Методические указания по сбору необходимой информации и проведению
оценки финансового состояния потенциального заемщика предприятия
малого и среднего бизнеса. - Москва, 2005. - 60с.
Применяется в ОАО АКБ "Росбанк". Основана на методике ЕБРР
(Европейского банка реконструкции и развития) по отбору проектов
для финансирования за счет кредитных средств.
Содержание
Введение
Базовые подходы
Инструменты финансового анализа бизнеса потенциального заемщика
Баланс
принципы составления баланса
Источники и принципы формирования статей баланса
Оценка ликвидных средств
Оценка дебиторской задолженности
Оценка товарно-материальных запасов – ТМЗ
Оценка постоянных активов
Оценка прочих постоянных активов
Оценка заемных средств
Оценка условных обязательств – гарантий (забалансовые обязательства)
Учет имущества полученного в лизинг
Отчет о прибылях и убытках (ОПИУ)
принципы составления ОПИУ
Источники и принципы формирования статей ОПИУ
Доходы от реализации
Стоимость проданных товаров, себестоимость продукции
Расходы и их классификация
Отчет о движении денежных средств
принципы составления отчета о движении денежных средств
Схема движения денежных средств предприятия
Источники и принципы формирования статей отчета о движении денежных средств
Анализ бизнеса потенциального заемщика на основании индивидуального подхода
Интерпретация финансовых отчетов
Анализ бухгалтерской отчетности компании
Анализ финансовых отчетов клиента, составленных кредитным экспертом
Связь финансовых отчетов: баланса, отчет о прибылях и убытках и Отчет о движении денежных средств
Анализ коэффициентов
Основные группы финансовых коэффициентов
Анализ бизнеса потенциального заемщика на основании группового подхода
Консолидация финансовых отчетов
Консолидация в «вертикальной» группе
Консолидация в «горизонтальной» группе
Консолидация ОпиУ и Отчета о движении денежных средств
проведение анализа консолидированной отчетности
Основные индикаторы принятия решений по предоставлению кредитов
признаки платежеспособности клиента
определение максимально возможной суммы кредита
определение оптимальной схемы погашения кредита
Обеспечение - описание подходов к формированию концепции обеспечения кредитов по программе кредитования малого и среднего бизнеса
Мониторинг общие подходы к формированию концепции оперативного контроля качества текущего кредитного портфеля по малому и среднему бизнесу
Введение
Базовые подходы
Инструменты финансового анализа бизнеса потенциального заемщика
Баланс
принципы составления баланса
Источники и принципы формирования статей баланса
Оценка ликвидных средств
Оценка дебиторской задолженности
Оценка товарно-материальных запасов – ТМЗ
Оценка постоянных активов
Оценка прочих постоянных активов
Оценка заемных средств
Оценка условных обязательств – гарантий (забалансовые обязательства)
Учет имущества полученного в лизинг
Отчет о прибылях и убытках (ОПИУ)
принципы составления ОПИУ
Источники и принципы формирования статей ОПИУ
Доходы от реализации
Стоимость проданных товаров, себестоимость продукции
Расходы и их классификация
Отчет о движении денежных средств
принципы составления отчета о движении денежных средств
Схема движения денежных средств предприятия
Источники и принципы формирования статей отчета о движении денежных средств
Анализ бизнеса потенциального заемщика на основании индивидуального подхода
Интерпретация финансовых отчетов
Анализ бухгалтерской отчетности компании
Анализ финансовых отчетов клиента, составленных кредитным экспертом
Связь финансовых отчетов: баланса, отчет о прибылях и убытках и Отчет о движении денежных средств
Анализ коэффициентов
Основные группы финансовых коэффициентов
Анализ бизнеса потенциального заемщика на основании группового подхода
Консолидация финансовых отчетов
Консолидация в «вертикальной» группе
Консолидация в «горизонтальной» группе
Консолидация ОпиУ и Отчета о движении денежных средств
проведение анализа консолидированной отчетности
Основные индикаторы принятия решений по предоставлению кредитов
признаки платежеспособности клиента
определение максимально возможной суммы кредита
определение оптимальной схемы погашения кредита
Обеспечение - описание подходов к формированию концепции обеспечения кредитов по программе кредитования малого и среднего бизнеса
Мониторинг общие подходы к формированию концепции оперативного контроля качества текущего кредитного портфеля по малому и среднему бизнесу