Дзюблюк О.В. Фінансова стійкість банків як основа ефективного функціонування кредитної системи
Подождите немного. Документ загружается.
41
кошти; банківські метали; кошти на кореспондентських
рахунках, які відкриті в НБУ та інших банках; строкові
депозити, які розміщені в НБУ та інших банках; боргові цінні
папери, що рефінансуються та емітовані НБУ, у портфелі
банку на продаж та на інвестиції; боргові цінні папери в
портфелі банку на продаж та на
інвестиції; надані кредити);
л
А – ліквідні активи банку (готівкові кошти; банківські
метали; кошти на кореспондентських рахунках, що відкриті в
НБУ та інших банках; короткострокові депозити, що
розміщені в НБУ та інших банках; короткострокові кредити,
що надані іншим банкам);
інших банків; короткострокові депозити інших банків і клієнтів;
короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком;
зобов'язання
за всіма видами гарантій, порук, авалів; зобов'язання з
кредитування, які надані банкам і клієнтам);
заг
А – загальні активи банку;
заг
З – загальні зобов’язання банку;
РА
– робочі активи банку;
К
Р
– обсяг наданих кредитів;
Д – обсяг залучених депозитів;
м
А – активи банку в майні (основні засоби та нематеріальні активи)
297
Продовження табл. Н.1
42
Додаток П
Таблиця П.1
Система коефіцієнтів щодо оцінки прибутковості банку:
економічний зміст та алгоритм розрахунку
№
п/п Найменування
показника
Алгоритм розрахунку Економічний зміст показника
Нормативне
чи
орієнтовне
значення
Рентабельність (прибутковість) за доходом
1.
Загальний рівень рентабельності
заг
б
Д
П
Кп
=
1
Визначає розмір балансового прибутку на 1
грн. доходу.
8-20%
2.
Окупність витрат доходами
заг
заг
В
Д
Кп
=
2
Визначає розмір загального доходу на 1 грн.
загальних витрат
-
3.
Чиста процентна маржа
100*
3
заг
А
ПВПД
Кп
−
=
Розкриває рівень дохідності активів від
процентної різниці.
4,5%
4.
Чистий спред
⎟
⎟
⎠
⎞
⎜
⎜
⎝
⎛
−
⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
= 100*100*
4
пп
З
ПВ
РК
ПД
Кп
Визначає рівень дохідності активів від
процентних операцій.
1,25%
5.
Інший операційний дохід
заг
оі
А
Д
Кп =
5
Свідчить про рівень дохідності загальних
активів від інших нетрадиційних послуг
банку.
-
298
43
6.
“Мертва точка” прибутковості
банку
нзаг
АА
НДНВ
Кп
−
−
=
6
Показує мінімальну дохідну маржу для
покриття усіх витрат, після якої банк починає
заробляти прибуток.
-
7.
Продуктивність праці, грн.
СП
Д
Кп
заг
=
7
Визначає рівень доходу на одного
середньорічного працівника (СП).
-
Рентабельність (прибутковість) по чистому прибутку
8.
Рентабельність активів (ROA), %
заг
А
ЧП
Кп
=
8
Визначає рівень окупності чистим прибутком
середньорічних загальних активів банку.
1-4%
9.
Рентабельність дохідних активів
д
А
ЧП
Кп
=
9
Визначає рівень окупності чистим прибутком
дохідних активів банку.
-
10.
Рентабельність власного капіталу
банку (ROE), %
К
ЧП
Кп
=
10
Визначає рівень окупності чистим прибутком
середньорічного власного капіталу банку.
14-20%
11.
Рентабельність статутного
капіталу
СК
ЧП
Кп
=
11
Визначає рівень окупності чистим прибутком
середньорічного статутного капіталу банку.
-
12.
Рентабельність діяльності за
витратами
заг
В
ЧП
Кп
=
12
Визначає рівень окупності чистим прибутком
усіх витрат банку.
-
13.
Продуктивність праці
середньорічного працівника
СП
ЧП
Кп
=
13
Визначає рівень чистого прибутку на одного
середньорічного працівника.
-
299
Продовження табл.П.1
44
Умовні позначення
б
П - балансовий прибуток банку;
заг
Д - загальні доходи банку;
заг
В - загальні витрати банку;
ПД
- процентні доходи банку;
ПВ - процентні витрати банку;
заг
А
- середньорічні загальні активи банку;
Р
К
- середньорічні надані кредити;
пп
З - підпроцентні зобов’язання банку;
оі
Д - інші операційні доходи банку;
НВ - непроцентні витрати банку;
НД - непроцентні доходи банку;
н
А - недохідні активи банку;
д
А - дохідні активи банку;
Ч
П
- чистий прибуток банку;
К
- власний капітал банку;
СК
- статутний капітал банку;
Продовження табл. П.1
304
Додаток Р
Таблиця Р.1
Теорії управління ліквідністю комерційного банку
№
за/п
Назва теорії Основні положення Переваги Недоліки
1.
Теорія
комерційних
позик
1) у відповідності до даної
теорії ліквідність банку
зберігається у тому випадку,
якщо банк розміщує свої
активи у короткострокові
позики
(кредитування під заставу
товарних запасів);
2) суттєвою умовою для
практичного застосовування
даної теорії є своєчасне
погашення кредитів при
нормальному стані ділової
активності.
1) на початкових
стадіях розвитку
банківської справи
кредитування
такого типу
забезпечує
належний рівень
ліквідності та
прибутковості;
2) простота
застосування.
1) не враховує
чинники економіки,
що розвивається,
зокрема
необхідність
довгострокового
кредитування,
участь банків в
інвестиційних
проектах;
2) неефективність у
випадку економічної
кризи.
2.
Теорія
переміщення
(трансформа-
ції активів)
1) передбачає наявність
такого типу активів, що
швидко та без втрат
піддаються реалізації
(готівка, високоліквідні
цінні папери);
2) можливість
рефінансування кредитів в
центробанку;
3) необхідність достатньо
стабільної ситуації на
фінансовому ринку,
збалансування попиту та
пропозиції.
1) високий ступінь
забезпечення
ліквідності банку.
1) низький рівень
розвитку
фондового
ринку, що скорочує
можливості банків
щодо застосування
високоліквідних
цінних паперів;
2) низька дохідність
високоліквідних
активів.
3.
Теорія
очікуваного
прибутку
1) підтримка банківської
ліквідності шляхом
планування грошових
потоків банку на основі
аналізу майбутніх прибутків
позичальника;
2) поділ усіх активних
операцій за ступенем
ліквідності й визначення для
кожного виду кредитів чи
інвестицій графіку
погашення, що дозволяє
досить точно передбачити
поступлення коштів;
3) портфель цінних паперів
формується із цінних
паперів
різної строковості
приблизно в однакових
пропорціях.
1) сприяє розвитку
споживчих
кредитів з
відстрочкою
погашення,
іпотечним
кредитам.
1) неможливість
практичного
застосування,
зокрема здійснення
будь-яких прогнозів
в умовах масових
неплатежів,
зростанні темпів
інфляції;
2) повний контроль
усіх грошових
потоків
позичальника
практично
неможливий.
Продовження табл. Р.1
304
4.
Теорія
управління
пасивами
1) можливість забезпечення
ліквідності шляхом
залучення додаткових
ресурсів із зовнішніх джерел
(міжбанківські кредити,
операції РЕПО, кредити
центробанку, депозитні
сертифікати);
2) розміщення ресурсів на
більш довготривалі строки
порівняно із термінами
залучення;
3) необхідність ретельного
порівняння витрат на
залучення ресурсів з
доходами, пов’язаними з їх
розміщенням
, аби
нівелювати ймовірний
негативний вплив на
прибутковість банку;
4) необхідність високого
рівня репутації банку.
1) оптимізація
затрат на
проведення
операцій не
підвищуючи при
цьому ризик
ліквідності;
2) збільшення
частки дохідних
активів, що
позитивно
відображається на
прибутковості
банку.
1) існування
дисбалансу активно-
пасивних операцій
банку за строками;
2) високий рівень
ризику.
305
Додаток С
Таблиця С.1
Економічна оцінка методів стратегії управління активами банку
№
п/п
Назва
методу
Визначення та зміст
методу
Переваги методу
Недоліки
методу
Основне
завдання
1.
Метод
фондового
пулу
Суть полягає у тому,
що створення
резервів ліквідності
здійснюється шляхом
визначення норми
резервування за
кожним видом
залучених коштів.
Далі пасиви
розміщуються у
робочі активи
незалежно від виду та
строку залучення.
1) прогнозування
обсягів кредитів
та депозитів для
обраного періоду;
2) обчислення
очікуваної
динаміки зміни
обсягів ліквідних
коштів
протягом
планового
періоду, що дає
можливість
залучати кошти за
прийнятною
ціною.
Відсутність
чітких
критеріїв
розподілу
коштів за
видами
активів, що
може
призвести до
втрати
залежності між
сумами та
строками
активів та
пасивів банку.
1)максимізація
відсоткової
маржі за усією
сукупністю
операцій;
2)створення
первинних та
вторинних
резервів
ліквідності.
Доцільно застосовувати у тому випадку, коли ресурсна база банку є достатньо однорідною та
стабільною, а можливості застосування недепозитних джерел щодо поповнення ліквідних коштів
обмежені.
2. Метод
конверсії
фондів
Даний метод
передбачає
встановлення норм
резервування не лише
в залежності від виду
пасивів, але й
визначення основних
напрямів активних
операцій у
відповідності до
залучених ресурсів
певного виду.
1) Зменшення
частки ліквідних
активів та
вкладення коштів
у кредити та
інвестиції, що
призводить до
збільшення норми
прибутку.
2) Існування
взаємозв
’язку між
строками
розміщення
ресурсів зі
строками їх
залучення, що
сприяє підтримці
ліквідності банку.
Відсутність
тісного зв’язку
між швидкістю
обігу та
коливанням
загальної суми
вкладів
визначеної
групи, що
може
призвести до
недоотримання
банками
прибутку.
Забезпечити
отримання
відсоткового
доходу в межах
окремих груп
операцій.
Недоліками розглянутих методів в цілому є наступні: 1) методи спираються на середній, а не на
граничний рівень ліквідності; 2) акцент зроблено на формуванні резервів ліквідності та
ймовірному знятті вкладів, недостатньо уваги приділяється необхідності активного кредитування
клієнтів.
304
Продовження табл. С.1
3.
М
атематичні
методи
Дані методи
пов'язані із
використанням
ЕММ та сучасної
електронно-
обчислювальної
техніки.
Дозволяє банкам
науково управляти
активами,
оптимізувати
ліквідність та
прибутковість.
Наприклад, лінійне
програмування
пов’язує проблему
управління
активами з
проблемою
управління
пасивами, з
урахуванням
обмежень в
прибутковості
операцій та
ліквідності.
Оптимізація
ліквідності та
прибутковості.
305
Додаток Т
Таблиця Т.1
Переваги та недоліки зовнішніх джерел поповнення капіталу
№
п/п
Способи
поповнення капіталу
Переваги Недоліки
1.
Емісія акцій
•
досить швидкий спосіб
поповнення капіталу;
•
кошти отримані даним способом
повністю використовуються для
виконання вимог щодо
достатності капіталу;
•
відсоткові платежі за акціями не є
фіксованими витратами.
•
труднощі пов’язані із
розміщенням акцій на
ринку;
•
зниження ступеня
контролю над банком;
•
вища вартість порівняно із
борговими
зобов’язаннями, тобто
висока вартість
нарощування капіталу.
2. Емісія боргових
зобов’язань (кошти
залучені на умовах
субординованого
боргу)
•
більш дешеве джерело
поповнення капіталу порівняно із
емісією акцій;
•
менший ступінь ризиковості;
•
пов’язані із даним способом
відсоткові виплати знижують
податкове навантаження банку;
•
не знижує показники прибутку на
одну акцію, за тієї умови, що
отримані таким чином ресурси
приносять вищий дохід, аніж
відсоткові платежі за ними;
•
не знижує ступінь контролю над
банком.
•
капіталізація відсотків за
субординованим боргом
не допускається;
•
для відповідності вимогам
щодо достатності капіталу
може бути використана
лише частина боргового
капіталу.
304
Додаток У
Рис. У.1. Управління ризиками в організаційній структурі банку
Комітет з ризику Комітет з аудиту
Правління
Комітет з політики
ризику
Кредитний комітет
Внутрішній аудит
Комітет з ринкового
ризику
Комітет з управління
активами і пасивами
Інвестиційний комітет
Оптовий бізнес
(корпоративний,
фін..уст.)
Казначейство,
трейдинг
Роздріб та
мережа
Служба
ризиків (вище
керівництво з
управління
ризиками)
Операційна
служба
Фінанси та
контроль
Спостережна рада
Фронт – офіс Бек – офіс
Управління
ризиками