2-е изд. — СПб.: Питер, 2010. — 224 с.: ил. — (Серия «Краткий
курс»).
ISBN 978-5-94807-023-0 Настоящее пособие написано в соответствии с программой курса «Налоговое право». Автор рассматривает базовые аспекты налогообложения (терминология, методы, принципы), основы налогового права, международного налогового права, налогового планирования, правовое регулирование налогообложения. Особое внимание уделено организации налогового производства и контроля, привлечению к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, защите интересов налогоплательщиков.
В разрезе элементов налогообложения рассматривается порядок исчисления и уплаты российских налоговых платежей (федерального, регионального, местного уровней), дается характеристика специальных налоговых режимов.
Пособие предназначено для студентов высших и средних учебных заведений, изучающих курс «Налоговое право», а также будет полезно преподавателям, аспирантам и всем интересующимся вопросами налогового права. В файле есть интерактивное оглавление (закладки) и OCR-слой. Содержание
Введение
Концептуальные положения налогового права
Значение налогов для государства и общества
История развития налогообложения
Функции налогов
Принципы налогообложения
Правовая и экономическая сущность налогов
Понятие и определение налога
Виды налоговых платежей, их отличительные особенности
Классификация налогов
Элементы налогообложения
Понятие и состав элементов налогообложения
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Налоговая база
Налоговый период
Налоговая ставка
Налоговые льготы
Порядок исчисления налога
Порядок и сроки уплаты налога
Категории и принципы налогового права
Понятие налогового права, его предмет и метод
Принципы налогового права
Характеристика налоговых правоотношений
Источники налогового права
Основы международного налогового права
Понятие международного налогового права
Характеристика источников международного налогового права
Постоянное представительство в налоговых отношениях
Офшорный бизнес
Базовые аспекты налогового планирования
Понятие, принципы и элементы налогового планирования
Этапы налогового планирования
Методы ограничения налогового планирования Налоговое производство и налоговый контроль
Налоговое производство
Понятие налогового производства
Информационное обеспечение налогового производства
Документирование налогового производства
Порядок исчисления налога
Порядок уплаты налога
Налоговые администрации
Налоговые органы
Таможенные органы
Органы внутренних дел
Министерство финансов Российской Федерации
Государственные социальные внебюджетные фонды
Организация налогового контроля
Понятие и виды налогового контроля
Камеральная налоговая проверка
Выездная налоговая проверка
Виды защиты налогоплательщиком своих интересов
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Характеристика налоговых правонарушений
Понятие налоговой ответственности
Ответственность, предусмотренная Налоговым кодексом
Административная ответственность
Уголовная ответственность Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации
Налоговая система Российской Федерации
Существенные условия налогообложения
Характеристика налоговой системы Российской Федерации
Система налогов Российской Федерации
Нововведения в системе налогообложения
Федеральные налоги
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональные налоги
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Местные налоги
Налог на имущество физических лиц
Земельный налог
Специальные налоговые режимы
Система для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Упрощенная система налогообложения
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Источники
Базовое законодательство
Литература
ISBN 978-5-94807-023-0 Настоящее пособие написано в соответствии с программой курса «Налоговое право». Автор рассматривает базовые аспекты налогообложения (терминология, методы, принципы), основы налогового права, международного налогового права, налогового планирования, правовое регулирование налогообложения. Особое внимание уделено организации налогового производства и контроля, привлечению к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, защите интересов налогоплательщиков.
В разрезе элементов налогообложения рассматривается порядок исчисления и уплаты российских налоговых платежей (федерального, регионального, местного уровней), дается характеристика специальных налоговых режимов.
Пособие предназначено для студентов высших и средних учебных заведений, изучающих курс «Налоговое право», а также будет полезно преподавателям, аспирантам и всем интересующимся вопросами налогового права. В файле есть интерактивное оглавление (закладки) и OCR-слой. Содержание
Введение
Концептуальные положения налогового права
Значение налогов для государства и общества
История развития налогообложения
Функции налогов
Принципы налогообложения
Правовая и экономическая сущность налогов
Понятие и определение налога
Виды налоговых платежей, их отличительные особенности
Классификация налогов
Элементы налогообложения
Понятие и состав элементов налогообложения
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Налоговая база
Налоговый период
Налоговая ставка
Налоговые льготы
Порядок исчисления налога
Порядок и сроки уплаты налога
Категории и принципы налогового права
Понятие налогового права, его предмет и метод
Принципы налогового права
Характеристика налоговых правоотношений
Источники налогового права
Основы международного налогового права
Понятие международного налогового права
Характеристика источников международного налогового права
Постоянное представительство в налоговых отношениях
Офшорный бизнес
Базовые аспекты налогового планирования
Понятие, принципы и элементы налогового планирования
Этапы налогового планирования
Методы ограничения налогового планирования Налоговое производство и налоговый контроль
Налоговое производство
Понятие налогового производства
Информационное обеспечение налогового производства
Документирование налогового производства
Порядок исчисления налога
Порядок уплаты налога
Налоговые администрации
Налоговые органы
Таможенные органы
Органы внутренних дел
Министерство финансов Российской Федерации
Государственные социальные внебюджетные фонды
Организация налогового контроля
Понятие и виды налогового контроля
Камеральная налоговая проверка
Выездная налоговая проверка
Виды защиты налогоплательщиком своих интересов
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Характеристика налоговых правонарушений
Понятие налоговой ответственности
Ответственность, предусмотренная Налоговым кодексом
Административная ответственность
Уголовная ответственность Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации
Налоговая система Российской Федерации
Существенные условия налогообложения
Характеристика налоговой системы Российской Федерации
Система налогов Российской Федерации
Нововведения в системе налогообложения
Федеральные налоги
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональные налоги
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Местные налоги
Налог на имущество физических лиц
Земельный налог
Специальные налоговые режимы
Система для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Упрощенная система налогообложения
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Источники
Базовое законодательство
Литература