Статья опубликована в журнале "Информационный бюллетень
"Экспресс-бухгалтерия" – 2012 - N 3 – С. 16-
20. Гражданский кодекс гарантирует клиентам банка соблюдение тайны банковского счета и вклада, операций по счету и иных сведений о юридических и физических лицах. Однако в силу прямого указания законодательства некоторой информацией кредитные организации все же обязаны делиться. При этом среди "вип-персон", имеющих к ней доступ, поименованы и налоговики. Что и при каких обстоятельствах ревизоры могут "выведать" у банков о налогоплательщике, его контрагентах или работниках?
По запросу и без
Сведения о контрагенте
Данные о работниках
20. Гражданский кодекс гарантирует клиентам банка соблюдение тайны банковского счета и вклада, операций по счету и иных сведений о юридических и физических лицах. Однако в силу прямого указания законодательства некоторой информацией кредитные организации все же обязаны делиться. При этом среди "вип-персон", имеющих к ней доступ, поименованы и налоговики. Что и при каких обстоятельствах ревизоры могут "выведать" у банков о налогоплательщике, его контрагентах или работниках?
По запросу и без
Сведения о контрагенте
Данные о работниках