Учебно-методическое пособие. — М.: Дело и Сервис, 2008. — 368 c.
Введение.
Налоговая политика в ведущих странах с развитой экономикой.
Общие принципы построения налоговой политики зарубежных стран.
Сущность, цели и принципы налоговой политики.
Методы и инструменты налоговой политики.
Типология налоговой политики зарубежных стран.
Задачи налогообложения в развитой рыночной экономике.
Особенности построения налоговой политики в ведущих странах с развитой экономикой.
Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике.
Общая характеристика налоговой статистики зарубежных стран.
Уровень налогообложения в мировой экономике.
Понятие и расчет налогового бремени в развитых странах.
Налоговые риски в современном бизнесе.
Налоговая статистика и налоговая информация.
Общие принципы налогового администрирования в зарубежных странах.
Порядок организации налоговых служб.
Принципы создания нормативно-правовой базы в сфере налогового регулирования.
Органы, осуществляющие контроль и регулирование налогов в Великобритании.
Органы контроля за налоговыми правонарушениями во Франции.
Организация работы налоговых служб в США.
Создание и функционирование контролирующих налоговых органов Германии.
Органы налогового администрирования и контроля Японии.
[b]Организация контроля за уплатой налогов[/b].
Общая характеристика организации налогового контроля в зарубежных странах.
Налоговые проверки в СоединенныхШтатах Америки.
Порядок организации налогового контроля в Канаде.
Правила организации налоговых проверок в Германии.
Способы взимания налогов и органы налогового контроля в Италии.
Организация проведения налоговых проверок во Франции.
Виды ответственности за налоговые правонарушения.
Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах.
Анализ соотношения прямых и косвенных налогов.
Особенности построения прямого налогообложения в развитых странах.
Общие принципы построения косвенного налогообложения.
Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств.
Налоговая система США.
Налоговые реформы в США.
Характеристика налоговой системы США.
Федеральные налоги США.
Налоговая система штатов.
Налоги органов местного самоуправления.
Налоговая система Канады.
Особенности налогообложения в Канаде.
Подоходный налог с населения Канады.
Налог на прибыль корпораций.
Налог с продаж (налог на товары и услуги).
Местное налогообложение в Канаде.
Налоговая система Германии.
Налоговые реформы Германии.
Особенности налоговой системы Германии. Регулирование доходной части бюджетов по средствам выравнивания.
Федеральные и совместные налоги Германии.
Земельные налоги Германии, налог на имущество, налог на наследство, налог на пиво.
Церковные и местные налоги. Промысловый налог Германии.
Перспективы развития налоговой системы Германии.
Налоговая система Японии.
Особенности налоговой системы Японии.
Порядок прямого налогообложения.
Порядок косвенного налогообложения в Японии.
Тенденции развития налоговой системы Японии.
Налоговая система Испании.
Особенности налоговой системы Испании.
Федеральные налоги Испании.
Региональные и местные налоги Испании.
Налоговая система Италии.
Общая характеристика налоговой системы Италии.
Характеристика государственных налогов Италии.
Особенности исчисления региональных налогов Италии.
Местное налогообложение Италии.
Перспективы развития налоговой системы Италии.
Налоговая система Швейцарии.
Общая характеристика налоговой системыШвейцарии.
Характеристика налогов Конфедерации.
Налоги кантонов и муниципалитетов.
Специальные налоговые льготы.
Особенности налоговых систем унитарных государств.
Налоговая система Великобритании.
Общая характеристика налоговой системы Великобритании.
Общегосударственные налоги Великобритании.
Местные налоги Великобритании.
Налоговые реформы Великобритании.
Налоговая система Франции.
Общая характеристика налоговой системы Франции.
Косвенное налогообложение во Франции.
Налогообложение прямыми налогами.
Местные налоги Франции.
Налоговые системы скандинавских стран.
Налоговая система Швеции.
Общая характеристика налоговой системы Швеции.
Налог на прибыль компаний.
Налогообложение физических лиц. Подоходный налог с граждан.
Налог на добавленную стоимость.
Прочие налоги Швеции.
Особенности налогообложения в Дании, Норвегии и Финляндии.
Налоговая система Дании.
Налоговая система Норвегии.
Налоговая система Финляндии.
Налоговые системы восточноевропейских стран и стран СНГ.
Налоговая система Чешской Республики.
Общая характеристика налоговой системы Чехии.
Налоги Чехии и особенности их исчисления.
Налоговые системы Венгрии, Болгарии и Польши.
Характеристика налоговой системы Венгрии.
Налоговая система Болгарии.
Система налогообложения в Польше.
Особенности современной налоговой системы Республики Молдова.
Общая характеристика налогообложения Молдовы.
Акцизы как основные бюджетообразующие налоги.
Налог на добавленную стоимость.
Налоги на доходы физических и юридических лиц.
Налоговая система Казахстана.
Характерные черты налоговой системы Казахстана.
Основные бюджетообразующие налоги.
Специальные налоговые режимы.
Системы налогообложения Украины и Беларуси.
Сущность налоговой системы Украины.
Характеристика налоговой системы Республики Беларусь.
Налоговые системы Литвы, Латвии и Эстонии.
Налоговая система Литвы.
Система налогообложения Латвии.
Характеристика налоговой системы Эстонии.
Налоговые системы Таджикистана и Киргизской Республики.
Налоговая система Таджикистана.
Система налогообложения в Киргизской Республике.
Налоговые системы Азии и Африки.
Налоговая система Израиля.
Система налогообложения в Китае.
Особенности развития налоговых систем стран африканского континента.
Налогообложение внешнеэкономической деятельности. Международное налогообложение.
Налогообложение внешнеэкономической деятельности.
Сущность и виды налогов в сфере внешнеэкономической деятельности.
Понятие и функции таможенного тарифа.
Содержание и виды таможенных пошлин.
Международное налогообложение.
Общая характеристика международных налоговых отношений.
Общие принципы международного двойного налогообложения.
Международные договоры по вопросам налогообложения.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения доходов и имущества.
Налогообложение особых видов доходов по международным соглашениям об избежании двойного налогообложения.
Международные соглашения РФ о сотрудничестве в области налогообложения.
Заключение.
Список литературы.
Ответы на тестовые задания.
Решения практических заданий.
Налоговая политика в ведущих странах с развитой экономикой.
Общие принципы построения налоговой политики зарубежных стран.
Сущность, цели и принципы налоговой политики.
Методы и инструменты налоговой политики.
Типология налоговой политики зарубежных стран.
Задачи налогообложения в развитой рыночной экономике.
Особенности построения налоговой политики в ведущих странах с развитой экономикой.
Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике.
Общая характеристика налоговой статистики зарубежных стран.
Уровень налогообложения в мировой экономике.
Понятие и расчет налогового бремени в развитых странах.
Налоговые риски в современном бизнесе.
Налоговая статистика и налоговая информация.
Общие принципы налогового администрирования в зарубежных странах.
Порядок организации налоговых служб.
Принципы создания нормативно-правовой базы в сфере налогового регулирования.
Органы, осуществляющие контроль и регулирование налогов в Великобритании.
Органы контроля за налоговыми правонарушениями во Франции.
Организация работы налоговых служб в США.
Создание и функционирование контролирующих налоговых органов Германии.
Органы налогового администрирования и контроля Японии.
[b]Организация контроля за уплатой налогов[/b].
Общая характеристика организации налогового контроля в зарубежных странах.
Налоговые проверки в СоединенныхШтатах Америки.
Порядок организации налогового контроля в Канаде.
Правила организации налоговых проверок в Германии.
Способы взимания налогов и органы налогового контроля в Италии.
Организация проведения налоговых проверок во Франции.
Виды ответственности за налоговые правонарушения.
Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах.
Анализ соотношения прямых и косвенных налогов.
Особенности построения прямого налогообложения в развитых странах.
Общие принципы построения косвенного налогообложения.
Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств.
Налоговая система США.
Налоговые реформы в США.
Характеристика налоговой системы США.
Федеральные налоги США.
Налоговая система штатов.
Налоги органов местного самоуправления.
Налоговая система Канады.
Особенности налогообложения в Канаде.
Подоходный налог с населения Канады.
Налог на прибыль корпораций.
Налог с продаж (налог на товары и услуги).
Местное налогообложение в Канаде.
Налоговая система Германии.
Налоговые реформы Германии.
Особенности налоговой системы Германии. Регулирование доходной части бюджетов по средствам выравнивания.
Федеральные и совместные налоги Германии.
Земельные налоги Германии, налог на имущество, налог на наследство, налог на пиво.
Церковные и местные налоги. Промысловый налог Германии.
Перспективы развития налоговой системы Германии.
Налоговая система Японии.
Особенности налоговой системы Японии.
Порядок прямого налогообложения.
Порядок косвенного налогообложения в Японии.
Тенденции развития налоговой системы Японии.
Налоговая система Испании.
Особенности налоговой системы Испании.
Федеральные налоги Испании.
Региональные и местные налоги Испании.
Налоговая система Италии.
Общая характеристика налоговой системы Италии.
Характеристика государственных налогов Италии.
Особенности исчисления региональных налогов Италии.
Местное налогообложение Италии.
Перспективы развития налоговой системы Италии.
Налоговая система Швейцарии.
Общая характеристика налоговой системыШвейцарии.
Характеристика налогов Конфедерации.
Налоги кантонов и муниципалитетов.
Специальные налоговые льготы.
Особенности налоговых систем унитарных государств.
Налоговая система Великобритании.
Общая характеристика налоговой системы Великобритании.
Общегосударственные налоги Великобритании.
Местные налоги Великобритании.
Налоговые реформы Великобритании.
Налоговая система Франции.
Общая характеристика налоговой системы Франции.
Косвенное налогообложение во Франции.
Налогообложение прямыми налогами.
Местные налоги Франции.
Налоговые системы скандинавских стран.
Налоговая система Швеции.
Общая характеристика налоговой системы Швеции.
Налог на прибыль компаний.
Налогообложение физических лиц. Подоходный налог с граждан.
Налог на добавленную стоимость.
Прочие налоги Швеции.
Особенности налогообложения в Дании, Норвегии и Финляндии.
Налоговая система Дании.
Налоговая система Норвегии.
Налоговая система Финляндии.
Налоговые системы восточноевропейских стран и стран СНГ.
Налоговая система Чешской Республики.
Общая характеристика налоговой системы Чехии.
Налоги Чехии и особенности их исчисления.
Налоговые системы Венгрии, Болгарии и Польши.
Характеристика налоговой системы Венгрии.
Налоговая система Болгарии.
Система налогообложения в Польше.
Особенности современной налоговой системы Республики Молдова.
Общая характеристика налогообложения Молдовы.
Акцизы как основные бюджетообразующие налоги.
Налог на добавленную стоимость.
Налоги на доходы физических и юридических лиц.
Налоговая система Казахстана.
Характерные черты налоговой системы Казахстана.
Основные бюджетообразующие налоги.
Специальные налоговые режимы.
Системы налогообложения Украины и Беларуси.
Сущность налоговой системы Украины.
Характеристика налоговой системы Республики Беларусь.
Налоговые системы Литвы, Латвии и Эстонии.
Налоговая система Литвы.
Система налогообложения Латвии.
Характеристика налоговой системы Эстонии.
Налоговые системы Таджикистана и Киргизской Республики.
Налоговая система Таджикистана.
Система налогообложения в Киргизской Республике.
Налоговые системы Азии и Африки.
Налоговая система Израиля.
Система налогообложения в Китае.
Особенности развития налоговых систем стран африканского континента.
Налогообложение внешнеэкономической деятельности. Международное налогообложение.
Налогообложение внешнеэкономической деятельности.
Сущность и виды налогов в сфере внешнеэкономической деятельности.
Понятие и функции таможенного тарифа.
Содержание и виды таможенных пошлин.
Международное налогообложение.
Общая характеристика международных налоговых отношений.
Общие принципы международного двойного налогообложения.
Международные договоры по вопросам налогообложения.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения доходов и имущества.
Налогообложение особых видов доходов по международным соглашениям об избежании двойного налогообложения.
Международные соглашения РФ о сотрудничестве в области налогообложения.
Заключение.
Список литературы.
Ответы на тестовые задания.
Решения практических заданий.