Используя исходные данные и полученные теоретические указания по
дисциплине "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" в практической
части (расчетной) курсовой работы необходимо:
На основании данных о состоянии активов и обязательств ООО «Горизонт» на 01 января и оборотах за январь - ноябрь, по счетам синтетического учета вывести остатки по счетам на
декабря.
Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Горизонт» за декабрь.
На основании журнала хозяйственных операций и остатков по синтетическим счетам на 01декабря, заполнить формы учетных регистров за декабрь:
журнал - ордер №1 по счету 50 «Касса»;
журнал - ордер №2 по счету 51 «Расчетный счет»;
журнал - ордер №4 по счету 66 «Краткосрочные кредиты банков и займы», счет 67 «Долгосрочные кредиты банков и займы»
журнал - ордер №6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
журнал - ордер №7 по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;
журнал - ордер №8 по счету 19,68,73,75,
;
журнал - ордер №10;
журнал - ордер №11 по кредиту счета 43 «Готовая продукция», 44 «Коммерческие расходы», 90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
журнал - ордер №12 по кредиту счета 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль» (непокрытый убыток);
журнал - ордер №13 по кредиту счета 01 «Основные средства», 04 «Нематериальные активы», 91 «Прочие доходы и расходы»;
журнал - ордер №16 по кредиту счета 08 «Вложение во внеоборотные активы».
На основании остатков на 01января и 01декабря, а также оборотов за январь
ноябрь, журналов-ордеров за декабрь и аналитических данных составить данные по счетам 90, 91, 99.
Составить шахматно - оборотную ведомость за декабрь.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь - декабрь
На основании оборотной ведомости по синтетическим счетам и аналитического учета составить годовой бухгалтерский отчет ООО «Горизонт» (для этого использовать типовые бланки отчетности, которые необходимо приложить к работе):
бухгалтерский баланс (форма №1);
отчет о прибылях и убытках (форма №2), на основании данных таблица 30;
отчет об изменениях капитала (форма №3);
отчет о движении денежных средств (форма №4);
приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5).
На основании данных о состоянии активов и обязательств ООО «Горизонт» на 01 января и оборотах за январь - ноябрь, по счетам синтетического учета вывести остатки по счетам на
декабря.
Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Горизонт» за декабрь.
На основании журнала хозяйственных операций и остатков по синтетическим счетам на 01декабря, заполнить формы учетных регистров за декабрь:
журнал - ордер №1 по счету 50 «Касса»;
журнал - ордер №2 по счету 51 «Расчетный счет»;
журнал - ордер №4 по счету 66 «Краткосрочные кредиты банков и займы», счет 67 «Долгосрочные кредиты банков и займы»
журнал - ордер №6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
журнал - ордер №7 по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;
журнал - ордер №8 по счету 19,68,73,75,
;
журнал - ордер №10;
журнал - ордер №11 по кредиту счета 43 «Готовая продукция», 44 «Коммерческие расходы», 90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
журнал - ордер №12 по кредиту счета 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль» (непокрытый убыток);
журнал - ордер №13 по кредиту счета 01 «Основные средства», 04 «Нематериальные активы», 91 «Прочие доходы и расходы»;
журнал - ордер №16 по кредиту счета 08 «Вложение во внеоборотные активы».
На основании остатков на 01января и 01декабря, а также оборотов за январь
ноябрь, журналов-ордеров за декабрь и аналитических данных составить данные по счетам 90, 91, 99.
Составить шахматно - оборотную ведомость за декабрь.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь - декабрь
На основании оборотной ведомости по синтетическим счетам и аналитического учета составить годовой бухгалтерский отчет ООО «Горизонт» (для этого использовать типовые бланки отчетности, которые необходимо приложить к работе):
бухгалтерский баланс (форма №1);
отчет о прибылях и убытках (форма №2), на основании данных таблица 30;
отчет об изменениях капитала (форма №3);
отчет о движении денежных средств (форма №4);
приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5).