Лебедева Е.Н. Деньги. Кредит. Банки

Подождите немного. Документ загружается.

Высшее учебное учреждение

Федерации профсоюзов Белорусской

Международный институт

трудовых и социальных отношений

Витебский филиал

Кафедра экономики и менеджмента

Деньги. Кредит.

Банки.

Конспект лекций

Для студентов 3 курса факультета экономики и права специальности

«Менеджмент»

Витебск,2008

Автор-составитель: Е.Н.Лебедева, к.э.н, доцент

Рецензенты:

Рекомендовано к изданию научно-методическим советом Витебского филиала

Международного института трудовых и социальных отношений - Протокол № .2008г.

Деньги. Кредит. Банки. Конспект лекций. Предназначен для студентов факультета

экономики и права. Специальность менеджмент. Поможет овладеть знаниями по данному

предмету и лучше усвоить материал./ Е.Н.Лебедева Витебск: ВФ УО ФПБ «МИТСО», 2008. –

с.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ I. ДЕНЬГИ

1. Предмет, задачи и структура курса. Виды и роль денег. Эмиссия и выпуск денег в

хозяйственный оборот.

2. Денежный оборот. Платежная система. Наличный денежный оборот.

3. Денежная система и ее элементы.

4. Валютная система и валютное регулирование.

5. Методы регулирования и стабилизации денежного оборота.

РАЗДЕЛ II. КРЕДИТ

6. Сущность и роль кредита.

7. Формы кредита.

РАЗДЕЛ III. БАНКИ

8. Банки и их роль.

9. Банковские операции.

10. Банковская система. Банковские проценты.

11. Небанковские кредитно-финансовые организации.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ.

ЛИТЕРАТУРА.

ВВЕДЕНИЕ

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации.

Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство,

распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не

обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек, так или иначе, постоянно или

эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые

денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, между

предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и

«энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства общества.

Деньги и кредит представляют собой сложные организмы, они порождают сложные

экономические связи, способные как облегчить обмен, так и создать определенные преграды

на пути движения продукта.

Курс лекций «Деньги, кредит, банки» выступает как теоретический курс, как

продолжение анализа экономических отношений в хозяйстве. Он призван дать подробную

характеристику сущности и роли денег и кредита и банков в экономике, их роли в условиях

перехода к рынку.

Деньги, кредит, банки рассматриваются не как нечто «застывшее», а как явления,

находящиеся в развитии. Курс лекций имеет не только теоретическую направленность, но и

определенный прикладной аспект. В нем последовательно выделены три раздела. Первый

раздел посвящен деньгам, второй - кредиту, третий - банкам.

В первом разделе теория денег сочетается с положениями о денежной системе,

организации денежного оборота, наличного и безналичного денежного обращения. Здесь

инфляция представлена как следствие нарушений пропорций материального производства и

законов денежного обращения; показаны механизм денежных реформ, их предпосылки,

порядок проведения и результаты.

Второй раздел о кредите включает не только его сущность, функции, законы и роль в

экономике, но и формы кредита, используемые во взаимоотношениях кредиторов с

заемщиками.

Сочетание теории с практикой присуще и третьему разделу, охватывающему банки.

Банк рассмотрен как элемент банковской системы, как особый денежно-кредитный институт,

как предприятие, создающее специфический продукт в виде платежных средств и различных

услуг. Сущность банка, его функции и роль исследуются во взаимосвязи с его операциями. В

лекциях даны описания традиционных банковских (кредитных, расчетных и депозитных) и

других операций, в том числе новых банковских продуктов.

Цель преподавания дисциплины:

 Приобретение студентами знаний о деньгах, кредите и кредитных отношениях, о банках и

их месте в рыночной экономике;

 Лучшее понимание закономерностей перспектив развития кредитных отношений, банков в

условиях рыночной экономики, их значение для развития рынка.

Задачи дисциплины:

 Освоить теоретические основы функционирования кредитно-денежного обращения,

платежного оборота в условиях рыночной экономики;

 Освоить теоретические основы сущности кредитных отношений, места и роли банков в

условиях рыночной и транзитивной экономик.

В ходе изучения дисциплины "Деньги, кредит, банки" студенты должны:

• ознакомиться с взглядами на сущность, функции, роль денег и кредита в развитии

национального и мирового хозяйства;

• усвоить содержание, организацию денежного оборота и кредитного процесса в рыночной

экономике, условия стабильности и методы регулирования денежно-кредитной сферы;

• знать основы функционирования денежно-кредитных

отношений в международном экономическом обороте;

• изучить структуру кредитной системы государства, виды, функции и операции банков и

специализированных кредитно-финансовых организаций, их роль в экономике страны;

• уметь использовать теоретические знания курса для приобретения соответствующих

практических навыков по своей специальности.

РАЗДЕЛ I. ДЕНЬГИ

Тема 1. Предмет, задачи и структура курса. Виды и роль денег. Эмиссия и

выпуск денег в хозяйственный оборот.

Вопросы

1. Предпосылки и значение появления денег.

2. Сущность денег.

3. Функции денег.

4. Виды денег.

5. Роль денег в воспроизводственном процессе.

1. Предпосылки и значение появления денег.

Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой

строятся общественные отношения.

Деньги возникают при определенных условиях осуществления производства и

экономических отношений в обществе и способствуют дальнейшему их развитию. Под

влиянием меняющихся условий развития экономических отношений изменяются и

особенности функционирования денег.

К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:

 Развитие общественного разделения труда;

 имущественное обособление производителей товаров - собственников изготовляемой

продукции.

В первоначальный период существования человеческого общества господствовало

натуральное хозяйство, в котором производилась продукция, предназначенная для

собственного потребления. Постепенно в интересах увеличения производства, а в

определенной мере под влиянием природных условий (например, таких как условия, для

развития животноводства, земледелия, рыбной ловли и т.д.) происходила специализация

людей на изготовлении определенных видов продукции. При этом возросшее количество

продукции оказалось возможным использовать не только для удовлетворения потребностей

производителя, но и для обмена на другую продукцию, необходимую данному

производителю. Такова важнейшая предпосылка возникновения обмена продукции.

Переход к производству товаров и обмену товарами сопровождался, прежде всего, тем,

что вместо изготовления продукции для удовлетворения собственных потребностей

хозяйствующего субъекта развивалось производство продукции для обмена на другие товары

или для реализации. Такой переход основывался на специализации производителей на

изготовлении определенных видов продукции, что увеличивало ее производство на основе

повышения производительности труда.

Имущественное обособление товаропроизводителей, являющихся собственниками

производимых товаров, позволяло обменивать принадлежащие им товары на другие или

реализовать товары за деньги.

Непосредственный обмен товара на товар может быть лишь при наличии потребности

продавца именно в том товаре, который предлагается к обмену другой стороной. Это

предполагает также, что другие товаропроизводители располагают возможностью предъявить

к обмену продукцию, нужную данному производителю, а соответственно данный

производитель располагает продукцией, нужной другому товаропроизводителю.

Следовательно, обмен товарами может происходить при наличии нужных товаров у сторон,

вступающих в обменную сделку. Однако это существенно ограничивает возможности обмена

товаров. К тому же при обмене должны учитываться интересы товаропроизводителей и

соблюдаться требование эквивалентности стоимости обмениваемых товаров, что в свою

очередь также ограничивает обмен, в том числе в связи с неделимостью обмениваемых

товаров (например, крупного рогатого скота).

Соблюдение требований эквивалентности обмена предполагает измерение стоимости товаров

исходя из затрат труда на их изготовление.

Стремление к развитию обмена побуждало к увеличению производства товаров, выделению

из многообразия обмениваемых товаров всеобщего эквивалента, используемого для

измерения стоимости и при обмене товаров.

Развитие обмена, постепенное возрастание его интенсивности вызывало использование

сначала отдельных видов товаров (скота, меха), а затем драгоценных металлов (главным

образом золота) в качестве всеобщего эквивалента. Выделению золота как всеобщего

эквивалента и, в конечном счете, в качестве денег способствовала его однородность,

делимость и сохранность от порчи.

Переход от натурального хозяйства к товарному, а также требование соблюдения

эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег, без участия которых

невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе производственной

специализации и имущественной обособленности товаропроизводителей.

Необходимость возникновения и применения денег подтверждается многочисленными

безрезультатными попытками обойтись без них. Об этом свидетельствует банкротство

осуществленной Р. Оуэном в 1832 г. попытки обмена товаров без денег, с помощью оценки

товаров, исходя из затрат рабочего времени с применением «трудовых бон». Неудачны были

и попытки осуществления в России продуктообмена на базе натуральных коэффициентов,

проводившегося в 1918 и 1921 гг.

Возникновение денег и их применение сопровождалось немаловажными последствиями.

Появление денег позволило преодолеть узкие рамки взаимного обмена отдельных

производителей товарами и создать условия для возникновения рынка, в операциях которого

могут участвовать многие владельцы разных товаров. Это, в свою очередь, способствовало

дальнейшему развитию специализации производства и повышению его эффективности.

Важное значение имело то, что благодаря применению денег появилась возможность

разделить единовременный процесс взаимного обмена товарами ( Т-Т) на два разновременно

осуществляемых процесса: первый состоит в продаже своего товара (Т-Д),. второй - в

приобретении нужного товара в другое время и в другом месте (Д-Т).

При этом применение денег уже не сводится к участию в качестве посредника в процессах

обмена товаров. Напротив, функционирование денег приобретает черты самостоятельного

процесса: товаропроизводители могут хранить деньги, полученные от реализации своего

товара, до момента приобретения нужного товара. Отсюда возникли денежные накопления,

которые могли быть использованы как для приобретения товаров, так и для предоставления

денег взаймы и погашения долгов.

В результате таких процессов движение денег приобрело самостоятельное значение,

отделилось от движения товаров.

Еще большую самостоятельность функционирование денег получило в связи с

замещением полноценных денег, обладающих собственной стоимостью, денежными знаками,

а также при последующей отмене фиксированного золотого содержания денежной единицы.

При этом в обороте стали функционировать деньги, не обладающие собственной стоимостью,

что позволило эмитировать денежные знаки в соответствии с потребностью оборота,

независимо от наличия золотого обеспечения.

Самостоятельность функционирования денег значительно расширилась при появлении

безналичных расчетов, в том числе и расчетов на базе применения электронной техники.

2. Сущность денег

Рассмотренные процессы свидетельствуют о том, что деньги служат необходимым

активным элементом и составной частью экономической деятельности общества, отношений

между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.

Сущность денег характеризуется их участием в:

 осуществлении различных видов общественных отношений; сущность денег не может

быть неизменной: она должна отражать развитие экономических отношений в обществе и

изменения самих денег;

 распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении

недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные

возможности денег обусловлены разными социально-экономическими причинами;

 определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров (оказание

услуг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда.

Произведенные товары обладают стоимостью, которая определяется совокупным объемом

перенесенной стоимости орудий и предметов труда и вновь созданной живым трудом

стоимости.

Однако величина стоимости определенного товара, изготовленного отдельным

товаропроизводителем, выражается ценой, зависящей не столько от индивидуальных затрат

отдельного товаропроизводителя, сколько от существующего в обществе уровня затрат на

изготовление тех или иных товаров. Поэтому при реализации товара его владелец может

претендовать лишь на цену, обусловленную общественно необходимым уровнем затрат на

изготовление определенного товара.

Это означает, что цена, определяемая в соответствии с общественно необходимым

уровнем затрат на изготовление отдельных товаров, позволяет товаровладельцам

претендовать на получение других товаров в сумме, равной стоимости произведенных

товаров. Этому способствует соблюдение требования эквивалентности, осуществляемое с

помощью денег. Последние также создают возможность регулирования оценки отдельных

товаров и приобретения (покупки) лишь определенной части общественного продукта.

Деньги являются всеобщим товарным эквивалентом.

При характеристике денег нередко обращается внимание на их товарное происхождение и,

соответственно, товарную природу. Товарное происхождение денег вряд ли может вызвать

сомнение. Однако постепенно, в том числе в связи с переходом от применения полноценных

денег к использованию денежных знаков, не обладающих собственной стоимостью, а также в

связи с развитием безналичных расчетов, деньги утрачивали такую присущую товарам

особенность, как наличие у них стоимости и потребительской стоимости.

В современных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота не обладают

собственной стоимостью, но сохраняется возможность применения их в качестве меновой

стоимости. Это свидетельствует о том, что деньги все больше отличаются от товара и

превратились в самостоятельную экономическую категорию с сохранением некоторых

свойств, придающих им сходство с товаром.

3. Функции денег.

Сущность денег проявляется в их функциях, которые отражают возможности и особенности

их использования, а также в роли денег, состоящей в достижении с их помощью

определенных результатов.

Функциям денег присуши устойчивость, стабильность, они мало подвержены изменениям, в

то время как, например, роль денег в различных условиях может меняться.

Деньги выступают в качестве:

 меры стоимости;

 средства обращения;

 средства платежа;

 средства накопления;

 мировых денег.

Функции денег рассматриваются как проявление их сущности. Вместе с тем они могут

выполняться только при участии людей. Именно люди, используя возможности денег, могут

определять цены товаров, применять деньги в процессах реализации и платежей, а также

использовать их в качестве средства накопления.

Такой подход к функциям денег означает, что деньги представляют инструмент

экономических отношений в обществе, а функции денег могут осуществляться лишь при

участии людей.

Выполнение деньгами функции меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров

путем установления цен.

Основой установления цен товаров является величина их стоимости, зависящая прежде всего

от величины затрат общественно необходимого труда на изготовление товаров. При

установлении цены исходной величиной служит не индивидуальный уровень затрат труда

отдельного товаропроизводителя на изготовление товара, а общественно необходимый

уровень затрат. Соответственно в ценах фиксируются общественно необходимые затраты на

производство отдельных видов товаров.

В случаях одинаковых цен на отдельные виды товаров преимущества имеют

производители, у которых затраты на изготовление товаров ниже общественно необходимых.

Напротив, у производителей, у которых затраты на изготовление товаров выше общественно

необходимых, возникают потери вплоть до того, что они вынуждены сократить или

прекратить производство таких товаров. В этом проявляется активность воздействия денег,

благодаря применению которых стимулируется снижение издержек на изготовление товаров.

Вместе с тем, когда речь идет об измерении величины стоимости товара, то имеется в виду

ее выражение в ценах, которые характеризуют еще относительный уровень цены по

сравнению с ценами других товаров. Здесь нет ничего необычного, поскольку и в некоторых

сферах человеческой деятельности применяется метод измерения в относительных

величинах. Иными словами, цены товаров отражают не только абсолютную, но и

относительную величину их стоимости, а также соотношения стоимости различных товаров.

Некоторые затруднения определения цены товара возникают в связи с переходом от

применения денег, обладающих собственной стоимостью, к использованию денежных знаков,

не разменных на золото. При применении полноценных денег имеются достаточные

основания установления цены товара исходя из соотношения стоимости товара к стоимости

денежной единицы.

К тому же при использовании полноценных денег обычно фиксируется золотое содержание

(вес) денежной единицы, что позволяет применять такую величину в качестве масштаба цен.

Однако если в современных условиях вместо полноценных денег повсеместно используются

денежные единицы, не обладающие собственной стоимостью, то установление цен

существенно осложняется. Тем не менее, и неполноценные деньги используются для

установления цен. По этому вопросу пока еще не существует исчерпывающего, приемлемого

объяснения. Так, определенное распространение получила точка зрения, согласно которой в

процессе ценообразования может участвовать не реальное, а мыслимое золото;

соответственно в процессе ценообразования нет необходимости использовать полноценные

деньги.

Деньги как средство обращения используются для оплаты приобретаемых товаров.

При этом особенностью такой функции денег служит то, что передача товара покупателю и

его оплата происходят одновременно. В этой функции употребляются наличные денежные

знаки.

Как средство оплаты приобретаемых товаров деньги используются кратковременно. Одни и

те же денежные знаки могут применяться многократно в различных сделках, перемещаясь от

одних участников сделок к другим. Здесь большое значение приобретает скорость обращения

денег: чем быстрее совершается оборот, тем меньше нужно денег для обращения товаров.

Соответственно скорость обращения денег важна для регулирования массы денег,

необходимых для обращения.

В участии денег в качестве средства обращения заложены возможности воздействия на

экономические отношения между продавцами и покупателями. Так, покупатель товара

предварительно должен убедиться в том, что потребительная стоимость предлагаемого товара

соответствует предъявляемым требованиям. Без соблюдения этого требования реализация не

осуществляется. Покупатель подвергает также контролю цену предлагаемого товара. При

этом учитываются уровень цен, соотношение спроса и предложения по товару, намеченному

к реализации, а также уровень цен на товары, которые могут заменить предлагаемый товар.

Размер оплаты приобретаемого товара может регулироваться сторонами, участвующими в

реализации (продавцом и покупателем) и отклоняться от первоначально запрашиваемой

цены. Со своей стороны продавец должен убедиться в наличии средств у покупателя. Все это

означает, что в функции средства обращения деньги могут использоваться как инструмент

взаимного контроля участников сделки по реализации товара.

Широко используются деньги как средство платежа. Такую функцию деньги выполняют

при предоставлении и погашении денежных ссуд, при платежах за приобретаемые товары и

оказанные услуги, при денежных взаимоотношениях с финансовыми органами (налоговые

платежи, получение средств от финансовых органов), а также при погашении задолженности

по заработной плате и др.

Преобладающая масса платежей совершается при проведении безналичных расчетов, в

которых движение наличных денег замещается кредитными операциями, совершаемыми в

денежных единицах.

Некоторая часть взаимных платежей участников денежного оборота происходит на

условиях зачета взаимных требований, применение которого способствует ускорению

погашения задолженности участников таких операций и уменьшает потребность оборота в

деньгах. При проведении операций в части зачитываемого оборота не происходит оборота

денег; в этой части деньги служат мерой стоимости и используются в качестве единицы

счета. Лишь незачтенные суммы перечисляются с помощью денег в функции средства

платежа.

Деньги, непосредственно не участвующие в обороте, в том числе в функциях средства

обращения и средства платежа, образуют денежные накопления и выполняют функцию

средства накопления.

В состав денежных накоплений входят остатки наличных денег, хранящихся у отдельных

граждан, а также остатки денег на счетах в банках. Образование денежных накоплений

отдельных граждан обусловлено: превышением их доходов над расходами, необходимостью

создания резерва для предстоящих крупных и сезонных расходов.

Наличие денежных накоплений позволяет населению использовать их в предстоящие

периоды для оплаты приобретаемых товаров и погашения различных обязательств. Деньги в

функции средства накопления состоят, кроме того, из остатков, накапливаемых

предприятиями и организациями на их счетах в банках.

Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой

развития кредитных отношений, с помощью которых становится возможным использование

временно свободных средств, образующихся в различных звеньях хозяйства и у населения

для предоставления ссуд предприятиям и организациям других звеньев хозяйства и

отдельным гражданам. Возникающие и систематически возобновляемые кредитные

отношения способствуют целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию

производства и более полному удовлетворению потребностей населения. Таковы

народнохозяйственные результаты использования денег при выполнении ими функции

средства накопления.

Сопоставляя различные виды денежных накоплений, следует выделить накопление

наличных денег у населения. Практически в отношении таких остатков отсутствуют какие-

либо ограничения в их использовании для оплаты товаров и обязательств. Это наиболее

мобильный и ликвидный вид денежных накоплений. Тем более, что наличные деньги служат

законным платежным средством и обязательны к приему во все виды платежей.

В связи с этим следует отметить, что деньги, вложенные в акции, облигации и другие

ценные бумаги, представляют собой уже не столько накопление денег, сколько их вложение

для получения дохода.

Вместе с тем деньги в функции средства накопления в виде наиболее мобильной и ликвидной

их части, какими являются наличные деньги, с одной стороны, не приносят доход; с другой

(особенно в условиях инфляции) - подвержены опасности обесценения. Различные условия

использования денег в функции средства накопления предполагают необходимость

определенных усилий по целесообразному размещению накопленных денег.

При решении проблемы целесообразного размещения денежных сбережений принимается

во внимание следующий комплекс требований:

 возможность беспрепятственного использования размещенных денежных средств;

 надежность вложений;

 минимизация риска;

 возможность получения дохода от вложений средств. Накопление наличных денег у

населения обладает таким немаловажным преимуществом, как практически

беспрепятственная возможность их использования для различных затрат. Это служит

немалым побудительным мотивом увеличения таких накоплений.

Несмотря на различия функций денег, между ними существует взаимосвязь и единство,

обусловленное сущностью денег. Так, функция меры стоимости реализуется в функциях

средства обращения и средства платежа. Вместе с тем деньги могут попеременно выполнять

функции средства обращения и средства платежа, а также служить средством накопления. В

свою очередь денежные накопления могут быть использованы как средство обращения и как

средство платежа.

Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между странами или между

юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах. В таких

взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, при

совершении кредитных и некоторых других операций. При применении различными

странами полноценных денег, обладавших собственной стоимостью, не возникали сколько-

нибудь серьезные осложнения с их использованием в международных отношениях. Здесь

деньги отдельных стран могли применяться для расчетов с другими странами, исходя из

действительной стоимости денежной единицы каждой страны.