Конспект лекций. — М.: Издательство Юрайт ; ИД Юрайт. 2010. — 147
с.
ISBN 978-5-99I6-063K-7 (Издательство Юрайт)
ISBN 978-5-9692-0889-6 (ИД Юрайт) Настоящее пособие подготовлено в полном соответствии с программой курса "Налоги и налогообложение" — одной из важнейших учебных дисциплин при подготовке специалистов дли работы в налоговой сфере. В краткой и лаконичной форме автор излагает содержание всех основных тем курса, при этом уделяя внимание основным проблемам современного налогообложения. Содержание и структура пособия соответствуют требованиям государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Содержание
Принятые сокращения
Сущность налогов
Причины возникновения налогов и налогообложения
Понятие налогов и сборов
Экономическая сущность налогов
Функции налогов и их взаимосвязь
Налоговая система
Принципы налогообложения
Методы налогообложения
Классификация налогов
Особенности построения налоговой системы в России
Налоговый механизм
Участники налоговых правоотношений
Современная государственная налоговая политика
Налоговая политика государства
Основные тенденции и направления внешней налоговой политики в современном мире
Основные этапы налоговой реформы России
Налоговая политика России в условиях мирового финансового кризиса
Налогоплательщики, плательщики сборов и их представители
Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
Представители налогоплательщика, плательщика сбора
Сборщики налогов и сборов
Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых правоотношениях
Налоговые агенты
Обязанности банковских организаций в сфере сбора налогов и сборов
Налоговая администрация Российской Федерации
Налоговая администрация: цели и задачи деятельности
Организационные модификации налоговой администрации
Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации
Состав, структура и полномочия налоговых органон
Органы внутренних дел в системе налоговой администрации
Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования
Установление и уплата налогов и сборов
Элементы налога и их характеристика
Способы уплаты налогов
Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Порядок изменения срока уплаты налога и сбора 70
Налоговая отчетность
Формы и методы налогового контроля
Сущность и формы налогового контроля
Государственный налоговый учет
Мониторинг и оперативный налоговый контроль
Камеральный и выездной налоговый контроль
Административно-налоговый контроль
Налогово-проверочные действия налогового контроля
Истребование документов
Выемка документов и предметов
Проведение осмотра
Проведение инвентаризации
Проведение опроса
Проведение экспертизы
Осуществление перевода
Ответственность за совершение налоговых правонарушений
Общая характеристика налогового правонарушения
Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
Налоговые санкции
Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения
Уголовная ответственность за налоговые преступления
Федеральные налоги
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Акцизы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Водный налог
Федеральные сборы
Сбор за пользование объектами животного мира
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональные налоги и сборы
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций
Местные налоги и сборы
Налог на имущество физических лиц
Земельный налог
Специальные налоговые режимы
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Упрошенная система налогообложения (УСН)
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности
Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции
Приложение
Перечень полезных ссылок на Интернет-ресурсы
Перечень рекомендованной дополнительной литературы
ISBN 978-5-99I6-063K-7 (Издательство Юрайт)
ISBN 978-5-9692-0889-6 (ИД Юрайт) Настоящее пособие подготовлено в полном соответствии с программой курса "Налоги и налогообложение" — одной из важнейших учебных дисциплин при подготовке специалистов дли работы в налоговой сфере. В краткой и лаконичной форме автор излагает содержание всех основных тем курса, при этом уделяя внимание основным проблемам современного налогообложения. Содержание и структура пособия соответствуют требованиям государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Содержание
Принятые сокращения
Сущность налогов
Причины возникновения налогов и налогообложения
Понятие налогов и сборов
Экономическая сущность налогов
Функции налогов и их взаимосвязь
Налоговая система
Принципы налогообложения
Методы налогообложения
Классификация налогов
Особенности построения налоговой системы в России
Налоговый механизм
Участники налоговых правоотношений
Современная государственная налоговая политика
Налоговая политика государства
Основные тенденции и направления внешней налоговой политики в современном мире
Основные этапы налоговой реформы России
Налоговая политика России в условиях мирового финансового кризиса
Налогоплательщики, плательщики сборов и их представители
Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
Представители налогоплательщика, плательщика сбора
Сборщики налогов и сборов
Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых правоотношениях
Налоговые агенты
Обязанности банковских организаций в сфере сбора налогов и сборов
Налоговая администрация Российской Федерации
Налоговая администрация: цели и задачи деятельности
Организационные модификации налоговой администрации
Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации
Состав, структура и полномочия налоговых органон
Органы внутренних дел в системе налоговой администрации
Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования
Установление и уплата налогов и сборов
Элементы налога и их характеристика
Способы уплаты налогов
Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Порядок изменения срока уплаты налога и сбора 70
Налоговая отчетность
Формы и методы налогового контроля
Сущность и формы налогового контроля
Государственный налоговый учет
Мониторинг и оперативный налоговый контроль
Камеральный и выездной налоговый контроль
Административно-налоговый контроль
Налогово-проверочные действия налогового контроля
Истребование документов
Выемка документов и предметов
Проведение осмотра
Проведение инвентаризации
Проведение опроса
Проведение экспертизы
Осуществление перевода
Ответственность за совершение налоговых правонарушений
Общая характеристика налогового правонарушения
Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
Налоговые санкции
Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения
Уголовная ответственность за налоговые преступления
Федеральные налоги
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Акцизы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Водный налог
Федеральные сборы
Сбор за пользование объектами животного мира
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональные налоги и сборы
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций
Местные налоги и сборы
Налог на имущество физических лиц
Земельный налог
Специальные налоговые режимы
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Упрошенная система налогообложения (УСН)
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности
Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции
Приложение
Перечень полезных ссылок на Интернет-ресурсы
Перечень рекомендованной дополнительной литературы