Шпаргалка на комплексный экзамен по дисциплинам "Налоги и
налогообложение" (27 вопросов) и "Организация расчетов с бюджетом и
внебюджетными фондами" (28 вопросов), Пермский
финансово-экономический колледж, 2016. 16 с.
Список вопросов:
Понятие налогов и сборов. Экономическая сущность и функции.
Налоговая система РФ. Понятие, виды налогов и сборов на тер. РФ. Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов.
Законодательство о налогах и сборах. Действие законодательства во времени и пространстве.
Налоговая ответственность за непредоставление налоговой декларации , расчета по форме 6-НДФЛ.
Виды и размеры ответственности за налоговые правонарушения.
Возврат и зачет излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога.
Методы определения цен в целях налогообложения.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Смягчающие и исключающие вину обстоятельства.
Порядок обжалования решений налоговых органов
Понятие взаимозависимых лиц. Представительство в налоговых правоотношениях.
Порядок взыскания налоговых платежей с организаций и физических лиц.
Элементы налогов: обязательные и факультативные, краткая характеристика.
Порядок исчисления налогов и сборов. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы.
Порядок проведения налоговых проверок.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Участники налоговых правоотношений.
НДС: порядок применения налоговых вычетов.
НДС: налоговый учет.
НДС: налоговая база, краткая характеристика.
НДС: налоговые ставки, сфера их применения.
НДС: налоговый период, порядок определения суммы НДС, подлежащией уплате в бюджет, сроки уплаты.
НДС: общая характеристика налога. Налогоплательщики, порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.
НДС: объекты налогообложения, понятие, состав, краткая характеристика.
НДС: порядок исчисления и уплаты НДС по реализованным ТРУ, имуществу и имущественным правам.
НДС: порядок применения и назначение счетов-фактур. Книги продаж и книги покупок при определении суммы налога.
Водный налог: ставки.
Водный налог: налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Водный налог: общая характеристика налога, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
ЕНВД: характеристика, налогоплательщики.
Налог на имущество организаций: характеристика налога, особенности исчисления в ПК.
НДС: объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения.
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты авансовых платежей.
Налог на прибыль организаций: порядок формирования доходов и расходов.
Налог на прибыль организаций: классификация расходов.
Налог на прибыль организаций: понятие нормируемых расходов.
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления, уплаты и зачисления налога по окончании НП.
Налог на прибыль организаций: внереализационные доходы и расходы.
Налог на прибыль организаций: доходы и расходы, не учитываемые в налогообложении.
Налог на прибыль организаций: классификация расходов.
Налог на прибыль организаций: методы признания доходов и расходов.
Налог на прибыль организаций: налоговая база, налоговый и отчетный период.
Налог на прибыль организаций: общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения.
Налог на прибыль организаций: основные виды расходов, их характеристика.
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления.
Налог на прибыль организаций: порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления.
Налог на прибыль организаций: ставки налога, особенности в Пермском крае.
Страховые взносы: характеристика, плательщики.
Страховые взносы: порядок применения тарифов.
Страховые взносы: формирование налоговой базы.
Страховые взносы: сроки уплаты, порядок предоставления отчетности.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
УСН: налогоплательщики, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления, сроки уплаты.
Понятие налогов и сборов. Экономическая сущность и функции.
Налоговая система РФ. Понятие, виды налогов и сборов на тер. РФ. Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов.
Законодательство о налогах и сборах. Действие законодательства во времени и пространстве.
Налоговая ответственность за непредоставление налоговой декларации , расчета по форме 6-НДФЛ.
Виды и размеры ответственности за налоговые правонарушения.
Возврат и зачет излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога.
Методы определения цен в целях налогообложения.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Смягчающие и исключающие вину обстоятельства.
Порядок обжалования решений налоговых органов
Понятие взаимозависимых лиц. Представительство в налоговых правоотношениях.
Порядок взыскания налоговых платежей с организаций и физических лиц.
Элементы налогов: обязательные и факультативные, краткая характеристика.
Порядок исчисления налогов и сборов. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы.
Порядок проведения налоговых проверок.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Участники налоговых правоотношений.
НДС: порядок применения налоговых вычетов.
НДС: налоговый учет.
НДС: налоговая база, краткая характеристика.
НДС: налоговые ставки, сфера их применения.
НДС: налоговый период, порядок определения суммы НДС, подлежащией уплате в бюджет, сроки уплаты.
НДС: общая характеристика налога. Налогоплательщики, порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.
НДС: объекты налогообложения, понятие, состав, краткая характеристика.
НДС: порядок исчисления и уплаты НДС по реализованным ТРУ, имуществу и имущественным правам.
НДС: порядок применения и назначение счетов-фактур. Книги продаж и книги покупок при определении суммы налога.
Водный налог: ставки.
Водный налог: налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Водный налог: общая характеристика налога, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
ЕНВД: характеристика, налогоплательщики.
Налог на имущество организаций: характеристика налога, особенности исчисления в ПК.
НДС: объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения.
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты авансовых платежей.
Налог на прибыль организаций: порядок формирования доходов и расходов.
Налог на прибыль организаций: классификация расходов.
Налог на прибыль организаций: понятие нормируемых расходов.
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления, уплаты и зачисления налога по окончании НП.
Налог на прибыль организаций: внереализационные доходы и расходы.
Налог на прибыль организаций: доходы и расходы, не учитываемые в налогообложении.
Налог на прибыль организаций: классификация расходов.
Налог на прибыль организаций: методы признания доходов и расходов.
Налог на прибыль организаций: налоговая база, налоговый и отчетный период.
Налог на прибыль организаций: общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения.
Налог на прибыль организаций: основные виды расходов, их характеристика.
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления.
Налог на прибыль организаций: порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления.
Налог на прибыль организаций: ставки налога, особенности в Пермском крае.
Страховые взносы: характеристика, плательщики.
Страховые взносы: порядок применения тарифов.
Страховые взносы: формирование налоговой базы.
Страховые взносы: сроки уплаты, порядок предоставления отчетности.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
УСН: налогоплательщики, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления, сроки уплаты.