Прокопенко І.Ф. та ін. Основи банківської справи

Подождите немного. Документ загружается.

401

Рейтинг 3 (посередній) — банки, у яких:

Показники основного і сукупного капіталу відповідають нормативам;

Середнє положення серед інших банків за показниками капіталу;

Середня якість активів, визначене в ході перевірок.

Рейтинг 4 (граничній) — банки, які

виконують один з двох встановлених нормативів;

знаходяться в кінці своєї групи за показниками капіталу;

демонструють явну нездатність або проблеми

щодо якості активів за

наслідками інспекції.

Рейтинг 5 (незадовільний) — банки, що

порушують встановлені нормативи або мають негативні показники

капіталу (дефіцит капіталу);

мають показники капіталу, гірші, ніж інших банків групи;

мають граничну або незадовільну якість активів за наслідками ін-

спекторських перевірок.

2. Аналіз якості активів банку

В аналізі якості активів використовують систему

класифікації кре-

дитів, інших видів активів і позабалансової статі. Всі активи, включаю-

чи позабалансові статті, множать на відповідний коефіцієнт ризику. За-

гальна сума активів, зважених на ризики, є середньою вартістю

класифікованих активів.

Якість активів (АК) визначають по формулі:

.%100

банкуКапітал

активівнавартістьажеСередньозв

АК ×=

Рейтингова оцінка:

Якщо АК менше 5 % — 1 (сильний),

5—15 % — 2 (задовільний),

15—30 % — 3 (посередній),

30—50 % — 4 (граничний),

Більше 50 % — (незадовільний).

3. Аналіз ефективності роботи банку

Рівень надходжень розраховують по формулі:

100

активіввсіхвартістьСередня

дивідендівіподатківсплатипісляприбутокЧистий

УП ×=

Надходження аналізують на підставі квартальних і річних даних з

урахуванням податкових виплат. Загальну рейтингову оцінку надхо-

джень встановлюють поклад від коефіцієнта прибутковості.

402

Коефіцієнт прибутковості:

Більше 1 % -1 (сильній),

0,75 %-1,0 % — 2 (задовільний),

0,50—0,75 % — 3 (посередній),

0,25—0,5 % — 4 (граничний),

Менше 0,25 % — 5 (незадовільний).

4. Аналіз ліквідності банку

Ліквідність аналізують з метою з’ясування здатності банку відпові-

дати за своїми зобов’язаннями. Етапи аналізу ліквідності:

•

Перевірка виконання встановлених показників і нормативів ліквідності;

•

Експертна оцінка по приведених критеріях.

Рейтинг 1 (сильний). Високий рівень ліквідності активів. Значення

показників постійно підтримуються понад встановлені нормативи. Зда-

тність швидко привертати засоби за помірну платню. Коефіцієнт лікві-

дності кращий, ніж у інших банків.

Рейтинг 2 (задовільний). Достатній рівень ліквідних активів. Пос-

тійно виконуються нормативи ліквідності активів. Рівень залучених за-

собів у формі депозитів вище середнього. Є можливість залучати засо-

би у разі першої необхідності. Коефіцієнт ліквідності віще середнього

порівняно з іншими банками.

Рейтинг 3 (посередній). Достатній рівень ліквідних активів на даній

момент. Як правило, виконуються нормативні вимоги ліквідності активів.

Допустимий обсяг депозитів. Обмежена можливість швидкого залучення

засобів. Показники ліквідності середні порівняно з іншими банками.

Рейтинг 4 (граничний). Недостатній рівень ліквідних засобів. У окре-

мі періоди нормативи ліквідності не виконуються. Є залежність від залу-

чених засобів або непостійних джерел фінансування. Явна нездатність

швидко привернути засоби, за винятком залучення їх через НБУ. Показни-

ки ліквідності постійно нижчі середніх у порівнянні з іншими банками.

Рейтинг 5 (незадовільний). Значна недостатність ліквідних активів.

Постійно не дотримуються нормативи ліквідності. Значна залежність

від недепозитних засобів. Відсутня можливість залучати кошти, за ви-

нятком залучення їх через НБУ. Низькі показники ліквідності порівня-

но з іншими банками.

Загальна рейтингова оцінка ліквідності банку враховує, що порушення

встановлених нормативів ліквідності (одного або декількох одночасно)

спричиняє віднесення

стану ліквідності банку до незадовільної категорії.

5. Аналіз менеджменту банку

Експертна оцінка управління банком проводитися за наступними

критеріями.

Рейтинг 1 (сильний). Інші компоненти оцінки мають сильний або

задовільний рейтинг. Безумовна відповідність законам і нормативним

403

актам. Є адекватні внутрішні правила роботи банку, які повністю вико-

нуються. Очевидні цілісність, компетентність і здатність управляти ба-

нком.

Рейтинг 2 (задовільний). Більшість компонентів задовільна. Загальне

дотримання законів і правил. Правила роботл в основному адекватні і ви-

конуються. Відсутні явні недоліки в методах керівництва банком.

Рейтинг 3 (посередній). Багато компонентів системи посереднє або

задовільне. Частково не дотримуються закони і нормативні акти. Необ-

хідно поліпшити розроблені правила роботи банку або більш ретельно

їх дотримуватися. Виникають деяка стурбованість методами керівницт-

ва і сумніви щодо компетентності банку.

Рейтинг 4 (граничний). Багато компонентів системи посереднє і неза-

довільне. Спостерігаються серйозні порушення законодавства і встановле-

них нормативних актів. Відсутній встановлений порядок роботи або він не

дотримується. Очевидні факти незадовільного керівництва.

Рейтинг 5 (незадовільний). Рейтинг інших компонентів системи є

граничним або незадовільним. Спостерігаються серйозні порушення

законодавства і нормативів. Правила роботи відсутні або не дотриму-

ються. Неякісне керівництво або некомпетентність керівників.

Визначення сукупного рейтингу комерційного банку

Сукупній рейтинг є узагальненою оцінкою і розрахувати його до-

сить просто. Бали за п’ятьма компонентами підсумовуються і діляться

на 5. Результат округляється до цілого числа:

1,0—1,4 — до 1 — рейтинг сильний;

1,6—2,4 — до 2 — задовільний;

2,6-3,4 — до 3 — посередній;

3,6—4,4 — до 4 — граничний;

4,6—5,0 — до 5 — незадовільний.

Банки рейтингу 1 мають наступні характеристики:

• Фінансове положення надійне щодо всіх аспектів;

• Знайдені проблеми можна розв’язати в процесі поточної роботи;

•

Фінансовий стан не викликає у органів нагляду приводу для зане-

покоєння.

•

Фінансовий стан стійкий до змін і проблем, що відбуваються в

економіці або банківському секторі;

Банки, які одержали рейтинг 2, або задовільний, мають наступні

характеристики:

В основному у всіх аспектах фінансовий стан надійний;

 Знайдені проблеми може вирішити керівництво банку;

 Фінансове положення загалом стабільне, отже, банк в змозі прис-

тосуватися до умов економічної кон’юнктури і роботи банківського се-

ктора, що змінюються;

 Заклопотаність органів нагляду обмежується фіксацією виявлених

в ході перевірки або аналізу звітності проблем, які може вирішити кері-

вництво банку;

404

Банки, що одержали рейтинг 3, або посередній, мають наступні

характеристики:

• Банк ослаблений у фінансовому і операційному відношенні, а та-

кож допущені порушення законів і нормативних актів;

• Фінансовий стан має тенденцію до погіршення, якщо економічні

умови або ситуація у банківському секторі розвиватимуться несприят-

ливо; фінансовий стан, ймовірно, погіршиться, якщо не будуть вжиті

негайні заходи по виправленню ситуації або вжиті заходи не будуть до-

статньо ефективними;

•

Фінансовий стан викликає особливе занепокоєння у органів на-

гляду.

Банки, що одержали рейтинг 4, або граничний, мають наступні ха-

рактеристики:

• Виявлено безліч недоліків у фінансовій діяльності;

•

Ознаки нестабільного положення, які не усуваються належним

чином;

•

Якщо не будуть вжиті заходи по виправленню ситуації, стан банку

може погіршитися до такого ступеня, що поставить під сумнів можли-

вість його існування;

•

Є ознаки, що свідчать про небезпеку потенційного банкрутства;

•

Банк потребує пильного спостереження і контролю з боку органів

нагляду, а також потрібен докладний план дій з вирішення наявних

проблем і усунення недоліків.

Банки, що одержали сукупний рейтинг 5, або незадовільний, мають

наступні характеристики:

• Існує високий ступінь вірогідності банкрутства в найближчому

майбутньому; є ряд серйозних недоліків;

•

Положення настільки критичне, що потрібна негайна фінансова

допомога власників банку або інших фінансових джерел;

•

Якщо не вжити оперативних заходів з виправлення ситуації або

надання фінансової підтримки, ймовірно, потрібно буде здійснити

злиття банку з іншою банківською установою, його придбання або по-

чати процедуру його ліквідації.

Таким чином, за допомогою системи рейтингу САМЕL можна суди-

ти про фінансовий стан банку, його положення серед інших банків.

405

Додаток 24

ОБОВ’ЯЗКОВІ ЕКОНОМІЧНІ НОРМАТИВИ ДЛЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Умовне

позначення

нормативу

Назва нормативу Формула Нормативне значення Примітки

Нормативи капіталу

Н1 Норматив міні-

мального розмі-

ру регулятивно-

го капіталу бан-

ку

Кр = ОК + ДК – В Мінімальний розмір регуля-

тивного капіталу повинен

становити від 1 млн. євро до

5 млн. євро станом на 17 сі-

чня 2003 р з поступовим на-

рощенням до

1 січня 2007 р. і коливається

залежно від територіальної

організації діяльності банку

Мінімальний розмір регулятив-

ного капіталу діючих банків має

становити:

• для місцевих кооперативних

банків — не менше ніж 1 млн. євро

за станом на 17 січня 2003 р. з пос-

туповим нарощенням до 1,5 млн.

євро за станом на 1 січня 2007 p.;

• для регіональних банків — не

менше ніж 3 млн. євро з наро-

щенням до 5 млн. євро;

• для міжрегіональних банків

— не менше ніж 5 мли євро. з на-

рощенням до 8 млн. євро

Мінімальний розмір регулятив-

ного капіталу новостворених

банків має становити:

• для місцевих – 1 млн. євро до

одного року діяльності з наро-

щенням до 1,5 млн. євро;

• для регіональних банків — 3

млн. євро з поступовим наро-

щенням до 5 млн. євро;

• для міжрегіональних банків —

5 млн. євро з поступовим наро-

щенням до 8 млн. євро.

405

406

Продовження дод. 24

Умовне

позначення

нормативу

Назва нормативу Формула Нормативне значення Примітки

Н2 Норматив адек-

ватності регуля-

тивного капіта-

лу

Н2 = РК / (Ар –

– Рн) · 100 %

Для банків, що розпочина-

ють операційну діяльність:

• протягом перших 12 місяців

діяльності — не менше ніж

15 %;

• протягом наступних 12 мі-

сяців — не менше ніж 12 %;

• надалі — не менше ніж 8 %.

Норматив відображає здатність

банку повно і своєчасно розрахо-

вуватися за зобов’язаннями.

Н3 Норматив адек-

ватності основ-

ного капіталу

Н3=ОК/ЗА · 100 % Співвідношення основного

капіталу до загальних акти-

вів банку, зменшених на

суму створених відповідних

резервів за активними опе-

раціями, має бути не менше,

ніж 4 %.

Основний капітал коригується

(зменшується) на суму:

• недосформованих резервів під

можливі збитки за активними

операціями банків;

•

нематеріальних активів за мі-

нусом зносу;

• капітальних вкладень у нема-

теріальні активи;

• збитків минулих років і збитків

минулих років, що очікують за-

твердження;

• збитків поточного року.

Нормативи ліквідності

Н4 Норматив мит-

тєвої ліквіднос-

ті

Н4=А

/ З · 100 % Співвідношення суми коштів

у касі та на кореспондентсь-

ких рахунках до зобов’язань

банку, що обліковуються за

поточними рахунками, має

становити не менше 20 %.

Норматив встановлюється для

контролю за здатністю банку за-

безпечити своєчасне виконання

своїх грошових зобов’язань за

рахунок високоліквідних активів.

406

407

Н5 Норматив пото-

чної ліквідності

Н5=А/СЗ · 100 % Відношення активів пер-

винної і вторинної ліквідно-

сті до зобов’язань банку з

відповідним строком вико-

нання повинно становити не

менше 40 %.

Для розрахунку враховуються

вимоги і зобов’язання банку з кі-

нцевим строком погашення до 30

днів.

Н6 Норматив коро-

ткострокової лі-

квідності

Н6=Ал/ КЗ · 100 %

Відношення ліквідних акти-

вів і короткострокових зо-

бов’язань банку встановлено

на рівні — не менше 20 %

Для розрахунку враховуються

активи і зобов’язання банку з по-

чатковим строком погашення до

1 року.

Нормативи кредитного ризику

Н7 Норматив мак-

симального роз-

міру кредитного

ризику на одно-

го контрагента

Н7= З

/ Кр · 100 %, Співвідношення суми всіх

вимог банку до одного кон-

трагента( за мінусом факти-

чно сформованих резервів)

та всіх позабалансових зо-

бов’язань, виданих банком

щодо цього контрагента, до

капіталу банку повинно

становити не більше 25 %.

Встановлюється з метою обме-

ження кредитного ризику, що

виникає внаслідок невиконання

окремими контрагентами своїх

зобов'язань.

Н8 Норматив вели-

ких кредитних

ризиків

Н8 = З

/ Кр · 100 % Сума всіх зобов’язань одно-

го контрагента або групи

пов’язаних контрагентів пе-

ред банком (за мінусом фак-

тично сформованих резервів)

і всіх позабалансових зо-

бов’язань, виданих банком

щодо цього контрагента або

групи пов’язаних контраген-

тів не повинен перевищувати

8-кратний розмір регулятив-

ного капіталу банку.

Встановлюється з метою обме-

ження концентрації кредитного

ризику за окремим контрагентом

або групою пов’язаних контраге-

нтів.

407

408

Закінчення дод. 24

Умовне

позначення

нормативу

Назва нормативу Формула Нормативне значення Примітки

Н9 Норматив мак-

симального роз-

міру кредитів, га-

рантій та

поручительств,

наданих одному

інсайдеру

Н9 = З

ін

/ РК · 100 %, Співвідношення суми всіх

зобов’язань цього інсайдера

перед банком (за мінусом

фактично сформованих ре-

зервів) і всіх позабалансо-

вих зобов’язань, виданих

банком щодо цього інсайде-

ра, та капіталу банку повин-

но бути не більше 5 %.

Установлюється з метою обме-

ження концентрації ризику, який

виникає під час здійснення опе-

рацій з інсайдерами, що може

призвести до прямого та непря-

мого впливу на діяльність банку.

Н10 Норматив мак-

симального роз-

міру кредитів,

гарантій та по-

ручительств, на-

даних інсайде-

рам

Н10 = СЗ

ін

/ РК · 100 %, Співвідношення сукупної за-

боргованості зобов’язань усіх

інсайдерів перед банком (за мі-

нусом фактично сформованих

резервів) і ста процентів суми

позабалансових зобов’язань, ви-

даних банком щодо всіх інсай-

дерів, та капіталу банку повин-

но бути не більше 40 %.

Надмірний обсяг сукупної суми

всіх ризиків, пов’язаних з інсай-

дерами, призводить до концент-

рації ризиків і загрожує збере-

женню регулятивного капіталу

банку. Норматив установлюється

для обмеження сукупної суми

всіх ризиків пов’язаних із інсай-

дерами.

Нормативи інвестування

Н11 Норматив інве-

стування в цінні

папери окремо

за кожною уста-

новою

Н11 = К

ін

/ (Кр +

+ ЦП +В

ак

) * 100 %,

Визначається як співвідно-

шення розміру коштів, які

інвестуються на придбання

акцій (паїв, часток) окремо

за кожною установою, і ре-

гулятивного капіталу банку.

Нормативне значення — не

більше 15 %.

При обчисленні цього нормативу

регулятивний капітал збільшу-

ється на суму вкладень у цінні

папери в портфелі банку на про-

даж та інвестиції, що випущені

банками (за мусом суми формо-

ваного резерву під знецінення та-

ких цінних паперів) і вкладень у

статутні фонди інших банків та

фінансових установ, на суму яких

зменшено регулятивний капітал.

408

409

Н12 Норматив зага-

льної суми інве-

стування

НІ2 =К

ін

/ (Кр +

+ ЦП + В

ак

) · 100 %,

Визначається як співвідно-

шення суми коштів, що ін-

вестуються на придбання

акцій (паїв, часток) будь-

якої юридичної особи, і ре-

гулятивного капіталу банку.

Не повинно перевищувати

60 %.

Н13 Норматив ризи-

ку загальної ві-

дкритої (довгої /

короткої) пози-

ції

Н13 = ВП / Кр · 100 %

Співвідношення загальної ве-

личини відкритої валютної

позиції банку за всіма інозе-

мними валютами у гривнево-

му еквіваленті до регулятив-

ного капіталу банку повинно

бути не більше 35 %

Використовується з метою змен-

шення валютного ризику в діяль-

ності банків.

409

Навчальне видання

ПРОКОПЕНКО Іван Федорович

ГАНІН Віктор Іванович

СОЛЯР Вікторія Василівна

МАСЛОВ Сергій Іванович

ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ

СПРАВИ

Навчальний посібник

Керівник вид. проектів Б. А. Сладкевич

Дизайн обкладинки Б.В. Борисов

Авторська редакція

Верстка О. Г. Михолат, О. В Бабич

Підп. до друку 10.07.05. Формат 60×84/16. Папір офсет. № 1.

Гарнітура Таймс. Друк офсет. Ум. друк. арк. 25,5

Видавництво “Центр навчальної літератури”

вул. Електриків, 23

м. Київ, 04176

тел./факс 4250134, тел. 4516595, 4250447, 4252063

88005016800 (безкоштовно в межах України)

email: office@uabook.com

сайт: WWW.CUL.COM.UA

Свідоцтво ДК №1014 від 16.08.2002