– Курс лекций. Учебное пособие. 2009.
В учебном пособии рассмотрены вопросы организации налогов и налогообложения в России. Особое внимание уделено актуальным проблемам налоговой политики и налоговому администрированию. Пособие предназначено для научных работников, преподавателей, аспирантов и студентов, изучающих вопросы организации налогообложения в нашей стране.
Авторское право охраняется в соответствии с законодательством Российской Федерации. При использовании данного материала полностью или частично ссылка на первоисточник обязательна.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие.
Введение.
Тема
1. Налоговые отношения в экономической системе современной рыночной экономики.
Введение в тему.
1.1. Сущность и место налоговых отношений в современной системе рыночной экономики.
1.2. Деньги и их роль в налоговых отношениях.
1.3. Институты и их роль в функционировании современного общества.
Тема
2. Налоги и их происхождение, сущность, социально-экономические основы налогообложения.
Введение в тему.
2.1. Сущность и историческое происхождение налогов.
2.2. Классификации налогов. Характеристика основных видов налогов
2.3. Основы теории финансов и налогообложения.
2.4. Эволюция и особенности построения современной налоговой системы РФ.
Тема
3. Прямое налогообложение: эволюция объекта обложения, основные принципы, формы контроля и методы администрирования.
Введение в тему.
3.1. Эволюция дохода как объекта обложения и проблемы его определения в НК РФ. Концепция «чистого (очищенного) дохода».
3.2. Системный подход в налогообложении доходов и проблема перехода к единому налогу.
3.3. Налоговый контроль и учетно-регистрационный механизм обеспечения подоходного налогообложения.
Тема
4. Налогообложение предпринимательской деятельности: основные принципы, цели, задачи, дифференциация видов налогов и налоговых режимов.
Введение в тему.
4.1. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности.
Основные модели корпорационного налога.
4.2. Эволюция методов и форм налогового контроля.
Тема
5. Косвенное налогообложение: виды налогов и основные объекты обложения, стимулирование накоплений, регулирование нежелательных видов и форм потребления.
Введение в тему.
5.1. Исторические основы и происхождение косвенных налогов.
5.2. Социально-экономическое значение и роль косвенного налогообложения.
Тема
6. Налогообложение природных ресурсов: оптимизация использования ресурсов, рыночные ограничения, рентный подход, политика устойчивого развития.
Введение в тему.
6.1. Налоги и экономика природных ресурсов. Ограниченность природных ресурсов, формирование цены, рентный подход.
6.2. Налогообложение природных ресурсов как элемент обеспечения «устойчивого развития».
Тема
7. Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности: основные принципы, цели, задачи, приоритет национальных интересов.
Введение в тему.
7.1. Формы и методы налогового регулирования внешнеэкономической деятельности.
7.2. Проблемы налоговой конкуренции между странами. Роль и значение оффшорных центров.
7.3. Внешняя налоговая политика в РФ. Необходимость ее переориентации на эффективную защиту национальных интересов России.
7.4. Международный финансовый кризис и необходимость перемен в международных налоговых отношениях.
Тема
8. Формы и методы налогового администрирования.
Введение в тему.
8.1. Понятие налогового процесса: его субъекты, объекты, составные звенья.
8.2. Цели и функции налогового администрирования.
8.3. Развитие форм и методов налогового администрирования.
8.4. Особенности управления налоговой системы в РФ.
Тема
9. Налоги и налогообложение в информационном обществе: новые направления и подходы, эффективность и снижение издержек управления, права личности.
Введение в тему.
7.1. Налоги и электронное государство.
7.2. Налоговый контроль и движение в сторону развития «дружелюбного налогообложения». Новые методы профилактики налоговых правонарушений.
7.3. Новые направления регулирования налогово-финансовых отношений в условиях мирового финансового кризиса.
Заключение.
Приложение. Налоговая доктрина для современной России (с Комментарием).
Рекомендуемая дополнительная литература.
В учебном пособии рассмотрены вопросы организации налогов и налогообложения в России. Особое внимание уделено актуальным проблемам налоговой политики и налоговому администрированию. Пособие предназначено для научных работников, преподавателей, аспирантов и студентов, изучающих вопросы организации налогообложения в нашей стране.
Авторское право охраняется в соответствии с законодательством Российской Федерации. При использовании данного материала полностью или частично ссылка на первоисточник обязательна.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие.
Введение.
Тема
1. Налоговые отношения в экономической системе современной рыночной экономики.
Введение в тему.
1.1. Сущность и место налоговых отношений в современной системе рыночной экономики.
1.2. Деньги и их роль в налоговых отношениях.
1.3. Институты и их роль в функционировании современного общества.
Тема
2. Налоги и их происхождение, сущность, социально-экономические основы налогообложения.
Введение в тему.
2.1. Сущность и историческое происхождение налогов.
2.2. Классификации налогов. Характеристика основных видов налогов
2.3. Основы теории финансов и налогообложения.
2.4. Эволюция и особенности построения современной налоговой системы РФ.
Тема
3. Прямое налогообложение: эволюция объекта обложения, основные принципы, формы контроля и методы администрирования.
Введение в тему.
3.1. Эволюция дохода как объекта обложения и проблемы его определения в НК РФ. Концепция «чистого (очищенного) дохода».
3.2. Системный подход в налогообложении доходов и проблема перехода к единому налогу.
3.3. Налоговый контроль и учетно-регистрационный механизм обеспечения подоходного налогообложения.
Тема
4. Налогообложение предпринимательской деятельности: основные принципы, цели, задачи, дифференциация видов налогов и налоговых режимов.
Введение в тему.
4.1. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности.
Основные модели корпорационного налога.
4.2. Эволюция методов и форм налогового контроля.
Тема
5. Косвенное налогообложение: виды налогов и основные объекты обложения, стимулирование накоплений, регулирование нежелательных видов и форм потребления.
Введение в тему.
5.1. Исторические основы и происхождение косвенных налогов.
5.2. Социально-экономическое значение и роль косвенного налогообложения.
Тема
6. Налогообложение природных ресурсов: оптимизация использования ресурсов, рыночные ограничения, рентный подход, политика устойчивого развития.
Введение в тему.
6.1. Налоги и экономика природных ресурсов. Ограниченность природных ресурсов, формирование цены, рентный подход.
6.2. Налогообложение природных ресурсов как элемент обеспечения «устойчивого развития».
Тема
7. Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности: основные принципы, цели, задачи, приоритет национальных интересов.
Введение в тему.
7.1. Формы и методы налогового регулирования внешнеэкономической деятельности.
7.2. Проблемы налоговой конкуренции между странами. Роль и значение оффшорных центров.
7.3. Внешняя налоговая политика в РФ. Необходимость ее переориентации на эффективную защиту национальных интересов России.
7.4. Международный финансовый кризис и необходимость перемен в международных налоговых отношениях.
Тема
8. Формы и методы налогового администрирования.
Введение в тему.
8.1. Понятие налогового процесса: его субъекты, объекты, составные звенья.
8.2. Цели и функции налогового администрирования.
8.3. Развитие форм и методов налогового администрирования.
8.4. Особенности управления налоговой системы в РФ.
Тема
9. Налоги и налогообложение в информационном обществе: новые направления и подходы, эффективность и снижение издержек управления, права личности.
Введение в тему.
7.1. Налоги и электронное государство.
7.2. Налоговый контроль и движение в сторону развития «дружелюбного налогообложения». Новые методы профилактики налоговых правонарушений.
7.3. Новые направления регулирования налогово-финансовых отношений в условиях мирового финансового кризиса.
Заключение.
Приложение. Налоговая доктрина для современной России (с Комментарием).
Рекомендуемая дополнительная литература.