2-е изд., перераб. и доп. - "ГроссМедиа: РОСБУХ", 2009 г.
Содержание:
Налог на прибыль Доходы Дата признания доходов в налоговом учете Доходы от реализации Внереализационные доходы Доходы в виде финансовой помощи учредителя Доходы, получаемые при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд, имущество фонда) Налогообложение дивидендов Выплата дивидендов акционеру - российской организации Выплата дивидендов акционеру - иностранной компании Расходы Особенности определения расходов при реализации товаров и (или) имущественных прав Расходы на освоение природных ресурсов Расходы в целях социально-экономического развития территорий (региона) Расходы на рекламу Расходы на оплату труда Прочие расходы, связанные с производством и реализацией Порядок признания прочих расходов Внереализационные расходы Представительские расходы Транспортные расходы Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам Расходы при реализации (ином выбытии) ценных бумаг Контроль со стороны органов валютного контроля Контроль со стороны ФСФМ Контроль иных органов Условные доходы и расходы по налогу на прибыль. Амортизация Амортизационная премия Нематериальные активы Объекты интеллектуальной собственности Использование Интернета Особенности налогообложения прибыли филиалов Регистры налогового учета Ошибки, наиболее часто встречающиеся при исчислении налога на прибыль Отчетность по налогу на прибыль Сверка расчетов Подача уточненной налоговой декларации Изменения в налогообложении прибыли организаций с 1 января 2009 года
Единый социальный налог: порядок исчисления и уплаты Налогоплательщики ЕСН Объект налогообложения по ЕСН Налоговая база по ЕСН Суммы, не подлежащие налогообложению Пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ Компенсационные выплаты Материальная помощь Зарплата в валюте, выплачиваемая бюджетными учреждениями сотрудникам за границей Доходы членов крестьянского (фермерского) хозяйства Платежи по договорам обязательного страхования Стоимость проезда работников Крайнего Севера и членов их семей к месту проведения отпуска и обратно Выплаты физическим лицам избирательными комиссиями и фондами Стоимость форменной одежды Стоимость льгот по проезду Выплаты по договорам гражданско-правового характера Налоговые льготы по ЕСН Налоговый и отчетный период Ставки налога Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов) Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками
Декларация по ЕСН Общие требования к заполнению Декларации
Налог на добавленную стоимость Налогоплательщики НДС Постановка на учет в качестве налогоплательщика Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика Объект налогообложения по НДС Место реализации товаров, работ, услуг Место реализации товаров Место реализации работ (услуг) Работы и услуги, связанные с недвижимостью Работы или услуги, связанные с движимым имуществом Услуги в сфере культуры и отдыха Услуги по перевозке
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС при перемещении товаров через границу Российской Федерации Налоговая база
Понятие налоговой базы и правила ее определения Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) Реализация имущественных прав Уступка денежного требования, вытекающего из договора реализации Продажа имущественных прав на дома и помещения Уступка арендного права, а также права на заключение договора Случаи увеличения налоговой базы Налоговые ставки Налоговый период Расчет НДС при ставке 0 процентов Счета-фактуры Восстановление НДС Налоговые вычеты
Налог на доходы физических лиц Плательщики налога на доходы физических лиц Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц Какие доходы считаются полученными от источников в РФ Какие доходы считаются полученными от источников за пределами РФ Налоговая база по налогу на доходы физических лиц и ставки налога Дата получения дохода и налоговый период Порядок исчисления налога
Налоговые вычеты Стандартные налоговые вычеты Социальные налоговые вычеты Имущественные налоговые вычеты Профессиональные налоговые вычеты Ответственность налоговых агентов Порядок уплаты налога в бюджет Отчетность по налогу на доходы физических лиц Декларирование доходов
Содержание:
Налог на прибыль Доходы Дата признания доходов в налоговом учете Доходы от реализации Внереализационные доходы Доходы в виде финансовой помощи учредителя Доходы, получаемые при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд, имущество фонда) Налогообложение дивидендов Выплата дивидендов акционеру - российской организации Выплата дивидендов акционеру - иностранной компании Расходы Особенности определения расходов при реализации товаров и (или) имущественных прав Расходы на освоение природных ресурсов Расходы в целях социально-экономического развития территорий (региона) Расходы на рекламу Расходы на оплату труда Прочие расходы, связанные с производством и реализацией Порядок признания прочих расходов Внереализационные расходы Представительские расходы Транспортные расходы Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам Расходы при реализации (ином выбытии) ценных бумаг Контроль со стороны органов валютного контроля Контроль со стороны ФСФМ Контроль иных органов Условные доходы и расходы по налогу на прибыль. Амортизация Амортизационная премия Нематериальные активы Объекты интеллектуальной собственности Использование Интернета Особенности налогообложения прибыли филиалов Регистры налогового учета Ошибки, наиболее часто встречающиеся при исчислении налога на прибыль Отчетность по налогу на прибыль Сверка расчетов Подача уточненной налоговой декларации Изменения в налогообложении прибыли организаций с 1 января 2009 года
Единый социальный налог: порядок исчисления и уплаты Налогоплательщики ЕСН Объект налогообложения по ЕСН Налоговая база по ЕСН Суммы, не подлежащие налогообложению Пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ Компенсационные выплаты Материальная помощь Зарплата в валюте, выплачиваемая бюджетными учреждениями сотрудникам за границей Доходы членов крестьянского (фермерского) хозяйства Платежи по договорам обязательного страхования Стоимость проезда работников Крайнего Севера и членов их семей к месту проведения отпуска и обратно Выплаты физическим лицам избирательными комиссиями и фондами Стоимость форменной одежды Стоимость льгот по проезду Выплаты по договорам гражданско-правового характера Налоговые льготы по ЕСН Налоговый и отчетный период Ставки налога Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов) Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками
Декларация по ЕСН Общие требования к заполнению Декларации
Налог на добавленную стоимость Налогоплательщики НДС Постановка на учет в качестве налогоплательщика Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика Объект налогообложения по НДС Место реализации товаров, работ, услуг Место реализации товаров Место реализации работ (услуг) Работы и услуги, связанные с недвижимостью Работы или услуги, связанные с движимым имуществом Услуги в сфере культуры и отдыха Услуги по перевозке
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС при перемещении товаров через границу Российской Федерации Налоговая база
Понятие налоговой базы и правила ее определения Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) Реализация имущественных прав Уступка денежного требования, вытекающего из договора реализации Продажа имущественных прав на дома и помещения Уступка арендного права, а также права на заключение договора Случаи увеличения налоговой базы Налоговые ставки Налоговый период Расчет НДС при ставке 0 процентов Счета-фактуры Восстановление НДС Налоговые вычеты
Налог на доходы физических лиц Плательщики налога на доходы физических лиц Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц Какие доходы считаются полученными от источников в РФ Какие доходы считаются полученными от источников за пределами РФ Налоговая база по налогу на доходы физических лиц и ставки налога Дата получения дохода и налоговый период Порядок исчисления налога
Налоговые вычеты Стандартные налоговые вычеты Социальные налоговые вычеты Имущественные налоговые вычеты Профессиональные налоговые вычеты Ответственность налоговых агентов Порядок уплаты налога в бюджет Отчетность по налогу на доходы физических лиц Декларирование доходов