Новикова И.А. Деньги. Кредит. Банки. Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения

Подождите немного. Документ загружается.

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РФ

СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

И.А.НОВИКОВА

ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ

Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения

по специальности 060400 «Финансы и кредит»

НОВОСИБИРСК 2001

Издается в соответствии с планом учебно-методической работы СибАГС

ББК 65.9(2)26я77

Н73-1

Н73-1 Новикова И.А.

Деньги. Кредит. Банки: Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения.— Новосибирск:

СибАГС, 2001.— 184 с.

Комплекс разработан с целью учебно-методического обеспечения дисциплины «Деньги. Кредит. Банки», которая

входит в программу Института переподготовки специалистов Сибирской академии государственной службы. Предназначен

для слушателей ИПС СибАГС, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», и может быть использован студентами

дневного отделения той же специальности.

Комплекс содержит программу курса, методические рекомендации по изучению дисциплины и подготовке кон-

трольной работы, курс лекций, словарь терминов, контрольные задания для самопроверки. Все элементы комплекса взаимосвя-

заны. Курс лекций содержит материалы, охватывающие основные вопросы, определенные программой, построенной на основе

стандарта по данной дисциплине.

В предлагаемом комплексе освещаются основные вопросы, касающиеся таких основных экономических катего-

рий, как деньги, кредит, методы определения его степени, принятия решений в условиях неопределенности, управления

риском, в

том числе в различных сферах хозяйственной деятельности.

Приводится необходимый перечень основной и дополнительной литературы и контрольных вопросов по курсу.

ББК 65.9(2)26я77

Н73-1

СОДЕРЖАНИЕ

Цели курса........................................................................................................................................................ 5

Методические рекомендации к курсу............................................................................................................ 6

Тема 1. Деньги: сущность и функции............................................................................................................ 8

1.1. Деньги как особый товар...................................................................................................................... 8

1.2. Функции денег....................................................................................................................................... 9

1.3. Количество денег, необходимых для обращения ............................................................................ 14

1.3.1. Металлическое обращение .......................................................................................................... 14

1.3.2. Банкнотное обращение ................................................................................................................ 15

1.3.3. Бумажно-денежное обращение ................................................................................................... 16

Тема 2. Система денежного обращения и эмиссия денег.......................................................................... 21

2.1. Структура денежного обращения...................................................................................................... 21

2.2. Денежная масса................................................................................................................................... 22

2.3. Скорость обращения денег

................................................................................................................. 23

2.4. Эмиссия................................................................................................................................................ 24

Тема 3. Инфляция .......................................................................................................................................... 28

3.1. Сущность инфляции ........................................................................................................................... 28

3.2. Факторы инфляции ............................................................................................................................. 29

3.3. Денежные реформы ............................................................................................................................ 31

3.4. Антиинфляционная политика............................................................................................................ 33

3.5. Количественные оценки инфляции................................................................................................... 34

Тема 4. Система безналичных расчетов ...................................................................................................... 40

4.1. Основные принципы безналичных расчетов.................................................................................... 40

4.2. Формы безналичных расчетов ........................................................................................................... 41

Тема 5. Кредит: сущность и функции.......................................................................................................... 50

5.1. Кредит: необходимость, сущность.................................................................................................... 50

5.2. Формы кредита.................................................................................................................................... 53

5.2.1. Исторические формы кредита..................................................................................................... 53

5.2.2. Действующие формы кредита..................................................................................................... 55

5.3. Функции

кредита ................................................................................................................................ 58

5.4. Принципы кредитования.................................................................................................................... 59

5.5. Виды кредита....................................................................................................................................... 61

Тема 6. Процент: сущность, функции и роль.............................................................................................. 65

6.1. Понятие и сущность процента........................................................................................................... 65

6.2. Функции процента .............................................................................................................................. 67

6.3. Виды банковских процентов и их ставок ......................................................................................... 67

6.4. Процентная политика ......................................................................................................................... 71

Тема 7. Банковская система.......................................................................................................................... 75

7.1. Понятие кредитной системы.............................................................................................................. 75

7.2. Организация банковской системы..................................................................................................... 76

7.3. Виды банков ........................................................................................................................................ 78

7.4. Специализированные небанковские ................................................................................................. 80

финансово-кредитные институты ............................................................................................................ 80

Тема 8. Центральный

банк и его функции .................................................................................................. 83

8.1. Возникновение центральных банков и формы их организации ......................................................... 83

8.2. Функции центрального банка ............................................................................................................ 85

8.3. Регулирование экономики посредством инструментов денежно-кредитной политики .............. 87

8.3.1. Установление минимальных резервных требований................................................................ 88

8.3.2. Процентная (дисконтная) политика............................................................................................ 89

8.3.3. Рефинансирование коммерческих банков ................................................................................. 89

8.3.4. Операции на открытом рынке..................................................................................................... 90

Тема 9. Коммерческий банк ..........................................................................................................................94

9.1. Возникновение и сущность банков....................................................................................................94

9.2. Функции банков...................................................................................................................................97

9.3. Принципы деятельности банка...........................................................................................................98

Тема 10. Пассивные операции коммерческого банка ...............................................................................103

10.1. Общее понятие пассивных операций.............................................................................................103

10.2. Собственные средства банка ..........................................................................................................104

10.3. Привлеченные ресурсы ...................................................................................................................106

10.4. Заемные средства.............................................................................................................................107

Тема 11. Активные операции коммерческого банка.................................................................................113

11.1. Понятие активных операций ..........................................................................................................113

11.2. Расчетно-кассовые операции..........................................................................................................114

11.3. Ссудные операции ...........................................................................................................................115

11.4. Инвестиционные операции.............................................................................................................117

11.5. Комиссионные

операции банков....................................................................................................118

Тема 12. Вексельное обращение .................................................................................................................122

12.1. Возникновение векселя ...................................................................................................................122

12.2. Сущность векселя ............................................................................................................................123

12.3. Содержание векселя ........................................................................................................................125

12.4. Операции банка с векселями ..........................................................................................................127

Тема 13. Международные операции коммерческих банков.....................................................................131

13.1. Валютные операции.........................................................................................................................131

13.2. Валютный курс.................................................................................................................................132

13.3. Международные расчетные операции ...........................................................................................135

13.4. Конверсионные операции ...............................................................................................................137

13.5. Валютные позиции банков..............................................................................................................140

Тема 14. Международный кредит...............................................................................................................145

14.1. Формы и виды международного кредита......................................................................................145

14.2. Кредитование внешней торговли ...................................................................................................146

14.3.

Международные посреднические операции .................................................................................147

14.4. Международный долгосрочный кредит ........................................................................................150

Тема 15. Доходы и расходы коммерческого банка ...................................................................................154

15.1. Экономические интересы банка.....................................................................................................154

15.2. Доходы банка ...................................................................................................................................155

15.3. Расходы банка ..................................................................................................................................156

15.4. Процентная маржа ...........................................................................................................................157

Тема 16. Финансовый менеджмент в коммерческом банке .....................................................................162

16.1. Понятие финансового менеджмента в банковском деле..............................................................162

16.2. Задачи банковского менеджмента..................................................................................................163

16.3. Цели финансового менеджмента....................................................................................................165

Тема 17. Управление ликвидностью в коммерческом банке ...................................................................171

17.1.

Понятие ликвидности......................................................................................................................171

17.2. Ликвидность банка ..........................................................................................................................172

17.3. Механизм управления ликвидностью............................................................................................174

ЦЕЛИ КУРСА

В результате изучения курса «Деньги. Кредит. Банки» Вы должны:

— иметь представление о такой экономической сфере, как денежно-кредитная, о процессах в

ней протекающих;

— знать, что такое деньги, кредит, банки, как и какое воздействие они оказывают на все

стороны экономической жизни, какие факторы влияют на степень риска, в

том числе в зависимо-

сти от вида деятельности, какие существуют методы и приемы управления денежно-кредитными

потоками;

— понимать технологию принятия решения в условиях неопределенности, специфику использо-

вания приемов управления денежно-кредитными процессами в зависимости от области хозяйствования;

— уметь объяснить, как степень и методы управления денежно-кредитными потоками

зави-

сят от влияющих на них факторов;

— уметь проанализировать экономическую ситуацию и подобрать оптимальные приемы ее

разрешения.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ К КУРСУ

Самостоятельное изучение курса представляет определенные сложности, связанные прежде всего

со значительным объемом материала и разнородностью составных частей курса.

Курс состоит из трех блоков. Первый блок (темы 1—5) посвящен теоретическим аспектам де-

нег как экономической категории, здесь рассмотрены вопросы возникновения, сущности и функций

денег, денежного обращения и инфляции. Второй блок (темы 6—10) раскрывает теоретические

ас-

пекты кредита, процента, банка; отражены особенности, предпосылки и источники их возникновения.

Третий блок (темы 11—18) посвящен практическим аспектам банковской деятельности, отдельным

его операциям.

Самостоятельное изучение курса потребует мобилизации имеющихся знаний из различных об-

ластей жизни, поскольку такие категории, как деньги, кредит, банки охватывает все стороны челове-

ческого существования.

Некоторые сложности

могут возникать и в связи с тем, что в рамках данной дисциплины зачас-

тую отсутствуют общепринятые точки зрения по тем или иным вопросам. Подобная ситуация сейчас

иногда возникает в системе экономических наук, что связано с переходным периодом к системе ры-

ночных отношений и относительной новизной рассматриваемых вопросов для отечественной практи-

ки

. Если при изучении курса Вы столкнетесь с такими разночтениями, следует попытаться проанали-

зировать существующие противоречия и выбрать точку зрения, наиболее согласующуюся с Вашими

знаниями и представлениями.

Изучение следует начинать с освоения текста лекций. Он построен таким образом, что учебный

текст располагается на правой стороне страницы. Дополнительная информация и ключевые выводы

могут располагаться в специальных блоках. В блоках же располагаются задания, которые нужно вы-

полнять по мере изучения текста.

Свободное место на полях предназначено для Ваших заметок, которые следует делать по ходу

изучения темы. На полях же располагаются специальные пиктограммы, призванные облегчить работу

с текстом. Их следует запомнить, поскольку они будут повторяться

в других темах. Значения ключе-

вых слов можно смотреть в словаре терминов, приведенном в конце комплекса. Значения пиктограмм

следующие:

— обратить особое внимание;

! — понятие, включенное в словарь (ключевое слово);

 — ссылки на библиографический источник;

 — ссылки на задания (задание, связанное с записью);

; — примеры, иллюстрации, разъясняющая и дополнительная информация.

После изучения текста лекции следует обратиться к материалам хрестоматии. После изучения

материалов хрестоматии необходимо попытаться выполнить контрольные вопросы для самопроверки

в конце лекции. В случае затруднений необходимо еще раз изучить соответствующие разделы темы

либо обратиться к доступной Вам дополнительной литературе для поиска ответов на

возникшие в

ходе изучения темы вопросы.

Не следует ограничиваться только изучением темы лекции и хрестоматии. Необходимо поста-

раться максимально разнообразить изученные материалы, по возможности используя дополнитель-

ную литературу из библиографического списка.

После каждой темы имеются вопросы, ответы на которые необходимо найти самостоятельно.

Желательно ответы формулировать наиболее точно, используя не только материалы

данного учебно-

го комплекса, но и Ваш опыт профессиональной деятельности, поскольку для лучшего освоения ма-

териала целесообразно формировать собственное мнение по каждому конкретному вопросу.

Желательно схематизировать ответы на вопросы, а также использовать построение блок-схем

по каждой теме, поскольку приведение информации в структурно-логическую схему и визуальную

форму помогает ее

лучше запомнить. Кроме того, это позволяет преподавателю гораздо быстрее

и адекватнее оценить Вашу работу.

Также целесообразно самостоятельно составлять вопросы по каждой изученной теме и исполь-

зовать их для самопроверки. К концу изучения курса у Вас должна сложиться четкая система, кото-

рая позволит сделать полученную информацию доступной с точки зрения использования ее в Вашей

практической деятельности. В связи с этим желательно также составить блок-схему всего

курса, на

которой четко и полно указать все основные вопросы, изученные в рамках дисциплины «Деньги.

Кредит. Банки».

Значительную помощь может оказать предварительная (до начала изучения курса) формализа-

ция и систематизация имеющихся у Вас знаний.

По мере изучения темы рекомендуется на полях ставить следующие отметки: если полученная

информация совпадает с тем,

что Вы уже знаете (9), если она находится в противоречии с известной

Вам (?) и если представляет собой новое знание (8).

После изучения дополнительной литературы следует еще раз проанализировать Ваши заметки

и сформулировать вопросы, которые требуют обсуждения с преподавателем.

Если систематизация имеющейся информации проводилась путем выстраивания логических

цепочек понятий, то после

изучения курса проверьте построенную систему и дополните ее новой ин-

формацией.

Желаю Вам успешного и плодотворного изучения дисциплины «Деньги. Кредит. Банки»

и выполнения всех целей и задач, которые ставит перед Вами данный курс

ТЕМА 1. ДЕНЬГИ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ

Цели:

— иметь представление о предпосылках возникновения денег;

— понимать сущность денег;

— узнать, как функционируют деньги.

План темы

1.1. Деньги как особый товар.

1.2. Функции денег.

1.3. Количество денег, необходимых для обращения.

1.4. Виды денежного обращения.

1.4.1. Металлическое обращение.

1.4.2. Банкнотное обращение.

1.4.3. Бумажно-денежное обращение.

1.1. ДЕНЬГИ КАК ОСОБЫЙ ТОВАР

Деньги — это особый товар, служащий всеобщим эквивалентом.

Они стихийно выделились из массы товаров в результате развития

товарообмена. На различных этапах исторического развития роль

денег выполняли сначала товары, затем благородные металлы, чему

способствовали присущие только им природные свойства: однород-

ность, делимость, портативность, сохраняемость и редкость — каче-

ства, сделавшие их наиболее пригодными

к выполнению роли денег.



Задание 1.1. Запишите, какие природные свойства и почему позволяют какому-либо товару

(предмету обихода) выполнять роль денег.

____________________________________________________________________________________



Задание 1.2. Приведите пример товаров (предметов обихода), которые обладают этими

свойствами.

____________________________________________________________________________________

Однако деньги не являются обыкновенным товаром, являющимся

только воплощением потребительской стоимости. Стоимость как

воплощенный в товарах труд находится в них в скрытом виде и об-

наруживается посредством приравнивания их к всеобщему эквива-

ленту — деньгам. Таким образом, в отличие от всех остальных то-

варов, деньги выступают в качестве всеобщего и непосредственного

воплощения стоимости.

В деньгах, как и в обычных товарах, заключен конкретный и абст-

рактный труд. Каждый товар является продуктом конкретного труда

(то есть труда в определенной конкретной форме).

Абстрактный труд (как затраты труда вообще, присущие любой кон-

кретной деятельности) содержится в товарах скрыто и проявляется

только вследствие приравнивания товаров к деньгам. Отсюда следу-

ет, что, в отличие от всех других товаров, деньги выступают в качест-

ве всеобщего и непосредственного воплощения абстрактного труда.

Произведенные товары лишь при их обмене на

деньги получают

общественное признание. Напротив, в отличие от всех других това-

ров, деньги обладают свойством всеобщей обмениваемости и вы-

ступают как непосредственное воплощение общественного труда.

Любой товар имеет особенную, единичную потребительскую стои-

мость, заключающуюся в способности удовлетворять определенную

потребность. В отличие от других товаров, деньги обладают всеоб-

щей потребительной стоимостью,

заключающейся в их способности

непосредственно обмениваться на все товары.

Для отдельно взятого производителя товара его собственный товар

служит меновой стоимостью, а чужие товары — потребительскими

стоимостями.

; Внутреннее противоречие товара — между потребительской стоимостью и стоимостью —

находит свое проявление в процессе обмена и разрешается путем разделения товаров на собствен-

но товары и деньги. Именно деньги являются специфическим товаром, обладающим всеобщей

и непосредственной обмениваемостью, всеобщей потребительской стоимостью.

Противоречие между непосредственно частным и скрыто обществен-

ным трудом также находит свое разрешение через обмен товаров.

Товаропроизводитель не сможет продать ненужные обществу вещи,

превратив их в деньги, и его частный труд не получит общественно-

го признания. Если же он их продал, то это означает, что его труд

нужен обществу. Продажа

товара за деньги означает для частного

производителя общественное признание его труда.

Деньги — это специфический товар, выполняющий роль всеобще-

го эквивалента. В товарном хозяйстве они служат механизмом сти-

хийного учета общественного труда частных производителей.

Дополнительно см.: Деньги. Кредит. Банки: Хрестоматия.— Ново-

сибирск, СибАГС, 2001.

Задание 1.3. Дайте характеристику понятиям «конкретный труд» и «абстрактный труд».

Конкретный труд Абстрактный труд

1.2. ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Сущность денег проявляется в выполняемых ими функциях:

— мера стоимости;

— средство обращения;

— средство накопления (образования сокровища);

— средство платежа;

— мировые деньги.



Деньги как мера стоимости. Стоимость товаров находит свое вы-

ражение в деньгах, то есть величина их стоимости определяется по-

средством приравнивания их к определенному количеству денег,

поскольку деньги служат всеобщим воплощением и мерилом товар-

ных стоимостей. Однако основой соизмеримости товаров являются

не деньги, а заключенный в них абстрактный, общественно необхо

димый труд, воплощением которого и выступают деньги.

Особенность функции денег как меры стоимости заключается в том,

что ее выполняют идеальные, мысленно представляемые деньги.

Товары мысленно приравниваются к деньгам еще до их обмена.

В то же время данную функцию выполняют не условные знаки,

а полноценные деньги, обладающие самостоятельной стоимостью.

Измерять стоимость

чем-то лишенным стоимости невозможно.

Получившая денежное выражение стоимость товара является ценой.

Но так как различные товары обладают неодинаковой стоимостью,

для их сопоставления нужно принять определенное количество де-

нежного металла за единицу измерения, или масштаб цен.

Масштаб цен — это весовое количество металла, принятое в дан-

ной стране за денежную единицу

и служащее для измерения цен

всех товаров.

; Первоначально масштаб цен совпадал с весовым масштабом, но в дальнейшем отделился от

него. Одной из главных причин этого был переход роли денег от одних металлов к другим. Так, ко-

гда в Англии денежным металлом вместо серебра стало золото, название денежной единицы «фунт

стерлингов» сохранилось, но она стала обозначать уже не

весовой фунт, а значительно меньшее ко-

личество золота как более дорогого металла. Другой причиной отделения денежного масштаба от

весового масштаба была порча монет государственной властью, в результате чего, например, метал-

лическое содержание фунта стерлингов с 1290 по 1616 гг. снизилось более чем в три раза.

Понятия «мера стоимости» и «масштаб цен» не следует смешивать;

между ними имеются существенные различия. Во-первых, как мера

стоимости золото относится к прочим товарам, выражая и измеряя

их стоимость, а как масштаб цен золото относится к самому себе, то

есть берется за единицу определенное количество золота и этими

единицами измеряется

любое количество золота, выражающее цену

товара. Во-вторых, как мера стоимости деньги функционируют сти-

хийно. Но масштаб цен устанавливается государством в законода-

тельном порядке.

Цены товаров, будучи денежным выражением стоимости, при ра-

венстве спроса и предложения зависят:

1) от стоимости самих товаров;

2) от стоимости денег.

Чем меньше стоимость товара

при неизменной стоимости денег, тем

меньше цена товара. При неизменной же стоимости товаров товар-

ные цены тем выше, чем меньше стоимость денег.

; Так, после открытия Америки с ее богатыми месторождениями золота и серебра, на которых

добыча благородных металлов стоила значительно меньшего количества труда, чем в странах

Старого Света, стоимость благородных металлов сильно снизилась, а в результате этого в два-три

раза повысились цены на все товары в европейских странах; произошла «революция цен».