Лекции - Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в не-

скольких формах, основными из которых являются:

 залог товаров в обороте;

 залог товаров в переработке;

 залог недвижимого имущества.

 Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает,

что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновре-

менного погашения определенной части задолженности или замены выбываю-

щих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценно-

стями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответст-

вующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

 Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабаты-

вать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но

при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабри-

каты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгружен-

ные.

Договор поручительство. По этому договору поручитель обязывается пе-

ред кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение по-

следним своего обязательства. Поручителем может быть физическое или юри-

дическое лицо (но не кредитная организация).

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение долж-

ником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта могут вы-

ступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

Одной из форм обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком мо-

жет выступать переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика

третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или дого-

вором. В соответствии с договором о цессии по уступленному требованию (деби-

торским счетам) банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только

для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Вопрос 6. Организация процесса кредитования

Для получения кредита Заемщиком предоставляются в Банк следующие

документы

I. Заявление на получение кредита II. Анкета Заемщика.

III. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика.

IV. Нотариально удостоверенная копия Свидетельства Министерства РФ

по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического

лица; справку отделения Пенсионного фонда России.

V. Финансовые документы.

VI. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности

кредита.

VII. Документы по предоставляемому обеспечению.

Последовательность предоставления кредита отражена на рис.

Рис. Процедура кредитования

Вопрос 7. Условия кредитной сделки. Кредитный договор

В процессе заключения кредитной сделки устанавливаются основные ус-

ловия, требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспече-

нию кредита, отражающие принципы кредитования.

Все условия делятся на юридические и экономические. Юридической осно-

вой предоставления кредита является договор, он закрепляет права и обязанно-

сти участников сделки. Экономические условия связаны с целями, сроками,

суммой, ценой кредита и должны соответствовать инструкциям ЦБ РФ по кре-

дитованию и кредитному меморандуму кредитующего банка.

Основным документом является кредитный договор, он защищает эконо-

мические интересы сторон и определяет их права и обязанности, степень мате-

риальной ответственности за нарушение его основных условий.

Современный кредитный договор содержит следующие разделы:

Общее положение, в том числе предмет договора, объект и цели кредито-

вания, условия предоставления кредита.

Условия расчетов и платежей.

Права и обязанности заемщика.

Права и обязанности кредитора.

Прочие условия и порядок разрешения споров.

Юридические адреса сторон.

К кредитному договору прикладываются сопроводительные документы,

среди которых бизнес-план, договор залога, договор поручительства, договор

страхования и другие документы.

Кредит осуществляется на платной основе.

Предоставление д

окументов заемщиком

на получение кредита

Рассмотрение вопроса

о предоставлении кредита

Оформление договоров

Открытие ссудного счета

и выдача кредита

Сопровождение кредитного договора

Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссуд-

ный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженная в процентах.

На процентную ставку оказывают влияние следующие факторы:

1. Срок выдаваемого кредита

2. Величина кредита

3. Уровень инфляции

4. Размер денежных накоплений физических и юридических лиц

5. Циклические колебания производства

6. Международные факторы

7. Сезонный характер производства

Государственное регулирование процентных ставок

Вопрос 8. Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью в

срок рассчитываться по обязательствам, связанным с предоставлением кредита.

В практике американских банков для анализа кредитоспособности приме-

няется правило "пяти си", т.к. все критерии отбора клиентов начинаются на бу-

кву "си": 1 - Характер, репутация заемщика, 2 - Финансовые возможности, 3 -

Капитал, 4 – Обеспечение, 5 - Общие экономические условия.

В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное

значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами:

1. На основе системы финансовых коэффициентов и сравнении их с нор-

мативными рекомендуемыми значениями.

2. На основе качественного анализа факторов, негативно повлиявших на

финансовое состояние заемщика. Например, анализ ликвидности баланса.

3. На основе анализа денежных потоков. Превышение притока средств над

их оттоком свидетельствует о хорошем финансовом положении предприятия и

наоборот.

Традиционно отечественные банки используют метод финансовых коэф-

фициентов.

Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности вклю-

чает 4-5 групп и 2-3 десятка показателей:

1. Коэффициенты ликвидности, в том числе абсолютной ликвидности, те-

кущей ликвидности, общий коэффициент покрытия и другие.

2. Коэффициенты, характеризующие деловую активность предприятия, в

том числе показатели оборачиваемости активов, капитала, оборотных средств,

дебиторской и кредиторской задолженности.

3. Показатели финансовой устойчивости, в том числе соотношение собст-

венного и заемного капитала, коэффициент обеспеченности собственными сред-

ствами, показатель финансового левериджа.

4. Показатели рентабельности.

5. Коэффициенты обеспечения долга, то есть на сколько залог покрывает

кредит.

На основе расчета этих коэффициентов определяется кредитный рейтинг за-

емщика, то есть он относится к определенному классу, набрав определенное ко-

личество баллов. На основе рейтинга и дополнительных данных делается вывод

о кредитоспособности заемщика и возможности предоставить ему кредит.

Вопросы для самопроверки:

1. Какие положения включает кредитная политика коммерческого банка?

2. Что такое кредитный портфель?

3. Что такое кредитный меморандум?

4. Что такое кредитный мониторинг?

5. Поясните особенности кредитной линии.

6. В чем сущность овердрафта?

7. Что является залогом при ипотечном кредите?

8. Назовите кредитную активную и кредитную пассивную операции.

9. Что может быть предметом залога?

10. Назовите способы снижения кредитного риска.

Тема 6. Валютные операции коммерческого банка и обслужи-

вание внешнеэкономической деятельности предприятий

Вопрос 1. Классификация валютных операций банков

Валютными операциями согласно ст. 1 Закона РФ от 10 декабря 2003 г. №

173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» являются:

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на

валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в каче-

стве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в ино-

странной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка

из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов;

г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Фе-

дерации.

Однако операции с иностранной валютой могут осуществлять не все ком-

мерческие банки, а только те, кто получил на это разрешение от Центрального

банка России в виде лицензии.

Пассивные операции привлекают иностранную валюту в банк. Активные –

размещают ее с целью получения дохода.

К пассивным операциям относят:

1. Ведение текущих счетов в иностранной валюте

2. Привлечение валютных депозитов

3. Кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов

4. Выпуск обязательств в иностранной валюте (векселей, чеков, еврообли-

гаций)

К активным операциям относят:

1. кредитование участников внешнеэкономической деятельности

2. предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам

3. конверсионные сделки на валютном рынке

4. арбитражные сделки

5. операции с иностранной наличной валютой.

Валютная позиция – это остатки средств в иностранных валютах, кото-

рые формируют активы и пассивы банка в соответствующих валютах и создают

в связи с этим возможность получения дополнительных доходов или расходов

при изменении обменных курсов валют.

Валютная позиция может быть:

- закрытая – это валютная позиция в отдельной иностранной валюте, по

которой активы и пассивы количественно совпадают.

- открытая – это разница остатков средств в иностранных валютах, кото-

рые формируют количественно несовпадающие активы и пассивы в отдельных

валютах.

- короткая открытая, при которой пассивы в иностранной валюте количе-

ственно превышают активы в иностранной валюте.

- длинная открытая, при которой активы в иностранной валюте количест-

венно превышают пассивы в иностранной валюте.

ЦБ РФ устанавливает для коммерческих банков лимит открытых валют-

ных позиций – это количественное ограничение соотношений суммарных от-

крытых валютных позиций и собственных средств (капитала) банка. При расче-

те лимита открытой валютной позиции, длинные и короткие валютные позиции

по отдельным валютам переводятся по каждой валюте в рублевый эквивалент

по официальному курсу ЦБ РФ, затем суммируются.

К кассовым (наличным) валютным сделкам (сделкам типа спот) относятся

операции с немедленной поставкой валюты. При этом дата валютирования от-

стоит от даты заключения сделки не более чем на два рабочих дня со дня за-

ключения сделки по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки.

Срочные валютные сделки – это сделки по обмену валют по курсу, зафик-

сированному в момент заключения сделки, но дата валютирования по которым

отложена на четко определенный период времени в будущем (валютные оп-

ционы и фьючерсы)

Вопрос 2. Обслуживание банком экспортно-импортных операций клиентов

Под импортом понимается – ввоз товара, работ, услуг, результатов интел-

лектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на тамо-

женную территорию Российской Федерации из-за границы без обязательства об

обратном вывозе. Факт импорта фиксируется в момент пересечения товаром

таможенной границы Российской Федерации, получения услуг и прав на ре-

зультаты интеллектуальной деятельности.

Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:

 Заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за ру-

бежом и открывают корреспондентские счета;

 Открывают филиалы и отделения за рубежом;

 Приобретают доли собственности в зарубежных банках;

 Открывают факторинговые, лизинговые и т.п. компании.

Способы платежа, используемые в международной практике:

 Авансовый платеж;

 Документарный аккредитив;

 Оплата после отгрузки;

 Документарное инкассо;

 Торговля по открытому счету.

Инструменты (методы расчета):

 Чеки;

 Переводные векселя;

 Почтовые, телеграфные, телексные платежные поручения;

 Международные денежные переводы (система SWIFT).

При применении банковских переводов банки используют информацион-

ную систему, которая обеспечивает передачу сообщений обслуживания SWIFT.

Между российским и иностранным банками устанавливаются прямые кор-

респондентские отношения.

Вопрос 3. Особенности проведения конверсионных операций

Валютный дилинг – способ извлечение прибыли из колебаний валютных

курсов на мировом валютном рынке. Основу валютного дилинга составляют

конверсионные сделки.

Конверсионные операции - это сделки агентов валютного рынка по об-

мену оговоренных сумм денежной единицы одной страны на валюту другой

страны по согласованному курсу на определенную дату.

Валютный рынок представляет собой всю совокупность конверсионных и

депозитно-кредитных операций в иностранных валютах, осуществляемых меж-

ду контрагентами – участниками валютного рынка по рыночному курсу или

процентной ставке.

Котировка курсов бывает прямой и косвенной.

Прямая котировка – количество национальной валюты за единицу ино-

странной. Обычно валюты сравниваются с американским долларом: количество

национальной валюты за один доллар США (здесь доллар является базой коти-

ровки). В виде прямой котировки официально котируются курсы большинства

валют мира.

Косвенная котировка – количество иностранной валюты, выраженное в

единицах национальной валюты.

Косвенная котировка = 1/Прямая котировка

Обычно это менее распространенный вид написания валютного курса.

Кросс-курс – это соотношение между двумя валютами, которое вытекает

из их курса по отношению к курсу третьей валюты.

Форвардные операции – это сделки по обмену валют по заранее согласо-

ванному курсу, которые заключаются сегодня, но дата валютирования отложе-

на на определенный срок в будущем.

Вопросы для самопроверки:

1. Что такое валютный дилинг?

2. Что такое валютная позиция банка?

3. Какие валютные позиции могут возникнуть в деятельности банка?

4. Кто определяет лимит валютной позиции банка?

5. В чем особенности проведения конверсионных операций?

6. Приведите пример активной валютной операции банка?

7. Какие операции относят к пассивным операциям банка с иностранной

валютой?

8. Что относится к срочным валютным операциям?

9. Какие формы расчетов применяются во внешнеэкономической деятель-

ности банка?

10. Какие применяются виды котировок валют?

Тема 7. Операции банков с ценными бумагами

Вопрос 1. Банки на рынке ценных бумаг

Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг осуществ-

ляется по общим банковским лицензиям, выдаваемым Банком России. При этом

Банк России как единый надзорный и контрольный орган имеет все полномочия

проверять и регламентировать профессиональную деятельность банков.

Коммерческие банки в России могут выполнять все виды деятельности и

все виды операций на рынке ценных бумаг, разрешенные действующим зако-

нодательством. К таким видам деятельности относятся:

 брокерская деятельность;

 дилерская деятельность;

 доверительное управление;

 клиринговая деятельность (расчетное обслуживание участников рынка

ценных бумаг);

 ведение реестра владельцев ценных бумаг;

 депозитарное обслуживание;

 консультационная и организаторская деятельность.

На рынке ценных бумаг банки ведут следующие виды профессиональной

деятельности:

1) брокерская деятельность – совершение сделок с ценными бумагами в

качестве поверенного или комиссионера на основе договора (за счет клиента).

Брокером может быть и физическое и юридическое лицо;

2) дилерская деятельность – совершение сделок купли-продажи ценных

бумаг от своего имени и за свой счет. Она разрешена только юридическим лицам;

3) управленческая деятельность – управление переданными управляю-

щему во владение и принадлежащими другому лицу ценными бумагами в инте-

ресах этого лица за вознаграждение;

4) клиринговая деятельность – деятельность по определению взаимных

обязательств;

5) депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертифика-

тов ценных бумаг или учету и переходу прав на ценные бумаги;

6) организаторская деятельность – предоставление услуг, непосредст-

венно способствующих заключению сделок с ценными бумагами между участ-

никами рынка ценных бумаг.

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве

эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами и

совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения

дохода.

Коммерческие банки, выпуская собственные акции, выступают преимущест-

венно в качестве акционерного общества, а не финансово-кредитного общества.

Все операции коммерческих банков с ценными бумагами можно сгруппи-

ровать следующим образом:

1. собственные сделки банков с ценными бумагами:

 инвестиционные;

 торговые.

2. гарантийные операции банков.

Операции банка с ценными бумагами разделяются на сделки, проводимые

по пассивным операциям, и сделки, проводимые по активным операциям.

Пассивные операции:

 выпуск эмиссионных бумаг;

 выпуск неэмиссионных бумаг (векселей, сертификатов).

Ресурсы, полученные по пассивным операциям с ценными бумагами, яв-

ляются устойчивыми, срочные ресурсами и, кроме того, привлекательными для

инвесторов при наличии льгот по налогу на прибыль и подоходному налогу.

Активные операции с ценными бумагами включают:

 приобретение ценных бумаг других эмитентов с целью получения спе-

кулятивной выгоды;

 приобретение государственных долговых обязательств;

 учет векселей предприятий и организаций;

 вложение средств в паи, акции предприятий с целью участия в управле-

нии их деятельностью и получения дивидендов.

Вопрос 2. Выпуск банком собственных ценных бумаг

Коммерческие банки, являясь посредниками на финансовом рынке, могут

выступать эмитентами различных видов ценных бумаг. Они эмитируют не

только акции и облигации, но и инструменты денежного рынка – депозитные и

сберегательные сертификаты, векселя. Если на основе эмиссии акций и облига-

ций формируется собственный и заемный капитал банка, то выпуск сертифика-

тов и векселей можно рассматривать как привлечение управляемых депозитов,

или безотзывных вкладов.

Право эмиссии собственных акций и облигаций имеет коммерческий банк,

образованный как акционерное общество, и это право обусловлено его формой

собственности. Депозитные сертификаты и векселя может выпускать любой

коммерческий банк по истечении двух лет деятельности.

Вопрос 3. Операции банка на первичном рынке ценных бумаг

Участие профессионалов фондового рынка в размещении выпусков цен-

ных бумаг на первичном рынке характеризуется процедурой андеррайтинга.

Андеррайтинг (в значении, принятом на фондовом рынке) – это покупка

или гарантирование покупки ценных бумаг при их первичном размещении для

продажи публике.

Андеррайтер – инвестиционный институт (или их группа), обслуживаю-

щий и гарантирующий эмитенту первичное размещение на рынке ценных бумаг

на согласованных условиях за вознаграждение. Андеррайтер осуществляет по-

купку ценных бумаг для последующей перепродажи частным инвесторам. Ус-

луги по размещению первичной эмиссии корпоративных ценных бумаг на фон-

довом рынке – андеррайтингу – предоставляют инвестиционные и коммерче-

ские банки, брокерские фирмы, инвестиционные и финансовые компании.

Функции банка как андеррайтера, повсеместно принятые в международной

практике:

1. Подготовка эмиссии;

2. Распространение: выкуп части или всей суммы эмиссии, прямое распро-

странение эмиссии (продажа непосредственно инвесторам), продажа через

эмиссионный синдикат, гарантирование рисков, поддержка курса ценной бума-

ги на вторичном рынке в период первичного размещения.

3. Послерыночная поддержка: поддержка курса ценной бумаги на вторич-

ном рынке (обычно в течение года).

4. Аналитическая и исследовательская поддержка: контроль динамики

курса ценной бумаги и факторов, на него влияющих.

Возможны следующие варианты взаимоотношений между эмитентом и

банком – андеррайтером:

1. Андеррайтинг «на базе лучших усилий».

В зависимости от условий договора андеррайтер, выступающий в роли

брокера, может осуществлять размещение ценных бумаг по принципу «прило-

жения всех усилий». В этом случае по условиям соглашения с эмитентом ан-

деррайтер не несет никаких обязательств по выкупу нераспределенной части

эмиссии.

2. Андеррайтинг «на базе твердых обязательств».

В данном случае банк проводит операцию по размещению выпуска ценных

бумаг за свой счет. Операция по выкупу нового выпуска ценных бумаг и их

дальнейшей продаже индивидуальным и институциональным инвесторам на-

зывается подпиской, а компания, осуществляющая подписку на ценные бумаги,

выступает в роли инвестиционного дилера.

Вопрос 4. Операции на вторичном рынке ценных бумаг

На вторичном рынке ценных бумаг коммерческие банки могут совершать

самые разнообразные операции.

1. Банк может выполнять эти операции на основе поручения клиента о по-

купке или продаже ценных бумаг. При этом он является поверенным или ко-

миссионером своего клиента. Однако это не единственная роль банка: он может

быть просто обычным посредником, который находит потенциальных продав-

цов и покупателей ценных бумаг, а сам договор купли-продажи клиент подпи-

сывает самостоятельно.

2. Коммерческий банк может покупать и продавать ценные бумаги от сво-

его имени и за свой счет, как через фондовую биржу, так и на внебиржевом

рынке ценных бумаг. Эти сделки совершаются банками с целью регулирования

(управления) своего «портфеля» ценных бумаг, которые могут играть роль вто-

ричных резервов.

3. Коммерческий банк осуществляет хранение ценных бумаг своих клиентов.

4. Коммерческий банк может производить по поручению своего клиента

«управление портфелем» его ценных бумаг.

Вопрос 5. Деятельность банка на вексельном рынке

Вексель – это долговое обязательство строго установленной законом

формы, дающее его владельцу безусловное право требовать от должника ого-

воренную сумму по истечению указанного срока.

Банки выполняют следующие операции с векселями:

I. Эмиссия и погашение собственных векселей.

II. Выдача вексельных кредитов.

III. Учет векселей.

IV. Инкассовые операции с векселями.

V. Гарантийные операции с векселями.

VI. Переучет векселей в банке России.

I. Эмиссия собственных векселей банка ограничена обязательным норма-

тивом ЦБР, согласно которому банк не может выпустить собственные векселя

на сумму, превышающую размер его собственного капитала.

II. Банк может предоставлять клиентам вексельный кредит в форме кре-

дита, выдаваемого для приобретения пакета векселей банка с целью дальней-

шего их применения в качестве платежного средства – это форма кредита в ка-

честве платежного средства. Банк выдает кредит при этом собственными вексе-

лями. При этом процентные ставки минимальны.

III. Учет векселей – это покупка векселей банком до наступления срока

платежа с дисконтом.