Учебное пособие. — М.: Логос, 2002. — 152 с.: ил.
Раскрываются ключевые аспекты процентной политики
финансово-кредитных учреждений. На основе официальных материалов
Центрального банка Российской Федерации представлены методические
рекомендации и техника расчета депозитного и ссудного процента,
проводится анализ соответствия структуры активов и пассивов по
срокам погашения. Освещаются вопросы анализа использования в
кредитной практике коммерческих банков простых и сложных процентов,
а также их эквивалентность. Рассматриваются сущность, оценка,
управление и страхование процентного риска. Приводится анализ
финансовых результатов, получаемых в результате проведения банками
эффективной процентной политики.
Для студентов экономических вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Представляет интерес для широкого круга специалистов в области экономики и финансов. Введение
Основные направления анализа процентной политики коммерческого банка
Принципы формирования процентной политики
Депозитные операции коммерческого банка
Депозитный процент
Нормативные акты, регулирующие депозитные операции
Определение реальной стоимости ресурсов
Оценка проводимой банком политики по привлечению денежных средств
Ссудные операции коммерческого банка
Ссудный процент
Нормативные документы по ссудным операциям банка
Определение уровня ссудного процента
Процентная ставка по межбанковскому кредиту
Анализ кривой доходности
Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения
Анализ, основанный на финансовой отчетности
Анализ, основанный на расчете коэффициентов ликвидности
Анализ, основанный на нормативах, регулирующих деятельность банков
Графический метод анализа
Учет инфляции
Наращение и дисконтирование
Простые проценты
Сущность простых процентов и их использование в банковской практике
Расчеты простых процентов в условиях инфляции
Сложные проценты
Сущность сложных процентов и их использование в банковской практике
Номинальная и эффективная ставки процентов
Расчеты сложных процентов в условиях инфляции
Дисконтирование
Экономическая сущность и виды дисконтирования
Математическое дисконтирование
Коммерческое дисконтирование
Расчеты в условиях инфляции
Финансовая эквивалентность
Финансовая эквивалентность платежей
Эквивалентность ставок различных видов
Доходность удержания комиссионных
Анализ процентного риска в банковской практике
Общие понятия о банковских рисках
Сущность процентного риска
Оценка и управление процентным риском
ГЭП-анализ
ГЭП-анализ структуры и сроков платежей по активам и пассивам
ГЭП-анализ изменения чистого процентного дохода
Страхование процентного риска
Анализ финансовых результатов процентной политики коммерческого банка
Основные положения доходности банка
Анализ процентных доходов
Вертикальный и горизонтальный анализ
Факторный анализ
Анализ процентных расколов
Вертикальный и горизонтальный анализ
Факторный анализ
Расчет и анализ банковской маржи
Анализ процентной прибыли
Анализ участия собственных средств банка в увеличении прибыли
Факторный анализ процентной прибыли
Заключение
Библиография
Для студентов экономических вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Представляет интерес для широкого круга специалистов в области экономики и финансов. Введение
Основные направления анализа процентной политики коммерческого банка
Принципы формирования процентной политики
Депозитные операции коммерческого банка
Депозитный процент
Нормативные акты, регулирующие депозитные операции
Определение реальной стоимости ресурсов
Оценка проводимой банком политики по привлечению денежных средств
Ссудные операции коммерческого банка
Ссудный процент
Нормативные документы по ссудным операциям банка
Определение уровня ссудного процента
Процентная ставка по межбанковскому кредиту
Анализ кривой доходности
Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения
Анализ, основанный на финансовой отчетности
Анализ, основанный на расчете коэффициентов ликвидности
Анализ, основанный на нормативах, регулирующих деятельность банков
Графический метод анализа
Учет инфляции
Наращение и дисконтирование
Простые проценты
Сущность простых процентов и их использование в банковской практике
Расчеты простых процентов в условиях инфляции
Сложные проценты
Сущность сложных процентов и их использование в банковской практике
Номинальная и эффективная ставки процентов
Расчеты сложных процентов в условиях инфляции
Дисконтирование
Экономическая сущность и виды дисконтирования
Математическое дисконтирование
Коммерческое дисконтирование
Расчеты в условиях инфляции
Финансовая эквивалентность
Финансовая эквивалентность платежей
Эквивалентность ставок различных видов
Доходность удержания комиссионных
Анализ процентного риска в банковской практике
Общие понятия о банковских рисках
Сущность процентного риска
Оценка и управление процентным риском
ГЭП-анализ
ГЭП-анализ структуры и сроков платежей по активам и пассивам
ГЭП-анализ изменения чистого процентного дохода
Страхование процентного риска
Анализ финансовых результатов процентной политики коммерческого банка
Основные положения доходности банка
Анализ процентных доходов
Вертикальный и горизонтальный анализ
Факторный анализ
Анализ процентных расколов
Вертикальный и горизонтальный анализ
Факторный анализ
Расчет и анализ банковской маржи
Анализ процентной прибыли
Анализ участия собственных средств банка в увеличении прибыли
Факторный анализ процентной прибыли
Заключение
Библиография