навч. посіб. — Х. : Право, 2010. — 256 с.
У навчальному посібнику розглядається зміст податкового права як
складного інституту фінансового права. У Загальній частині на
основі системного аналізу розкрито зміст інститутів податкового
права, що регулюють оподаткування в Україні. В Особливій частині
висвітлені питання правового регулювання податків і зборів, що
становлять податкову систему України.
Для викладачів і студентів юридичних і економічних вузів, працівників податкових органів, практичних працівників підприємств і організацій. Податкове право як інститут фінансового права
Місце інституту податкового права в системі фінансового права
Зміст і особливості інституту податкового права
Предмет і метод податкового права
Предмет податкового права
Метод податкового права
Податкові правовідносини і податково-правові норми
Поняття податкових правовідносин
Особливості податкових правовідносин
Види податкових правовідносин
Об’єкт податкових правовідносин
Суб’єкти податкових правовідносин
Права і обов’язки суб’єктів податкових правовідносин
Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин
Податково-правові норми
Система і джерела податкового права
Система податкового права
Джерела податкового права
Податкове законодавство
Правове регулювання податкової системи
Зміст податкової системи
Поняття і рівні податкового тиску
Правове регулювання податку
Поняття податку
Ознаки податку
Принципи та функції податку
Співвідношення податку, збору, мита
Класифікація податків і зборів
Правовий механізм податку і його елементи
Платники податків і зборів
Поняття платника податків
Обов’язки і права платників податків
Фізичні особи як платники податків
Юридичні особи як платники податків
Особи, що сприяють сплаті податків, зборів і мит
Представництво у податковому праві
Об’єкт оподаткування
Поняття об’єкта оподаткування
Види об’єктів оподаткування
Ставка оподаткування
Поняття ставки податку (оподаткування)
Види ставок податку (оподаткування)
Предмет, масштаб і одиниця оподаткування
Предмет оподаткування
Масштаб і одиниця оподаткування
База оподаткування
Поняття бази оподаткування
Податковий період
Податкові пільги
Поняття податкової пільги
Види податкових пільг
Форми податкових пільг
Податковий облік доходів і витрат платника податків
Методи обліку доходів і витрат платника податків
Касовий метод
Метод нарахувань
Обчислення податків і зборів
Методи оподаткування
Порядок обчислення сум податків і зборів
Визначення сум податку
Сплата податків і зборів
Форми сплати податків і зборів
Способи сплати податків і зборів
Строки сплати податків і зборів
Зміна строку сплати податку
Джерело сплати податку
Податкова звітність
Поняття податкової звітності
Форми реалізації податкової звітності. Податкова декларація
Податковий обов’язок
Поняття податкового обов’язку
Виникнення, зміна і припинення податкового обов’язку
Виконання податкового обов’язку
Податковий борг
Строки давності
Забезпечення виконання обов’язку по сплаті податків і зборів
Гарантії забезпечення виконання обов’язку по сплаті податків і зборів
Податкова застава
Податкова порука
Пеня
Адміністративний арешт активів
Правовий статус податкових органів в Україні
Органи, що здійснюють мобілізацію коштів у централізовані фонди держави
Система податкових органів
Податкові адміністрації і податкові інспекції
Податкова міліція
Податковий контроль
Поняття, види і методи податкового контролю
Податкова перевірка: зміст та види
Відповідальність за порушення податкового законодавства
Підстави відповідальності за порушення податкового законодавства
Класифікація податкових правопорушень
Усунення подвійного оподаткування
Поняття подвійного оподаткування
Види подвійного оподаткування
Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування
Міжнародний договір як механізм усунення подвійного оподаткування
Податок на додану вартість
Поняття податку на додану вартість
Платник податку на додану вартість
Об’єкт оподаткування
Ставки податку на додану вартість
Пільги щодо податку на додану вартість
Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування
Податкова накладна
Податковий вексель
Акцизний збір
Поняття акцизного збору
Платники акцизного збору
Об’єкт оподаткування
Ставки акцизного збору
Пільги щодо акцизного збору
Порядок обчислення і сплати акцизного збору
Сплата акцизного збору. Акцизні марки
Податок на прибуток
Місце податку на прибуток у системі податків і зборів України
Платник податку на прибуток
Об’єкт оподаткування
Ставка податку
Пільги по податку на прибуток
Обчислення і сплата податку на прибуток
Податок з доходів фізичних осіб
Місце податку з доходів фізичних осіб у податковій системі України
Платник податку з доходів фізичних осіб
Об’єкт податку з доходів фізичних осіб
Ставка податку з доходів фізичних осіб
Пільги по податку з доходів фізичних осіб
Порядок сплати податку з доходів фізичних осіб
Мито та державне мито
Місце митних платежів у системі податків і зборів України
Мито, його специфіка і види
Державне мито
Плата (податок) за землю
Правове регулювання плати (податку) за землю в Україні
Платники податку
Об’єкт оподаткування
Ставки податку
Пільги по податку
Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
Становлення податку з власників транспортних засобів в України
Платники податку
Об’єкт і ставка оподаткування
Пільги щодо податку
Податок на промисел
Місце податку на промисел у податковій системі України
Платники податку на промисел
Об’єкт оподаткування
Ставка податку
Пільги по податку на промисел
Система загальнодержавних зборів в Україні. Плата за торговий патент
Збори природоресурсного характеру
Збори соціального характеру
Інші загальнодержавні збори
Плата за торговий патент
Єдиний податок. Єдиний (фіксований) сільськогосподарський податок
Єдиний податок
Юридичні особи як платники єдиного податку
Фізичні особи як платники єдиного податку
Фіксований сільськогосподарський податок
Правове регулювання місцевих податків і зборів
Місцева система оподаткування і принципи її формування
Характеристика видів місцевих податків і зборів
Для викладачів і студентів юридичних і економічних вузів, працівників податкових органів, практичних працівників підприємств і організацій. Податкове право як інститут фінансового права
Місце інституту податкового права в системі фінансового права
Зміст і особливості інституту податкового права
Предмет і метод податкового права
Предмет податкового права
Метод податкового права
Податкові правовідносини і податково-правові норми
Поняття податкових правовідносин
Особливості податкових правовідносин
Види податкових правовідносин
Об’єкт податкових правовідносин
Суб’єкти податкових правовідносин
Права і обов’язки суб’єктів податкових правовідносин
Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин
Податково-правові норми
Система і джерела податкового права
Система податкового права
Джерела податкового права
Податкове законодавство
Правове регулювання податкової системи
Зміст податкової системи
Поняття і рівні податкового тиску
Правове регулювання податку
Поняття податку
Ознаки податку
Принципи та функції податку
Співвідношення податку, збору, мита
Класифікація податків і зборів
Правовий механізм податку і його елементи
Платники податків і зборів
Поняття платника податків
Обов’язки і права платників податків
Фізичні особи як платники податків
Юридичні особи як платники податків
Особи, що сприяють сплаті податків, зборів і мит
Представництво у податковому праві
Об’єкт оподаткування
Поняття об’єкта оподаткування
Види об’єктів оподаткування
Ставка оподаткування
Поняття ставки податку (оподаткування)
Види ставок податку (оподаткування)
Предмет, масштаб і одиниця оподаткування
Предмет оподаткування
Масштаб і одиниця оподаткування
База оподаткування
Поняття бази оподаткування
Податковий період
Податкові пільги
Поняття податкової пільги
Види податкових пільг
Форми податкових пільг
Податковий облік доходів і витрат платника податків
Методи обліку доходів і витрат платника податків
Касовий метод
Метод нарахувань
Обчислення податків і зборів
Методи оподаткування
Порядок обчислення сум податків і зборів
Визначення сум податку
Сплата податків і зборів
Форми сплати податків і зборів
Способи сплати податків і зборів
Строки сплати податків і зборів
Зміна строку сплати податку
Джерело сплати податку
Податкова звітність
Поняття податкової звітності
Форми реалізації податкової звітності. Податкова декларація
Податковий обов’язок
Поняття податкового обов’язку
Виникнення, зміна і припинення податкового обов’язку
Виконання податкового обов’язку
Податковий борг
Строки давності
Забезпечення виконання обов’язку по сплаті податків і зборів
Гарантії забезпечення виконання обов’язку по сплаті податків і зборів
Податкова застава
Податкова порука
Пеня
Адміністративний арешт активів
Правовий статус податкових органів в Україні
Органи, що здійснюють мобілізацію коштів у централізовані фонди держави
Система податкових органів
Податкові адміністрації і податкові інспекції
Податкова міліція
Податковий контроль
Поняття, види і методи податкового контролю
Податкова перевірка: зміст та види
Відповідальність за порушення податкового законодавства
Підстави відповідальності за порушення податкового законодавства
Класифікація податкових правопорушень
Усунення подвійного оподаткування
Поняття подвійного оподаткування
Види подвійного оподаткування
Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування
Міжнародний договір як механізм усунення подвійного оподаткування
Податок на додану вартість
Поняття податку на додану вартість
Платник податку на додану вартість
Об’єкт оподаткування
Ставки податку на додану вартість
Пільги щодо податку на додану вартість
Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування
Податкова накладна
Податковий вексель
Акцизний збір
Поняття акцизного збору
Платники акцизного збору
Об’єкт оподаткування
Ставки акцизного збору
Пільги щодо акцизного збору
Порядок обчислення і сплати акцизного збору
Сплата акцизного збору. Акцизні марки
Податок на прибуток
Місце податку на прибуток у системі податків і зборів України
Платник податку на прибуток
Об’єкт оподаткування
Ставка податку
Пільги по податку на прибуток
Обчислення і сплата податку на прибуток
Податок з доходів фізичних осіб
Місце податку з доходів фізичних осіб у податковій системі України
Платник податку з доходів фізичних осіб
Об’єкт податку з доходів фізичних осіб
Ставка податку з доходів фізичних осіб
Пільги по податку з доходів фізичних осіб
Порядок сплати податку з доходів фізичних осіб
Мито та державне мито
Місце митних платежів у системі податків і зборів України
Мито, його специфіка і види
Державне мито
Плата (податок) за землю
Правове регулювання плати (податку) за землю в Україні
Платники податку
Об’єкт оподаткування
Ставки податку
Пільги по податку
Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
Становлення податку з власників транспортних засобів в України
Платники податку
Об’єкт і ставка оподаткування
Пільги щодо податку
Податок на промисел
Місце податку на промисел у податковій системі України
Платники податку на промисел
Об’єкт оподаткування
Ставка податку
Пільги по податку на промисел
Система загальнодержавних зборів в Україні. Плата за торговий патент
Збори природоресурсного характеру
Збори соціального характеру
Інші загальнодержавні збори
Плата за торговий патент
Єдиний податок. Єдиний (фіксований) сільськогосподарський податок
Єдиний податок
Юридичні особи як платники єдиного податку
Фізичні особи як платники єдиного податку
Фіксований сільськогосподарський податок
Правове регулювання місцевих податків і зборів
Місцева система оподаткування і принципи її формування
Характеристика видів місцевих податків і зборів