Пособие содержит ответы на экзаменационные вопросы по учебной
дисциплине «Налоговое право».
Доступность изложения, актуальность информации, максимальная информативность, учитывая небольшой формат пособия, – все это делает шпаргалку незаменимым подспорьем при подготовке к сдаче зачета или экзамена.
История развития налогов.
Понятие налогового права и его место в системе российского права.
Принципы налогообложения в РФ.
Источники налогового права. Виды источников налогового права.
Нормативные правовые акты как источники налогового права.
Законодательство о налогах и сборах.
Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти.
Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.
Понятие и функции налога.
Признаки и виды налогов.
Налог и иные обязательные платежи.
Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Понятие "налоговая система РФ". Соотношение понятий "налоговая система" и "система налогов".
Система налогов и сборов РФ.
Виды налогов.
Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги и сборы.
Местные налоги и сборы.
Специальные налоговые режимы.
Общие условия установления налогов и сборов.
Элементы налогообложения.
Объект налогообложения.
Понятие и определение налоговой базы. Налоговые ставки и их виды.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное.
Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика - организации и налогоплательщика - физического.
Отдельные обязанности по уплате налогов.
Понятие фока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение фока уплаты налогов и.
Обстоятельства, исключающие изменение фока уплаты налогов. Органы, уполномоченные принимать эти.
Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Понятие налогового контроля и его формы.
Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.
Порядок учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.
Обязанности органов, осуществляющих определенные виды регистрации.
Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
Понятие и порядок представления налоговой декларации.
Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
Понятие и виды налоговых проверок.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.
Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой.
Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.
Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта и права налогоплательщика.
Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.
Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном плательщиками налогов и сборов.
Исковое заявление, рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.
Доступность изложения, актуальность информации, максимальная информативность, учитывая небольшой формат пособия, – все это делает шпаргалку незаменимым подспорьем при подготовке к сдаче зачета или экзамена.
История развития налогов.
Понятие налогового права и его место в системе российского права.
Принципы налогообложения в РФ.
Источники налогового права. Виды источников налогового права.
Нормативные правовые акты как источники налогового права.
Законодательство о налогах и сборах.
Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти.
Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.
Понятие и функции налога.
Признаки и виды налогов.
Налог и иные обязательные платежи.
Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Понятие "налоговая система РФ". Соотношение понятий "налоговая система" и "система налогов".
Система налогов и сборов РФ.
Виды налогов.
Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги и сборы.
Местные налоги и сборы.
Специальные налоговые режимы.
Общие условия установления налогов и сборов.
Элементы налогообложения.
Объект налогообложения.
Понятие и определение налоговой базы. Налоговые ставки и их виды.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное.
Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика - организации и налогоплательщика - физического.
Отдельные обязанности по уплате налогов.
Понятие фока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение фока уплаты налогов и.
Обстоятельства, исключающие изменение фока уплаты налогов. Органы, уполномоченные принимать эти.
Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Понятие налогового контроля и его формы.
Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.
Порядок учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.
Обязанности органов, осуществляющих определенные виды регистрации.
Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
Понятие и порядок представления налоговой декларации.
Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
Понятие и виды налоговых проверок.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.
Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой.
Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.
Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта и права налогоплательщика.
Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.
Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном плательщиками налогов и сборов.
Исковое заявление, рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.