Ответы к экзамену на 50 вопросов:
Понятие, предмет и метод налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Источники налогового права.
Налоговые правоотношения: понятие и классификация.
Понятие налоговых правоотношений, их виды.
Понятие, признаки, структура налога и сбора.
Участники налоговых правоотношений.
Налоговая система Российской Федерации.
Субъект и объект налогообложения. Налоговая база.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.
Принципы налогообложения.
Элементы юридического состава налога.
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.
Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
Реализация товаров работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Лица, подлежащие ответственности за налоговые правонарушения, условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.
Налоговая декларация, сроки подачи налоговой декларации физическими и юридическими лицами, сроки внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Методы осуществления налогового контроля.
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
Налоговый кодекс как источник налогового права.
Способы защиты прав налогоплательщиков (юридических и физических лиц).
Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.
Уголовная ответственность за налоговые преступления
Виды налогов. Прямые и косвенные налоги. Отличие прямого налога от косвенного.
Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.
Законодательное регулирование вопросов двойного налогообложения.
Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки.
Правила истребования и выемки документов, предметов при проведении выездной налоговой проверки.
Права и обязанности налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки.
Основные права и обязанности налогоплательщика.
Виды налоговых проверок.
Основные права и обязанности налоговых органов.
Права и обязанности таможенных органов как органов налогового контроля.
Налоговые агенты.
Налоговый контроль за доходами физических лиц.
Налоги и сборы, взимаемые с физических лиц. Краткая характеристика налогов и сборов.
Налоговый контроль.
Налог на доходы физических лиц, субъекты и объекты налогообложения, налоговые вычеты предусмотренные налоговым законодательством.
Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
Упрощенная система налогообложения для физических и юридических лиц
Виды налоговых вычетов, применяемых при налогообложении физических лиц.
Налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц. Краткая характеристика налогов, сборов и платежей.
Налог на прибыль организаций, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
Налог на добавленную стоимость, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Понятие, предмет и метод налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Источники налогового права.
Налоговые правоотношения: понятие и классификация.
Понятие налоговых правоотношений, их виды.
Понятие, признаки, структура налога и сбора.
Участники налоговых правоотношений.
Налоговая система Российской Федерации.
Субъект и объект налогообложения. Налоговая база.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.
Принципы налогообложения.
Элементы юридического состава налога.
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.
Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
Реализация товаров работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Лица, подлежащие ответственности за налоговые правонарушения, условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.
Налоговая декларация, сроки подачи налоговой декларации физическими и юридическими лицами, сроки внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Методы осуществления налогового контроля.
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
Налоговый кодекс как источник налогового права.
Способы защиты прав налогоплательщиков (юридических и физических лиц).
Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.
Уголовная ответственность за налоговые преступления
Виды налогов. Прямые и косвенные налоги. Отличие прямого налога от косвенного.
Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.
Законодательное регулирование вопросов двойного налогообложения.
Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки.
Правила истребования и выемки документов, предметов при проведении выездной налоговой проверки.
Права и обязанности налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки.
Основные права и обязанности налогоплательщика.
Виды налоговых проверок.
Основные права и обязанности налоговых органов.
Права и обязанности таможенных органов как органов налогового контроля.
Налоговые агенты.
Налоговый контроль за доходами физических лиц.
Налоги и сборы, взимаемые с физических лиц. Краткая характеристика налогов и сборов.
Налоговый контроль.
Налог на доходы физических лиц, субъекты и объекты налогообложения, налоговые вычеты предусмотренные налоговым законодательством.
Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
Упрощенная система налогообложения для физических и юридических лиц
Виды налоговых вычетов, применяемых при налогообложении физических лиц.
Налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц. Краткая характеристика налогов, сборов и платежей.
Налог на прибыль организаций, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
Налог на добавленную стоимость, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.