Учебное пособие. – Н.Новгород: ННГАСУ, 2007. – 116 с.
Содержание.
Общие положения
Базовые понятия
Налог. Понятийный аппарат. Элементы налога
Базовые концепции налогообложения
Налоговый менеджмент и его роль в системе налогового планирования
Научная направленность налогового менеджмента
Эффективность налогового менеджмента
Правильный выбор налоговыми менеджерами на предприятие
Понятие налоговых льгот и их классификация
Налоговое планирование как составная часть бизнес-планирования
Налоговое планирование как функция управления
Планирование как этап непрерывного цикла управления
Объект управления. Организация работы налоговой службы предприятия
Сущность и основы налогового планирования
Цели и принципы налогового планирования
Методика налогового планирования
Условия осуществления налогового планирования
Элементы налогового планирования
Экономические аспекты налогового планирования
Этапы и пределы налогового планирования
Ограничения применения налогового планирования
Классификация налогового планирования
Виды налогового планирования
Тактическое и стратегическое налоговое планирование
Тактическое налоговое планирование
Стратегическое налоговое планирование (прогнозирование)
Процесс формирования налоговой стратегии предприятия
Оценка эффективности разработанной налоговой стратегии
Классическое налоговое планирование
Оптимизационное налоговое планирование
Противозаконное налоговое планирование
Внешнее планирование
Внутреннее планирование
Система показателей результативности налогового планирования
Понятие «налоговая нагрузка»
Методы определения налоговой нагрузки
Методика определения налоговой нагрузки экономического субъекта, разработанная Департаментом налоговой политики Министерства финансов Рф
Методика определения налоговой нагрузки экономического субъекта, разработанная Л.Н крейниной
Методика А. Кадушина и Н. Михайловой
Методика Е.А. Кировой
Методики М.И. Литвинова и Т.К. Островенко
Анализ доли уплачиваемых налогов
Понятие финансовой минимизации
Расчет эффективности минимизации налогов
Корпоративное налоговое планирование
Основы корпоративного налогового планирования
Налоговая политика корпорации
Налоговая политика предприятия как элемент корпоративного управления
Алгоритм системы налогообложения корпорации
Учётная политика как фактор корпоративного налогового планирования
Структура налогового плана корпорации
Этапы корпоративного налогового планирования
Инструментарий корпоративного налогового планирования
Участники процесса корпоративного налогового планирования
Международное налоговое планирование
Налоговые условия в офшорах
Налоговая оптимизация
Принципы налоговой оптимизации
Основные направления оптимизации налогов
Разработка приказа об учётной политике
Установление в приказе об учётной политике в целях налогообложения метода признания дохода в целях налогообложения
Выбор метода начисления амортизации на основные производственные фонды
Выбор срока полезного использования по амортизируемому имуществу
Применение повышающих коэффициентов по амортизируемому имуществу
Приобретение основных средств стоимостью до десяти тысяч рублей включительно
Возможность применения лизинговых схем приобретения основных средства
Создание резерва по сомнительным долгам
Работа с просроченной дебиторской задолженностью
Оптимизация через договорную политику
Понятие договора в гражданском и налоговом закон
Виды договоров в гражданском законодательстве
Связи между нормами налогового и гражданского права
Договорная политика
Анализ даты совершения операции по договору
Анализ порядка определения и формирования цены договора
Меры ответственности по договору
Правовые последствия налогового планирования и налоговой оптимизации
Понятия налогового правонарушения и ответственности
Понятия уголовной, налоговой и административной ответственности
Заключение
Список литературы
Базовые понятия
Налог. Понятийный аппарат. Элементы налога
Базовые концепции налогообложения
Налоговый менеджмент и его роль в системе налогового планирования
Научная направленность налогового менеджмента
Эффективность налогового менеджмента
Правильный выбор налоговыми менеджерами на предприятие
Понятие налоговых льгот и их классификация
Налоговое планирование как составная часть бизнес-планирования
Налоговое планирование как функция управления
Планирование как этап непрерывного цикла управления
Объект управления. Организация работы налоговой службы предприятия
Сущность и основы налогового планирования
Цели и принципы налогового планирования
Методика налогового планирования
Условия осуществления налогового планирования
Элементы налогового планирования
Экономические аспекты налогового планирования
Этапы и пределы налогового планирования
Ограничения применения налогового планирования
Классификация налогового планирования
Виды налогового планирования
Тактическое и стратегическое налоговое планирование
Тактическое налоговое планирование
Стратегическое налоговое планирование (прогнозирование)
Процесс формирования налоговой стратегии предприятия
Оценка эффективности разработанной налоговой стратегии
Классическое налоговое планирование
Оптимизационное налоговое планирование
Противозаконное налоговое планирование
Внешнее планирование
Внутреннее планирование
Система показателей результативности налогового планирования
Понятие «налоговая нагрузка»
Методы определения налоговой нагрузки
Методика определения налоговой нагрузки экономического субъекта, разработанная Департаментом налоговой политики Министерства финансов Рф
Методика определения налоговой нагрузки экономического субъекта, разработанная Л.Н крейниной
Методика А. Кадушина и Н. Михайловой
Методика Е.А. Кировой
Методики М.И. Литвинова и Т.К. Островенко
Анализ доли уплачиваемых налогов
Понятие финансовой минимизации
Расчет эффективности минимизации налогов
Корпоративное налоговое планирование
Основы корпоративного налогового планирования
Налоговая политика корпорации
Налоговая политика предприятия как элемент корпоративного управления
Алгоритм системы налогообложения корпорации
Учётная политика как фактор корпоративного налогового планирования
Структура налогового плана корпорации
Этапы корпоративного налогового планирования
Инструментарий корпоративного налогового планирования
Участники процесса корпоративного налогового планирования
Международное налоговое планирование
Налоговые условия в офшорах
Налоговая оптимизация
Принципы налоговой оптимизации
Основные направления оптимизации налогов
Разработка приказа об учётной политике
Установление в приказе об учётной политике в целях налогообложения метода признания дохода в целях налогообложения
Выбор метода начисления амортизации на основные производственные фонды
Выбор срока полезного использования по амортизируемому имуществу
Применение повышающих коэффициентов по амортизируемому имуществу
Приобретение основных средств стоимостью до десяти тысяч рублей включительно
Возможность применения лизинговых схем приобретения основных средства
Создание резерва по сомнительным долгам
Работа с просроченной дебиторской задолженностью
Оптимизация через договорную политику
Понятие договора в гражданском и налоговом закон
Виды договоров в гражданском законодательстве
Связи между нормами налогового и гражданского права
Договорная политика
Анализ даты совершения операции по договору
Анализ порядка определения и формирования цены договора
Меры ответственности по договору
Правовые последствия налогового планирования и налоговой оптимизации
Понятия налогового правонарушения и ответственности
Понятия уголовной, налоговой и административной ответственности
Заключение
Список литературы