Ответы к экзамену по предпринимательскому праву
Подождите немного. Документ загружается.
Административная ответственность за нарушения законодательства о государственной регистрации (за
несвоевременное или неточное внесение записей в реестры; за незаконный отказ в предоставлении или
несвоевременное предоставление содержащихся в реестрах сведений; за непредставление, несвоевременное
представление или представление недостоверных сведений о ю/л или об ИП в орган, осуществляющий
государственную регистрацию; за представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию,
документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого
деяния).
Уголовная ответственность (за неправомерный отказ в регистрации ИП или ю/л либо уклонение от их
регистрации, если они совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения; за отказ
в регистрации, совершенный в нарушение вступившего в силу судебного акта, а равно такие деяния,
причинившие крупный ущерб).
Осуществление ПрД без государственной регистрации – правонарушение (доход, полученный в результате такой
незаконной деятельности, подлежит взысканию в бюджет) (административный штраф от 5 до 20 МРОТ; если
деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству или сопряжено с извлечением
дохода в крупном размере, оно является уголовно наказуемым).
9. Основание, порядок реорганизации коммерческих организаций
Ю/л могут полностью прекратить ПрД (в результате ликвидации) или иметь правопреемников в отношении их
имущества и обязательств (реорганизация – способ прекращения деятельности ю/л, при котором его права и
обязанности переходят к другим ю/л в порядке универсального правопреемства).
Реорганизация – совокупность юридически значимых действий учредителей ю/л и государственных органов,
направленных на осуществление перехода прав и обязанностей ю/л к другим ю/л в порядке правопреемства, а
также совершаемых уполномоченным государственным органом актов государственной регистрации создания и
ликвидации ю/л, изменений к их учредительным документам.
ГК РФ (ст. ст. 57 – 60) содержит общие положения о реорганизации, определяет порядок правопреемства при
реорганизации ю/л, регулирует содержание передаточного акта и разделительного баланса, устанавливает
гарантии прав кредиторов ю/л при его реорганизации.
В случаях, установленных законом, реорганизация ю/л в форме слияния, присоединения или преобразования
может быть осуществлена только с согласия уполномоченных государственных органов (слияние и
присоединение коммерческих организаций, суммарная балансовая стоимость активов которых превышает 30
млн. МРОТ осуществляется с предварительного согласия антимонопольного органа).
Антимонопольный орган также уведомляется в течение 45 дней со дня государственной регистрации (о
слиянии и присоединении некоммерческих организаций, если в состав их участников входит не менее 2
коммерческих организаций; о слиянии и присоединении коммерческих организаций, если суммарная стоимость
их активов превышает 2 млн. МРОТ).
Обязанность по уплате налогов реорганизуемого ю/л исполняется его правопреемником (при выделении из
состава ю/л одного или нескольких ю/л такой обязанности не возникает).
ГК РФ устанавливает 5 форм реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение,
преобразование) (при осуществлении реорганизации в форме слияния, присоединения, разделения,
преобразования происходит прекращение деятельности ю/л; при выделении – не происходит):
1) При слиянии ю/л права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему ю/л в соответствии с
передаточным актом.
2) В результате присоединения ю/л к другому ю/л к последнему переходят права и обязанности присоединенного
ю/л в соответствии с передаточным актом.
3) При разделении ю/л его права и обязанности переходят к вновь возникшим ю/л в соответствии с
разделительным балансом.
4) В случае выделения из состава ю/л одного или нескольких ю/л к каждому из них переходят права и
обязанности реорганизованного ю/л в соответствии с разделительным балансом.
5) При преобразовании ю/л одного вида в ю/л другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь
возникшему ю/л переходят права и обязанности реорганизованного ю/л в соответствии с передаточным актом
(в законодательстве содержатся ограничения для преобразования коммерческих и некоммерческих организаций в
иные организационно-правовые формы, а также прямые предписания, когда возможно изменение вида ю/л – его
преобразование из некоммерческой организации в коммерческую и наоборот).
Разновидности реорганизации в зависимости от основания и субъекта, принимающего решение об
осуществлении реорганизации:
1) добровольная (основание реорганизации ю/л – решение его учредителей (участников) либо органа ю/л,
уполномоченного на то учредительными документами);
2) принудительная (в случаях, установленных законом в связи с необходимостью защиты публичных интересов,
реорганизация ю/л в форме его разделения или выделения осуществляется по решению уполномоченных
государственных органов или по решению суда (антимонопольный орган вправе выдать предписание о
принудительном разделении коммерческой организации или осуществляющей ПрД некоммерческой
организации, занимающей доминирующее положение)).
11
Предписание о принудительном разделении (выделении) коммерческой организации принимается:
1) если это ведет к развитию конкуренции;
2) при возможности организационного и территориального обособления ее структурных подразделений;
3) при отсутствии между ее структурными подразделениями тесной технологической взаимосвязи.
Механизм принудительной реорганизации (если учредители не сделают этого в установленный срок сами, суд
назначает внешнего управляющего и поручает ему осуществить реорганизацию; внешний управляющий
составляет разделительный баланс и передает его на рассмотрение суда вместе с учредительными документами
возникающих в результате реорганизации ю/л; утверждение указанных документов судом – основание для
государственной регистрации вновь возникающих ю/л).
Обеспечение прав кредиторов реорганизуемых ю/л (передаточный и разделительный баланс должны содержать
положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного ю/л в отношении всех его кредиторов и
должников, включая обязательства, оспариваемые сторонами).
Учредители (участники) ю/л или орган, принявшие решение о реорганизации ю/л, обязаны письменно уведомить
об этом кредиторов реорганизуемого ю/л (кредитор вправе потребовать прекращения или досрочного
исполнения обязательства; если разделительный баланс не дает возможности определить правопреемника – вновь
возникшие ю/л несут солидарную ответственность по обязательствам реорганизованного ю/л перед его
кредиторами).
Учредители (участники) ю/л или соответствующий государственный орган (принимают решение о
реорганизации ю/л, утверждают передаточный акт или разделительный баланс, изменения к учредительным
документам существующих ю/л, учредительные документы вновь возникших ю/л).
Государственная регистрация (ю/л, создаваемых в результате реорганизации; ликвидации ю/л, прекращающих
свою деятельность в результате реорганизации; изменений к учредительным документам ю/л, продолжающих
свое существование).
Ю/л считается реорганизованным (за исключением присоединения) с момента государственной регистрации
вновь возникших ю/л (при присоединении к одному ю/л другого ю/л первое считается реорганизованным с
момента внесения в единый государственный реестр ю/л записи о прекращении деятельности присоединенного
ю/л).
10. Основания и порядок ликвидации коммерческих организаций и прекращение деятельности ИП
Ликвидация ю/л – легальная форма прекращения его деятельности без перехода его прав и обязанностей в
порядке правопреемства к другим лицам.
Правовые основы ликвидации ю/л установлены ГК РФ (ст. ст. 61 – 64 – основания ликвидации ю/л; обязанности
лица, принявшего решение о ликвидации ю/л; порядок ликвидации ю/л; очередность удовлетворения требований
кредиторов при его ликвидации) (нормы ГК РФ конкретизируются в законах, посвященных отдельным видам
ю/л; особенности оснований и порядка ликвидации могут устанавливаться для субъектов, обладающих
специальным правовым статусом (банки); порядок ликвидации несостоятельного должника – ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ).
Ликвидация ю/л может осуществляться:
1) добровольно (основания для ликвидации ю/л – решение учредителей (участников) либо органа ю/л,
уполномоченного на то учредительными документами (ликвидация может осуществляться в связи с истечением
срока, на который создано ю/л; с достижением цели, ради которой оно создано; в связи с нецелесообразностью
продолжения деятельности ю/л));
2) принудительно (ю/л может быть ликвидировано по решению суда в случае допущенных при его создании
грубых нарушений закона (если ни носят неустранимый характер), либо осуществления деятельности без
надлежащего разрешения (лицензии), либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными
или грубыми нарушениями закона или иных НПА, либо при систематическом осуществлении деятельности
общественной или религиозной организацией, благотворительным или иным фондом, противоречащей его
уставным целям).
Требование о ликвидации ю/л может быть предъявлено в суд государственным органом или органом МСУ,
которому право на предъявление такого требования предоставлено законом (регистрирующий орган (ФНС РФ)
может обратиться в суд с требованием о ликвидации ю/л в случае допущенных при его создании грубых
нарушений закона (если они носят неустранимый характер)).
Принудительная ликвидация ю/л – мера личной ответственности предпринимателя, санкция за нарушение им
требований закона и иных НПА.
Обязанности лица, принявшего решение о ликвидации:
1) Учредители (участники) ю/л или орган, принявшие решение о ликвидации ю/л, назначают ликвидационную
комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации (с момента назначения ликвидационной
комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами ю/л).
2) Учредители (участники) ю/л или орган, принявший решение о ликвидации ю/л, обязаны незамедлительно
письменно сообщить об этом в уполномоченный государственный орган для внесения в Единый
государственный реестр ю/л сведения о том, что ю/л находится в процессе ликвидации (с этого момента не
допускается государственная регистрация изменений, вносимых в учредительные документы ликвидируемого ю/
12
л, а также государственная регистрация ю/л, учредителем которых выступает указанное ю/л, или государственная
регистрация ю/л, которые возникают в результате его реорганизации).
Далее ликвидационная комиссия обязана осуществить публикацию о ликвидации ю/л, порядке и сроке заявления
требований его кредиторов (срок не менее 2 месяцев с момента публикации о ликвидации).
Действия ликвидационной комиссии на данном этапе:
1) Переоформление в банке карточки с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться счетом.
2) Сообщение о ликвидации в налоговый орган и во внебюджетные фонды по месту учета.
3) Принятие мер к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, письменное уведомление
кредиторов о ликвидации ю/л; проведение инвентаризации имущества ликвидируемого ю/л.
4) Выход из состава учредителей ю/л, участником которых является ликвидируемое ю/л.
5) По истечении срока, установленного для предупреждения работников о предстоящем увольнении –
увольнение работников с выполнением требований, установленных ТрЗ.
После окончания срока для предъявления требований кредиторов ликвидационная комиссия составляет
промежуточный ликвидационный баланс (содержит сведения о составе имущества ликвидируемого ю/л, перечне
предъявленных кредиторами требований и результатах их рассмотрения; утверждается учредителями или
органом, принявшим решение о ликвидации ю/л) (о составлении промежуточного ликвидационного баланса
уведомляется регистрирующий орган).
Далее ликвидационная комиссия производит расчеты с кредиторами ликвидируемого ю/л (если имеющихся
денежных средств недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия продает
имущество ю/л с торгов; выплата денежных сумм кредиторам производится в порядке очередности в
соответствии с промежуточным ликвидационным балансом (за исключением кредиторов третьей и четвертой
очередей (ГК Статья 63 часть 4), выплаты которым производятся по истечении месяца со дня
утверждения промежуточного ликвидационного баланса)).
Очередность:
1 очередь – граждане,
2 очередь – работники,
3 очередь – бюджетные и внебюджетные фонды,
4 очередь – другие кредиторы.
В случае недостаточности имущества ликвидируемого ю/л оно распределяется между кредиторами
соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению, если иное не
установлено законом (требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества
ликвидируемого ю/л, считаются погашенными)..
Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество ю/л передается его учредителям
(участникам), имеющим вещные права на это имущество или обязательственные права в отношении этого ю/л,
если иное не предусмотрено законом (Статья 64 част и 2, 5, 6).
После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс,
утверждаемый учредителями (участниками) ю/л или органом, принявшим решение о ликвидации ю/л.
Организация снимается с учета в налоговом органе и во внебюджетных фондах, закрывает банковские счета,
обращается в органы статистики с просьбой об аннулировании идентификационных кодов (документы по
личному составу и финансово-хозяйственной деятельности передаются ликвидационной комиссией на
государственное хранение в соответствующий архивный орган; уничтожаются печати и штампы).
Ликвидация ю/л считается завершенной, а ю/л – прекратившим существование после внесения об этом
записи в Единый государственный реестр ю/л.
Для завершения ликвидации ю/л необходимо представить в регистрирующий орган (подписанное заявителем
заявление о государственной регистрации; ликвидационный баланс; документ об уплате государственной
пошлины).
Прекращение деятельности ИП:
Статья 22.3 ФЗ «О государственной регистрации ю/л и ИП» от 08.08.2001 (в редакции от 19.07.2007):
1. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП в связи с
принятием им решения о прекращении данной деятельности осуществляется на основании представляемых в
регистрирующий орган следующих документов:
а) подписанного заявителем заявления о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством
РФ;
б) документа об уплате государственной пошлины;
в) документ, подтверждающий представление в территориальный орган Пенсионного фонда РФ сведений в
соответствии с положениями ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного
пенсионного страхования".
2. Государственная регистрация при прекращении деятельности физического лица в качестве ИП в связи со
смертью данного лица осуществляется на основании поступивших в регистрирующий орган в установленном
законодательством РФ порядке сведений о государственной регистрации смерти данного лица.
3. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП в связи с
принятием судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) осуществляется на основании
13
копии решения суда о признании его несостоятельным (банкротом), поступившей в регистрирующий орган в
установленном законодательством РФ порядке.
4. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП в
принудительном порядке по решению суда осуществляется на основании поступившей в регистрирующий
орган в установленном законодательством РФ порядке копии решения суда о прекращении деятельности данного
лица в качестве ИП в принудительном порядке.
5. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП в связи с
вступлением в силу приговора суда, которым ему назначено наказание в виде лишения права заниматься
ПД на определенный срок, осуществляется на основании поступившей в регистрирующий орган в
установленном Правительством РФ порядке информации о вступлении в силу указанного приговора суда.
6. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП в связи с
аннулированием документа, подтверждающего право данного лица временно или постоянно проживать в
РФ, или окончанием срока действия указанного документа осуществляется на основании поступившей в
регистрирующий орган в установленном Правительством РФ порядке информации об аннулировании указанного
документа или на основании окончания срока его действия с учетом содержащихся в государственном реестре
сведений о таком сроке.
7. Представление документов для государственной регистрации при прекращении физическим лицом
деятельности в качестве ИП в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности
осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 9 настоящего ФЗ (непосредственно или почтовым
отправлением).
8. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП
осуществляется в сроки, предусмотренные статьей 8 настоящего ФЗ (не более чем 5 рабочих дней со дня
представления документов в регистрирующий орган).
9. Государственная регистрация физического лица в качестве ИП утрачивает силу после внесения об этом
записи в единый государственный реестр ИП, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 10 и 11
настоящей статьи.
10. В случае смерти физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, признания его судом
несостоятельным (банкротом), прекращения в принудительном порядке по решению суда его деятельности в
качестве ИП, вступления в силу приговора суда, которым ему назначено наказание в виде лишения права
заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, государственная регистрация такого
лица в качестве ИП утрачивает силу с момента соответственно его смерти, принятия судом решения о признании
его несостоятельным (банкротом) или о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве
ИП, вступления в силу указанного приговора суда.
11. В случае аннулирования документа, подтверждающего право иностранного гражданина либо лица без
гражданства временно или постоянно проживать в РФ, или окончания срока действия указанного документа
государственная регистрация данных гражданина либо лица в качестве ИП утрачивает силу со дня
аннулирования указанного документа или окончания срока его действия.
Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей
Статья 214. Основания для признания ИП банкротом
Основанием для признания ИП банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по
денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Статья 215. Заявление о признании ИП банкротом
1. Заявление о признании ИП банкротом может быть подано должником - ИП, кредитором, требование которого
связано с обязательствами при осуществлении ПД, уполномоченными органами.
2. При применении процедур банкротства ИП его кредиторы, требования которых не связаны с обязательствами
при осуществлении ПД, а также кредиторы, требования которых неразрывно связаны с личностью кредиторов,
вправе также предъявить свои требования.
Статья 216. Последствия признания ИП банкротом
1. С момента принятия арбитражным судом решения о признании ИП банкротом и об открытии конкурсного
производства утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве ИП, а также аннулируются
выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов ПД.
2. ИП, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве ИП в течение года с момента
признания его банкротом.
3. Арбитражный суд направляет копию решения о признании ИП банкротом и об открытии конкурсного
производства в орган, зарегистрировавший гражданина в качестве ИП.
11. Лицензирование ПД
ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08.08.2001 №128-ФЗ (редакция от 04.12.2006);
ПП РФ «О лицензировании аудиторской деятельности» от 29.03.2002 №190;
Субъект ПП может осуществлять отдельные виды ПД только после получения специального разрешения
(лицензии), предоставляемого уполномоченными органами власти.
14
Лицензия легитимирует деятельность предпринимателя (определяет возможность ведения им определенных
видов ПД).
Законодательные основы лицензирования (ГК РФ – отдельными видами деятельности ю/л может заниматься
только на основании специального разрешения (лицензии); основной законодательный акт – ФЗ от 08.08.2001 №
128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» в редакции от 04.12.2006 №201-ФЗ).
Действие закона о лицензировании не распространяется на лицензирование деятельности (кредитных
организаций; в области связи; биржевой деятельности; нотариальной деятельности; страховой деятельности (за
исключением пенсионного страхования, осуществляемого негосударственными пенсионными фондами;
деятельности профессиональных участников РЦБ; осуществления внешнеэкономических операций и др.).
Правительство РФ утверждает положения о лицензировании конкретных видов деятельности, определяет
федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие лицензирование конкретных видов деятельности,
устанавливает виды деятельности, лицензирование которых осуществляется лицензирующими органами
субъектов РФ).
Положения о лицензировании конкретных видов деятельности определяют (лицензионные требования и
условия; круг соискателей лицензии; срок действия лицензии; виды дополнительных документов).
Лицензирование – мероприятия, связанные с предоставлением лицензий, переоформлением документов,
подтверждающих наличие лицензий, приостановлением действия лицензий в случае административного
приостановления деятельности лицензиатов за нарушение лицензионных требований и условий, возобновлением
или прекращением действия лицензий, аннулированием лицензий, контролем лицензирующих органов за
соблюдением лицензиатами при осуществлении лицензируемых видов деятельности соответствующих
лицензионных требований и условий, ведением реестров лицензий, а также с предоставлением в установленном
порядке заинтересованным лицам сведений из реестров лицензий и иной информации о лицензировании.
Лицензирующие органы – федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти
субъектов РФ, осуществляющие лицензирование в соответствии с Законом о лицензировании. Например, в
Москве действует Комитет лицензирования города Москвы, который обеспечивает проведение политики города
в области лицензирования, осуществляет лицензирование видов деятельности на территории города.
Принципы осуществления лицензирования:
1) обеспечение единства экономического пространства на территории РФ;
2) установление единого перечня лицензируемых видов деятельности;
3) установление единого порядка лицензирования на территории РФ;
4) установление лицензионных требований и условий положениями о лицензировании конкретных видов
деятельности;
5) гласность и открытость лицензирования;
6) соблюдение законности при осуществлении лицензирования.
В законе о лицензировании содержатся нормы, предусматривающие поэтапную отмену лицензирования
отдельных видов деятельности.
Критерии лицензирования (к лицензируемым относятся виды деятельности, осуществление которых может
повлечь за собой нанесение ущерба правам, законным интересам, здоровью граждан, обороне и безопасности
государства, культурному наследию народов РФ и регулирование которых не может осуществляться иными
методами).
Лицензия – специальное разрешение на осуществление конкретного вида деятельности при обязательном
соблюдении лицензионных требований и условий, выданное лицензирующим органом ю/л или ИП.
Для получения лицензии в общем порядке соискатель лицензии представляет в лицензирующий орган заявление о
предоставлении лицензии, к которому прилагаются (копии учредительных документов; документ,
подтверждающий уплату государственной пошлины; копии документов, перечень которых определяется
положением о лицензировании конкретного вида деятельности).
Решение о предоставлении или об отказе в предоставлении лицензии принимается лицензирующим органом
после проверки полноты и достоверности сведений о соискателе лицензии, а также возможности выполнения
соискателем лицензионных требований и условий (решение принимается в срок, не превышающий 45 дней;
оформляется актом; о решении уведомляется соискатель; соискатель имеет право обжаловать отказ).
Лицензионные требования и условия – совокупность установленных положениями о лицензировании
конкретных видов деятельности требований и условий, выполнение которых лицензиатом обязательно при
осуществлении лицензируемого вида деятельности.
Основания отказа в предоставлении лицензии (наличие в представленных соискателем документах
недостоверной или искаженной информации; несоответствие соискателя, его объектов лицензионным
требованиям и условиям).
Упрощенный порядок лицензирования может применяться при условии заключения соискателем лицензии или
лицензиатом договора страхования гражданской ответственности либо при наличии у лицензиата сертификата
соответствия осуществляемого им лицензируемого вида деятельности международным стандартам (упрощенный
порядок лицензирования возможен только в отношении определенных видов деятельности, например, в
отношении деятельности по буксировке морским транспортом, деятельность по перевозке грузов ж/д, морским
транспортом и другие).
15
При упрощенном порядке не проводится проверка возможности выполнения соискателем лицензионных
требований и условий.
Документ, подтверждающий наличие лицензии, лицензирующий орган бесплатно выдает лицензиату в течение 3
дней после представления лицензиатом документа, подтверждающего уплату государственной пошлины (в нем
указываются – наименование лицензирующего органа; наименование и организационно-правовая форма
лицензиата (ФИО ИП); лицензируемый вид деятельности; срок действия лицензии; ИНН налогоплательщика;
номер лицензии; дата принятия решения о предоставлении лицензии).
Срок действия лицензии начинает течь с момента принятия решения о предоставлении лицензии (не может быть
менее 5 лет) (по окончании может быть продлен по заявлению лицензиата в порядке переоформления документа,
подтверждающего наличие лицензии).
Действие лицензии прекращается со дня окончания срока действия лицензии, принятия лицензирующим
органом решения о досрочном прекращении действия лицензии на основании письменного заявления лицензиата,
а также в иных случаях.
Территориальные границы действия лицензии:
1) деятельность, на осуществление которой лицензия предоставлена федеральным органом исполнительной
власти РФ или органом исполнительной власти субъекта РФ, может осуществляться на всей территории РФ;
2) деятельность, на осуществление которой лицензия предоставлена лицензирующим органом субъекта РФ,
может осуществляться только на территории данного субъекта РФ (на территории иных субъектов – при
условии предварительного уведомления лицензиатом лицензирующих органов соответствующих субъектов).
Реестр лицензий – совокупность данных о предоставлении лицензий, переоформлении документов,
подтверждающих наличие лицензий, приостановлении и возобновлении действия лицензий и об аннулировании
лицензий (лицензирующие органы ведут реестры лицензий на виды деятельности, лицензирование которых они
осуществляют).
Лицензионный контроль осуществляется лицензирующими органами в отношении соискателей лицензий и
лицензиатов (проверка сведений о данных лицах и возможности выполнения (соблюдения) ими лицензионных
требований и условий).
Административная ответственность за осуществление лицензируемых видов ПД без лицензии либо с
нарушением лицензионных требований и условий (административный штраф; административное
приостановление деятельности на срок до 90 суток (с приостановлением лицензирующим органом действия
лицензии); если лицензиат в установленный срок не устранил нарушения – лицензирующий орган обращается в
суд с заявлением об аннулировании лицензии).
Уголовная ответственность (если ПД осуществлялась без лицензии, когда она обязательна, или с нарушением
лицензионных требований и условий и этими действиями причинен крупный ущерб гражданам, организациям
или государству, либо деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере; наказание – штраф,
обязательные работы, арест).
12. Правовое положение ФПГ
ФЗ «О финансово-промышленных группах» от 30.11.1995 №190-ФЗ
ФЗ «О ФПГ» устанавливает правовые основы создания, деятельности и ликвидации ФПГ в РФ (большую роль в
регулировании создания и деятельности ФПГ играют подзаконные НПА, НПА субъектов РФ, договоры и
локальные НА).
Договор о создании ФПГ должен определять:
1) наименование ФПГ;
2) порядок и условия учреждения центральной компании ФПГ как ю/л в определенной организационно-правовой
форме, уполномоченного на ведение дел ФПГ;
3) порядок образования, объем полномочий и другие условия деятельности совета управляющих ФПГ;
4) порядок внесения изменений в состав участников ФПГ;
5) объем, порядок и условия объединения активов;
6) цель объединения участников;
7) срок действия договора.
ФПГ – совокупность ю/л, действующих как основное и дочерние общества, полностью или частично
объединивших свои материальные и нематериальные активы (система участия) на основе договора о создании
ФПГ в целях технологической или экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов
и программ, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынков сбыта товаров и услуг,
повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест.
ФПГ – предпринимательское объединение, не имеющее статуса ю/л, но обладающее отдельными элементами
правосубъектности.
Модели ФПГ:
1) ФПГ, образуемая на основе взаимодействия в рамках основного и дочернего обществ (хозяйственное
общество признается дочерним, если основное хозяйственное общество или товарищество в силу
преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенным между ними договором,
16
либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом) (формирование
ФПГ холдингового типа).
2) ФПГ, создающаяся на основе объединения материальных и нематериальных активов участников в силу
договора.
Классификация ФПГ:
1) по формам производственной интеграции (вертикальная, горизонтальная, конгломерат);
2) по отраслевой принадлежности (отраслевая, межотраслевая);
3) по степени диверсификации (монопрофильная, многопрофильная);
4) по масштабам деятельности (региональная, межрегиональная, транснациональная, межгосударственная).
Участниками ФПГ признаются ю/л, подписавшие договор о создании ФПГ, и учрежденная ими центральная
компания ФПГ либо основное и дочерние общества, образующие ФПГ (участники ФПГ сохраняют свою
юридическую самостоятельность).
Ведение дел ФПГ осуществляется центральной компанией (ю/л, учрежденное всеми участниками договора о
создании ФПГ или являющееся по отношению к ним основным обществом) (центральная компания, как правило,
является инвестиционным институтом; допускается ее создание в форме хозяйственного общества, ассоциации,
союза).
Центральная компания ФПГ:
1) выступает от имени участников ФПГ в отношениях, связанных с созданием и деятельностью ФПГ;
2) ведет консолидированный учет, отчетность и баланс ФПГ;
3) готовит ежегодный отчет о деятельности ФПГ;
4) выполняет в интересах участников ФПГ отдельные банковские операции.
ФПГ по существу – объединение финансового и промышленного капитала для достижения поставленных при ее
создании и соответствующих закону целей.
Участниками ФПГ не могут быть (общественные и религиозные организации (объединения)); не допускается
участие более чем в одной ФПГ.
Государственная регистрация ФПГ осуществляется уполномоченным федеральным органом исполнительной
власти (разрешительный порядок создания; департаменты Минэкономразвития РФ проводят экспертизу
проектов создания ФПГ; по результатам рассмотрения документов в 2-месячный срок принимается решение – об
отказе в регистрации; о возврате документов на доработку; о регистрации).
Высший орган управления ФПГ – совет управляющих (включает представителей всех ее участников; компетенция
совета устанавливается договором о создании ФПГ).
Государственные меры поддержки деятельности ФПГ (предоставление государственных гарантий для
привлечения инвестиций; предоставление инвестиционных кредитов; передача в доверительное управление
центральной компании временно закрепленных за государством пакетов акций участников).
13. Правовое положение товарных и фондовых бирж
Закон РФ «О товарных биржах и биржевой торговле» от 20.02.1992 №2383-1 (в редакции от 15.04.2006 №47-
ФЗ);
ФЗ «О рынке ценных бумаг в РФ» от 22.04.1996 №39-ФЗ (в редакции от 27.07.2006 №138-ФЗ).
Товарные и фондовые биржи – организаторы торговли на товарном рынке и РЦБ (предоставляют услуги,
непосредственно способствующие заключению сделок с биржевыми товарами и ц/б между участниками
биржевой торговли).
Биржи – инструмент выявления рыночных цен и развития конкуренции (основная задача – организация и
проведение гласных и публичных торгов).
Товарная биржа – организация с правами ю/л, формирующая оптовый рынок путем организации и
регулирования биржевой торговли, осуществляемой в форме гласных, публичных торгов, проводимых в заранее
определенном месте и в определенное время по установленным ею правилам (специальный субъект,
исключительную правоспособность которого составляет организация и регулирование оптовой торговли
биржевыми товарами).
Биржевой товар – не изъятый из оборота товар определенного рода и качества, в том числе стандартный
контракт и коносамент на указанный товар, допущенный в установленном порядке биржей к биржевой торговле;
НЕ недвижимое имущество и объекты интеллектуальной собственности.
Биржевая сделка – биржевой договор на биржевой товар, заключенный во время биржевых торгов.
Виды биржевых сделок – сделки связанные с:
взаимной передачей прав и обязанностей в отношении реального товара;
взаимной передачей прав и обязанностей в отношении реального товара с отсроченным сроком его
поставки (форвардные сделки);
взаимной передачей прав и обязанностей в отношении стандартных контрактов на поставку биржевого
товара (фьючерсные сделки);
уступкой прав на будущую передачу прав и обязанностей в отношении биржевого товара или контракта
на поставку биржевого товара (опционные сделки);
17
а также другие сделки в отношении биржевого товара, контрактов или прав, установленные в правилах
биржевой торговли.
Товарная биржа не вправе заниматься деятельностью, непосредственно не связанной с организацией биржевой
торговли (торговой, торгово-посреднической, осуществлять вклады, приобретать доли (паи), акции организаций,
не имеющих цели ведения биржевой деятельности).
В учреждении биржи не могут участвовать органы государственной власти и управления, кредитные
организации, страховые и инвестиционные компании и фонды, общественные, религиозные и благотворительные
объединения (организации) и фонды, ф/л, не являющиеся ИП (доля каждого учредителя или члена биржи в ее
уставном капитале не может превышать 10%; товарная биржа не может быть образована в форме унитарного
предприятия).
Товарные биржи могут создавать объединения (ассоциации) для представления и защиты общих интересов.
Органы управления товарной биржей организуются в зависимости от организационно-правовой формы биржи
(структура органов управления определяется биржей в Правилах биржевой торговли и других локальных НА).
Биржевая деятельность – лицензируемый вид деятельности.
Участники биржевой торговли – члены биржи и посетители биржевых торгов.
Члены биржи – лица, участвующие в формировании уставного капитала биржи или внесшие членские или иные
целевые взносы в ее имущество (им предоставляется право участвовать в биржевой торговле, принимать решения
на общих собраниях, участвовать в работе других органов управления, получать дивиденды и другие права):
1) Полные (наделены правом участвовать в биржевых торгах во всех секциях и на определенное количество
голосов на общем собрании членов биржи и на общих собраниях членов секций биржи).
2) Неполные (вправе участвовать в биржевых торгах в соответствующей секции биржи и на определенное
количество голосов на общем собрании членов биржи и на общем собрании членов секции биржи).
Участвовать в биржевых торгах помимо членов биржи вправе посетители (постоянные и разовые)
(приобретают это право на определенный срок и за соответствующую плату; их общее число не может
превышать 30% от общего числа членов биржи).
Правом заключения всех видов биржевых сделок обладают биржевые посредники – члены биржи, являющиеся
брокерскими фирмами и независимыми брокерами (их деятельность по совершению фьючерсных (сделок с
возможностью перепродажи контрактов) и опционных (с уступкой прав на будущую передачу прав и
обязанностей в отношении биржевого товара или контракта) подлежит лицензированию).
Остальные члены биржи и посетители участвуют в биржевой торговле только реальным товаром и за свой
счет, а также через организуемые ими брокерские конторы либо на договорной основе с брокерскими фирмами
или независимыми брокерами.
Государственное регулирование создания и деятельности товарных бирж осуществляет Комиссия по
товарным рынкам (подчинена ФСФР; выдает лицензии на организацию биржевой торговли; осуществляет или
контролирует лицензирование биржевых посредников, биржевых брокеров; контролирует соблюдение
законодательства о биржах; вправе направлять биржевым посредникам предписания о прекращении
противоречащей законодательству деятельности, применять к бирже и посредникам соответствующие санкции).
Фондовая биржа – организатор торговли на РЦБ (может быть организована либо в форме АО или
некоммерческого партнерства).
ФЗ «О РЦБ» предусматривает возможность осуществления ю/л деятельности фондовой биржи в организационно-
правовой форме АО (на деятельность фондовой биржи распространяется ФЗ «Об АО») или некоммерческого
партнерства (ФЗ «О некоммерческих организациях»).
Одному акционеру фондовой биржи не может принадлежать 20 и более % акций каждой категории (а одному
члену фондовой биржи некоммерческого партнерства – 20 и более % голосов на общем собрании членов такой
биржи).
Членами фондовой биржи некоммерческого партнерства могут быть только профессиональные участники
РЦБ (такие фондовые биржи могут быть преобразованы в АО при принятии решения большинством в 3/4
голосов всех членов этой фондовой биржи).
Деятельность по организации торговли вправе осуществлять только ю/л, имеющие лицензию
профессионального участника РЦБ на осуществление деятельности по организации торговли и (или) лицензию
на осуществление деятельности фондовой биржи (лицензирование производит ФСФР).
Фондовая биржа не вправе совмещать указанную деятельность с иными видами деятельности (исключение –
деятельность валютной биржи, товарной биржи, клиринговая деятельность, связанная с осуществлением
клиринга по операциям с ц/б инвестиционными паями ПИФов, деятельность по распространению информации,
издательская деятельность, деятельность по сдаче имущества в аренду).
Участниками торгов на фондовой бирже могут быть только брокеры, дилеры и управляющие (иные лица могут
совершать операции исключительно при посредничестве брокеров).
Участниками торгов на фондовой бирже некоммерческом партнерстве могут быть только члены такой биржи.
Фондовая биржа АО должна иметь совет директоров, должен быть создан исполнительный орган управления,
специальный комитет по аудиту (оценка кандидатов в аудиторы, рассмотрение заключения аудитора фондовой
биржи).
18
Фондовая биржа должна иметь биржевой совет (при наличии нескольких секций возможно создание совета для
каждой секции; совет осуществляет предварительное обсуждение проектов наиболее важных локальных НА;
формируется из числа должностных лиц биржи, участников торгов, эмитентов, управляющих компаний
инвестиционных фондов, независимых экспертов; на заседаниях вправе присутствовать представитель ФСФР).
Отдельное структурное подразделение – отдел по листингу (осуществляет контроль за соответствием ц/б и их
эмитентов установленным требованиям).
14. Правовое положение кредитных организаций
ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (в редакции от 25.07.2007).
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей
деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ (Банка России) имеет право
осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим ФЗ. Кредитная организация образуется на
основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Кредитные организации (прежде всего банки) обеспечивают аккумуляцию и перераспределение финансовых
ресурсов, являются ключевыми звеньями системы безналичных расчетов.
Три основные функции банка: собирание чужих средств, оказание кредита, содействие платежному обороту.
Основные функции кредитных организаций: осуществление операций на валютном рынке и рынке ценных бумаг,
с драгоценными металлами и драгоценными камнями; выполнение ряда публично-правовых функций, являясь
налоговыми агентами и агентами валютного контроля.
Кредитная организация (т.к. цель – извлечение прибыли) – коммерческая организация (пункт 1 статьи 50 ГК
РФ).
Кредитные организации могут создаваться в форме АО (закрытого или открытого), ООО, ОДО (пункт 3
статьи 66 ГК РФ).
Поскольку собственником имущества хозяйственного общества является само общество (пункт 1 статьи 66 ГК
РФ), то это значит, что у кредитных организаций есть возможность внесения в уставный капитал как
государственного муниципального, так и частного имущества.
Виды кредитных организаций:
Банки – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности
следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических
лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Иностранный банк –
банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он
зарегистрирован.
Небанковские кредитные организации (НКО) – кредитная организация, имеющая право осуществлять
отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим ФЗ. Допустимые сочетания банковских
операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. Виды НКО:
НКО, осуществляющие депозитно-кредитные операции;
Расчетные НКО;
Организации инкассации;
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять
выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции
платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на
банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения
специальной лицензии в соответствии с ФЗ, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными
ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных
бумаг в соответствии с ФЗ.
Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства, Банка России. Государство, Банк
России не отвечают по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство, Банк
России сами приняли на себя такие обязательства.
Органы законодательной и исполнительной власти и органы МСУ не вправе вмешиваться в деятельность
кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ.
Кредитная организация на основе государственного или муниципального контракта на оказание услуг для
государственных или муниципальных нужд может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов
исполнительной власти субъектов РФ и органов МСУ, осуществлять операции со средствами федерального
бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование
бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Такой контракт
должен содержать взаимные обязательства сторон и предусматривать их ответственность, условия и формы
контроля за использованием бюджетных средств.
Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее
учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя
соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных ФЗ.
19
Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет
минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о
государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в
сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой
небанковской кредитной организации на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче
лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 500 тысяч
евро (статья 11).
Кредитные организации обладают исключительно хозяйственной правоспособностью. Она состоит
в запрете заниматься производственно, торговой и страховой деятельностью (часть 6 статьи 5). Данный
запрет распространяется только на кредитные организации, поэтому данными видами деятельности может
заниматься, например, дочернее или зависимое от банка ю/л.
Законодательством установлены дополнительные требования к фирменному наименованию кредитной
организации – должно содержать указание на характер ее деятельности посредством использования слов «банк»
или «НКО», а также указание на ОПФ.
Решение о государственной регистрации кредитной организации принимает Банк России. Он же ведет
Книгу государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО):
Банк России направляет документы + решение в УФНС;
УФНС в срок не более пяти рабочих дней вносит в ЕГРЮЛ соответствующую запись и направляет в
Банк России с датой и государственным регистрационным номером;
на основании этой информации Банк России выдает Свидетельство о государственной регистрации
кредитной организации;
учредители должны оплатить 100% объявленного уставного капитала кредитной организации в
течение одного месяца со дня получения уведомления о государственной регистрации;
подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала является основанием
для выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.
К кредитным организациям предъявляются обширные публично-правовые требования. Они являются
объектами регулирования и надзора со стороны Банка России:
обязаны соблюдать экономические нормативы и обязательные резервные требования в целях обеспечения
своей финансовой устойчивости;
осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;
организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности,
соответствующий характеру и масштабам проводимых операций;
осуществлять контроль операций своих клиентов в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Кредитные организации подлежат обязательному ежегодному аудиту, обязаны ежегодно публиковать в открытой
печати годовой отчет и ежеквартально – бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об
уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.
Отзыв банковской лицензии влечет принудительную ликвидацию кредитной организации (основания:
установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; задержка начала
осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
установление фактов существенной недостоверности отчетных данных; задержка более чем на 15 дней
представления ежемесячной отчетности (отчетной документации); осуществления, в том числе однократного,
банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией).
15. Правовое положение субъектов МП (МП)
ФЗ от 14.06.1995 № 88-ФЗ "О государственной поддержке МП" (редакции от 02.02.2006).
Малые предприятия – коммерческие организации различных организационно-правовых форм,
осуществляющие ПД в небольших масштабах, соответствующие определенным требованиям, установленным
действующим законодательством.
Под субъектами МП понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия РФ,
субъектов РФ, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не
превышает 25 %, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами
МП, не превышает 25 % и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает
следующих предельных уровней (малые предприятия):
в промышленности - 100 человек;
в строительстве - 100 человек;
на транспорте - 100 человек;
в сельском хозяйстве - 60 человек;
в научно-технической сфере - 60 человек;
в оптовой торговле - 50 человек;
в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - 30 человек;
20