СПб.: Питер, 2004. - 634 с. Серия «Учебник для вузов»
Это первый отечественный учебник, всесторонне освещающий вопросы
теории и практики налогового планирования с учетом самых последних
изменений в российском и международном законодательстве. В книге
изложены теоретические основы налогового планирования, рассмотрены
международные аспекты налогового планирования, сформированы
основные моменты налогового менеджмента, описаны варианты
оптимизации налогообложения, проанализирована арбитражная практика
по налоговым проблемам.
Учебник предназначен для студентов и преподавателей экономических специальностей вузов, слушателей школ бизнеса и менеджмента, научных работников. Он также представляет интерес для широкого круга экономистов, хозяйственных руководителей, работников организаций; аудиторских фирм и налоговых органов. Рекомендовано Министерством общего и профессионального образования РФ в качестве учебника для студентов высших учебных заведений. Общая характеристика налогов и налоговой системы России
Сущность налогов, элементы налога
Принципы налогообложения и функции налога
Классификации налогов
Основы налогообложения прибыли и специальные налоговые режимы
Основы косвенного налогообложения
Прочие налоги, уплачиваемые организациями и физическими лицами
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Изменения в налоговой системе РФ и их учет для целей налогового планирования Список литературы к главе 1
Содержание налогового планирования на уровне организаций
Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий
Периодизация налогового планирования
Классификация налогового планирования
Принципы и стадии налогового планирования
Пределы налогового планирования
Список литературы к главе 2
Международное корпоративное налоговое планирование
Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов в условиях глобализации экономики
Различие систем налогообложения, существующих в мире
Типология налогового планирования в зарубежных странах
Тенденции международного налогового планирования и оффшорный бизнес
Соглашения об избежании двойного налогообложения и трансфертпрайсинг
Специфика международного налогового планирования в России
Список литературы к главе 3
Регионы льготного налогообложения на территории РФ
Свободные экономические зоны в России
Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях
Список литературы к главе 4
Учетная и договорная политика предприятий для целей оптимизации налогов
Содержание учетной политики и ее основных элементов
Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики
Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения
Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения
Список литературы к главе 5
Планирование отдельных налогов
Планирование налога на прибыль
Налоговое планирование в сфере малого бизнеса
Оптимизация косвенного налогообложения
Оптимизация налогообложения имущества организаций
Оптимизация единого социального налога
Оптимизация налога на доходы физических лиц
Планирование прочих налогов
Налоговые льготы в системе налогового планирования
Список литературы к главе 6
Формы изменения срока уплаты налогов
Условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени
Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
Порядок и условия предоставления налогового кредита, инвестиционного налогового кредита
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, а также пени
Список литературы к главе 7
Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений
Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента
Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов
Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта
Список литературы к главе 8
Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и снижения
Содержание понятия налогового бремени и факторы, на него влияющие
Способы расчета налогового бремени юридического лица
Снижение налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки
Список литературы к главе 9
Арбитражная практика по налоговым вопросам
Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации
Арбитражная практика по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
Анализ арбитражной практики по налогообложению имущества
Анализ арбитражной практики по единому социальному налогу
Анализ арбитражной практики по налогу на добавленную стоимость
Анализ арбитражной практики по налогу на доходы физических лиц
Список литературы к главе 10
Приложения
Унифицированная матричная форма классификации налогов
Организационно-правовые формы хозяйствующих субъектов
Перечень и ставки налогов для юридических лиц в различных странах в 2001 г.
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Америка)
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Европа)
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Африка)
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Австралия и Океания)
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Азия)
Виды свободных экономических зон
Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)
Международный черный список оффшорных зон
Мировая налоговая политика
Основные налоговые льготы, предоставляемые в российских СЭЗ
Формирование и использование выручки с 2002г. в условиях действия главы 25 Налогового кодекса
Влияние налогового планирования на управление финансами хозяйствующих субъектов
Процесс принятия предпринимательских решений с учетом размера налогового бремени
Процессный подход к налоговому планированию
Размер и структура налогового бремени по хозяйствующим субъектам различных отраслей экономики
Основные ключевые термины
Именной указатель
Предметный указатель
Учебник предназначен для студентов и преподавателей экономических специальностей вузов, слушателей школ бизнеса и менеджмента, научных работников. Он также представляет интерес для широкого круга экономистов, хозяйственных руководителей, работников организаций; аудиторских фирм и налоговых органов. Рекомендовано Министерством общего и профессионального образования РФ в качестве учебника для студентов высших учебных заведений. Общая характеристика налогов и налоговой системы России
Сущность налогов, элементы налога
Принципы налогообложения и функции налога
Классификации налогов
Основы налогообложения прибыли и специальные налоговые режимы
Основы косвенного налогообложения
Прочие налоги, уплачиваемые организациями и физическими лицами
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Изменения в налоговой системе РФ и их учет для целей налогового планирования Список литературы к главе 1
Содержание налогового планирования на уровне организаций
Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий
Периодизация налогового планирования
Классификация налогового планирования
Принципы и стадии налогового планирования
Пределы налогового планирования
Список литературы к главе 2
Международное корпоративное налоговое планирование
Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов в условиях глобализации экономики
Различие систем налогообложения, существующих в мире
Типология налогового планирования в зарубежных странах
Тенденции международного налогового планирования и оффшорный бизнес
Соглашения об избежании двойного налогообложения и трансфертпрайсинг
Специфика международного налогового планирования в России
Список литературы к главе 3
Регионы льготного налогообложения на территории РФ
Свободные экономические зоны в России
Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях
Список литературы к главе 4
Учетная и договорная политика предприятий для целей оптимизации налогов
Содержание учетной политики и ее основных элементов
Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики
Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения
Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения
Список литературы к главе 5
Планирование отдельных налогов
Планирование налога на прибыль
Налоговое планирование в сфере малого бизнеса
Оптимизация косвенного налогообложения
Оптимизация налогообложения имущества организаций
Оптимизация единого социального налога
Оптимизация налога на доходы физических лиц
Планирование прочих налогов
Налоговые льготы в системе налогового планирования
Список литературы к главе 6
Формы изменения срока уплаты налогов
Условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени
Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
Порядок и условия предоставления налогового кредита, инвестиционного налогового кредита
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, а также пени
Список литературы к главе 7
Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений
Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента
Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов
Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта
Список литературы к главе 8
Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и снижения
Содержание понятия налогового бремени и факторы, на него влияющие
Способы расчета налогового бремени юридического лица
Снижение налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки
Список литературы к главе 9
Арбитражная практика по налоговым вопросам
Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации
Арбитражная практика по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
Анализ арбитражной практики по налогообложению имущества
Анализ арбитражной практики по единому социальному налогу
Анализ арбитражной практики по налогу на добавленную стоимость
Анализ арбитражной практики по налогу на доходы физических лиц
Список литературы к главе 10
Приложения
Унифицированная матричная форма классификации налогов
Организационно-правовые формы хозяйствующих субъектов
Перечень и ставки налогов для юридических лиц в различных странах в 2001 г.
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Америка)
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Европа)
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Африка)
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Австралия и Океания)
Место России на налоговой карте мира 2001 г. (Азия)
Виды свободных экономических зон
Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)
Международный черный список оффшорных зон
Мировая налоговая политика
Основные налоговые льготы, предоставляемые в российских СЭЗ
Формирование и использование выручки с 2002г. в условиях действия главы 25 Налогового кодекса
Влияние налогового планирования на управление финансами хозяйствующих субъектов
Процесс принятия предпринимательских решений с учетом размера налогового бремени
Процессный подход к налоговому планированию
Размер и структура налогового бремени по хозяйствующим субъектам различных отраслей экономики
Основные ключевые термины
Именной указатель
Предметный указатель