М.: Аюдар Пресс, 2009. 248 с.
Применение УСНО.
Как стать "упрощенцем"?
Соблюдение требований законодательства.
Подача заявления.
Получение уведомления.
Изменение объекта налогообложения.
Переход с УСНО на иные режимы налогообложения.
Общие положения о переходе.
Добровольный переход с УСНО на общий режим налогообложения.
Обязательный переход с УСНО на иные режимы налогообложения.
Объект налогообложения.
Объект налогообложения - доходы.
Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов.
Выбор и изменение объекта налогообложения.
Выбор объекта налогообложения.
Изменение объекта налогообложения.
Налоговые последствия изменения объекта налогообложения.
Переход с объекта налогообложения "доходы" на "доходы минус расходы".
Переход с объекта налогообложения "доходы минус расходы" на "доходы".
Доходы.
Порядок признания доходов.
Доходы от реализации.
Внереализационные доходы.
Доходы в виде сумм кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям.
Доходы в виде безвозмездно полученного имущества.
Доходы, связанные с заключением договоров кредита или займа.
Доходы агентов и комиссионеров.
Доходы от долевого участия в других организациях.
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Взнос в уставный капитал организации.
Доходы "упрощенца", облагаемые налогом на прибыль и НДФЛ.
Расходы.
Порядок признания расходов.
Виды расходов.
Расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств.
Расходы на приобретение и создание нематериальных активов.
Состав нематериальных активов.
Исключительность - главный признак НМА!
Порядок признания расходов.
Срок полезного использования НМА.
Если НМА выбыл.
Расходы на ремонт основных средств.
Расходы в виде арендных (в том числе лизинговых) платежей.
Арендные платежи.
Материальные расходы.
Расходы на оплату труда.
Могут ли "упрощенцы" в составе расходов на оплату труда учесть премии?
Расходы на обязательное страхование работников, имущества и ответственности.
Обязательное страхование работников.
Обязательное страхование имущества и ответственности.
Включение в расходы сумм НДС, уплаченных поставщикам.
Расходы по оплате процентов и услуг кредитным организациям.
Расходы на обеспечение пожарной безопасности и охрану имущества.
Таможенные платежи.
Расходы на содержание служебного транспорта.
Расходы на командировки.
Расходы на нотариальные услуги.
Расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги.
Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности и иной информации.
Расходы на канцелярские товары.
Расходы на оплату почтовых, телефонных, телеграфных и других подобных услуг, услуг связи.
Расходы на программные продукты.
Расходы на рекламу.
Расходы на подготовку и освоение новых производств.
Расходы на уплату налогов и сборов.
Расходы на приобретение покупных товаров, их хранение, обслуживание, транспортировку.
Определяем основные понятия.
Порядок списания стоимости товаров.
"Входной" НДС: особый порядок включения в расходы.
Списание расходов, связанных с приобретением товаров.
Расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения.
Расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию.
Расходы на подтверждение соответствия продукции.
Расходы на проведение обязательной оценки.
Плата за предоставление информации о зарегистрированных правах.
Расходы на оплату услуг специализированных организаций по изготовлению документов кадастрового и технического учета объектов недвижимости.
Расходы на оплату услуг по проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и предоставлению иных документов для получения лицензии.
Судебные расходы и арбитражные сборы.
Периодические платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации.
Расходы на подготовку и переподготовку кадров.
Расходы в виде отрицательной курсовой разницы.
Расходы на обслуживание ККТ.
Расходы по вывозу твердых бытовых отходов.
Расходы, не учитываемые при УСНО.
Взносы в саморегулируемую организацию (СРО).
Расходы на приобретение земельного участка и арендные платежи за него.
Премии, выплачиваемые работникам за счет средств специального назначения.
Расходы на приобретение доли в уставном капитале.
Расходы на участие в конкурсных торгах.
Авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
Расходы на управляющую компанию.
Налоговая база, ставка единого налога и порядок его уплаты.
Общие положения определения налоговой базы и уплаты единого налога.
Порядок расчета и уплаты налога и авансовых платежей налогоплательщиками, выбравшими объектом налогообложения доходы.
Общие положения.
Уменьшаем налог (авансовые платежи) на сумму страховых взносов на ОПС и больничные.
Уменьшение налога на взносы на ОПС.
Уменьшение величины налога на сумму пособия по временной нетрудоспособности.
Особенности расчета налоговой базы налогоплательщиками, выбравшими объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Общие положения.
Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей налогоплательщиками, выбравшими объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Минимальный налог и проблемы его зачета.
Учитываем убытки, полученные в предыдущих налоговых периодах.
Патент.
Основные положения применения патента.
Разъяснения Минфина по вопросам применения патента.
Уплата взносов в ПФР, земельного, транспортного и прочих налогов и сборов, обязанности налогового агента.
Взносы на ОПС.
Общие положения.
Тариф страхового взноса.
Индивидуальный предприниматель - "упрощенец" и взносы в ПФР.
Транспортный налог.
Земельный налог.
Взносы в ФСС на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Платежи за экологию.
Обязанности налогового агента при УСНО.
Порядок организации и ведения учета и отчетности.
Бухгалтерский учет.
Обязанность по ведению бухгалтерского учета при УСНО.
Учетная политика при УСНО.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
Учетная политика для целей налогового учета.
Распределение прибыли отчетного года.
Налоговый учет.
Книга учета доходов и расходов, ее структура и порядок ведения.
Новые книги: когда применять?
Книга учета доходов и расходов: что изменилось?
Новая книга для патента.
1-НДФЛ.
Форма карточки.
Общие положения о порядке заполнения.
Отражение в карточке отдельных выплат.
Карточки по взносам на ОПС.
Персонифицированный учет - 2009.
Отчетность.
Налоговая декларация, ее структура и порядок заполнения.
Новая форма декларации: общие положения и причины утверждения.
Технические изменения.
Изменения в составе и структуре декларации.
Заполняем новую декларацию: построчно и подробно.
Отчетность в ПФР: декларация (расчет) по взносам на ОПС и индивидуальные сведения.
Декларация (расчет) по взносам на ОПС.
Персонифицированная отчетность в ПФР.
Отчетность в ФСС.
Представление сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ.
Кто подает сведения?
О ком представляются сведения?
Порядок заполнения справки 2-НДФЛ.
Порядок представления сведений.
Срок представления сведений.
Ответственность за непредставление сведений.
Единая (упрощенная) декларация.
Статистическая отчетность "упрощенцев".
Выплаты работникам и соцобеспечение.
Пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам.
Пособия на детей: порядок назначения, выплаты, индексации.
Путевки работникам и их детям.
Путевки за счет ФСС.
Путевки за счет средств ФСС: следует ли исчислять налоги?
Приобретение путевок за счет средств организации.
Отпускные.
Учет отдельных операций.
Инвентаризация.
Правовая основа проведения инвентаризации.
Способы проведения инвентаризации.
Учет результатов инвентаризации.
Дивиденды учредителям - физическим лицам.
Бухгалтерский учет при выплате дивидендов.
"Упрощенец" - налоговый агент по НДФЛ при выплате дивидендов физическим лицам.
Особенности удержания НДФЛ при выплате дивидендов физическим лицам - нерезидентам.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы в ФСС при выплате дивидендов.
Вексель.
Бухгалтерский учет векселей.
Налоговый учет векселей.
Отраслевые особенности.
Охранная деятельность.
Фармацевтическая деятельность.
УСНО на основе патента в фармации.
Розничная торговля.
Туристическая деятельность.
Новое в законодательстве: страховые взносы.
Применение УСНО.
Как стать "упрощенцем"?
Соблюдение требований законодательства.
Подача заявления.
Получение уведомления.
Изменение объекта налогообложения.
Переход с УСНО на иные режимы налогообложения.
Общие положения о переходе.
Добровольный переход с УСНО на общий режим налогообложения.
Обязательный переход с УСНО на иные режимы налогообложения.
Объект налогообложения.
Объект налогообложения - доходы.
Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов.
Выбор и изменение объекта налогообложения.
Выбор объекта налогообложения.
Изменение объекта налогообложения.
Налоговые последствия изменения объекта налогообложения.
Переход с объекта налогообложения "доходы" на "доходы минус расходы".
Переход с объекта налогообложения "доходы минус расходы" на "доходы".
Доходы.
Порядок признания доходов.
Доходы от реализации.
Внереализационные доходы.
Доходы в виде сумм кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям.
Доходы в виде безвозмездно полученного имущества.
Доходы, связанные с заключением договоров кредита или займа.
Доходы агентов и комиссионеров.
Доходы от долевого участия в других организациях.
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Взнос в уставный капитал организации.
Доходы "упрощенца", облагаемые налогом на прибыль и НДФЛ.
Расходы.
Порядок признания расходов.
Виды расходов.
Расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств.
Расходы на приобретение и создание нематериальных активов.
Состав нематериальных активов.
Исключительность - главный признак НМА!
Порядок признания расходов.
Срок полезного использования НМА.
Если НМА выбыл.
Расходы на ремонт основных средств.
Расходы в виде арендных (в том числе лизинговых) платежей.
Арендные платежи.
Материальные расходы.
Расходы на оплату труда.
Могут ли "упрощенцы" в составе расходов на оплату труда учесть премии?
Расходы на обязательное страхование работников, имущества и ответственности.
Обязательное страхование работников.
Обязательное страхование имущества и ответственности.
Включение в расходы сумм НДС, уплаченных поставщикам.
Расходы по оплате процентов и услуг кредитным организациям.
Расходы на обеспечение пожарной безопасности и охрану имущества.
Таможенные платежи.
Расходы на содержание служебного транспорта.
Расходы на командировки.
Расходы на нотариальные услуги.
Расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги.
Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности и иной информации.
Расходы на канцелярские товары.
Расходы на оплату почтовых, телефонных, телеграфных и других подобных услуг, услуг связи.
Расходы на программные продукты.
Расходы на рекламу.
Расходы на подготовку и освоение новых производств.
Расходы на уплату налогов и сборов.
Расходы на приобретение покупных товаров, их хранение, обслуживание, транспортировку.
Определяем основные понятия.
Порядок списания стоимости товаров.
"Входной" НДС: особый порядок включения в расходы.
Списание расходов, связанных с приобретением товаров.
Расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения.
Расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию.
Расходы на подтверждение соответствия продукции.
Расходы на проведение обязательной оценки.
Плата за предоставление информации о зарегистрированных правах.
Расходы на оплату услуг специализированных организаций по изготовлению документов кадастрового и технического учета объектов недвижимости.
Расходы на оплату услуг по проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и предоставлению иных документов для получения лицензии.
Судебные расходы и арбитражные сборы.
Периодические платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации.
Расходы на подготовку и переподготовку кадров.
Расходы в виде отрицательной курсовой разницы.
Расходы на обслуживание ККТ.
Расходы по вывозу твердых бытовых отходов.
Расходы, не учитываемые при УСНО.
Взносы в саморегулируемую организацию (СРО).
Расходы на приобретение земельного участка и арендные платежи за него.
Премии, выплачиваемые работникам за счет средств специального назначения.
Расходы на приобретение доли в уставном капитале.
Расходы на участие в конкурсных торгах.
Авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
Расходы на управляющую компанию.
Налоговая база, ставка единого налога и порядок его уплаты.
Общие положения определения налоговой базы и уплаты единого налога.
Порядок расчета и уплаты налога и авансовых платежей налогоплательщиками, выбравшими объектом налогообложения доходы.
Общие положения.
Уменьшаем налог (авансовые платежи) на сумму страховых взносов на ОПС и больничные.
Уменьшение налога на взносы на ОПС.
Уменьшение величины налога на сумму пособия по временной нетрудоспособности.
Особенности расчета налоговой базы налогоплательщиками, выбравшими объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Общие положения.
Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей налогоплательщиками, выбравшими объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Минимальный налог и проблемы его зачета.
Учитываем убытки, полученные в предыдущих налоговых периодах.
Патент.
Основные положения применения патента.
Разъяснения Минфина по вопросам применения патента.
Уплата взносов в ПФР, земельного, транспортного и прочих налогов и сборов, обязанности налогового агента.
Взносы на ОПС.
Общие положения.
Тариф страхового взноса.
Индивидуальный предприниматель - "упрощенец" и взносы в ПФР.
Транспортный налог.
Земельный налог.
Взносы в ФСС на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Платежи за экологию.
Обязанности налогового агента при УСНО.
Порядок организации и ведения учета и отчетности.
Бухгалтерский учет.
Обязанность по ведению бухгалтерского учета при УСНО.
Учетная политика при УСНО.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
Учетная политика для целей налогового учета.
Распределение прибыли отчетного года.
Налоговый учет.
Книга учета доходов и расходов, ее структура и порядок ведения.
Новые книги: когда применять?
Книга учета доходов и расходов: что изменилось?
Новая книга для патента.
1-НДФЛ.
Форма карточки.
Общие положения о порядке заполнения.
Отражение в карточке отдельных выплат.
Карточки по взносам на ОПС.
Персонифицированный учет - 2009.
Отчетность.
Налоговая декларация, ее структура и порядок заполнения.
Новая форма декларации: общие положения и причины утверждения.
Технические изменения.
Изменения в составе и структуре декларации.
Заполняем новую декларацию: построчно и подробно.
Отчетность в ПФР: декларация (расчет) по взносам на ОПС и индивидуальные сведения.
Декларация (расчет) по взносам на ОПС.
Персонифицированная отчетность в ПФР.
Отчетность в ФСС.
Представление сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ.
Кто подает сведения?
О ком представляются сведения?
Порядок заполнения справки 2-НДФЛ.
Порядок представления сведений.
Срок представления сведений.
Ответственность за непредставление сведений.
Единая (упрощенная) декларация.
Статистическая отчетность "упрощенцев".
Выплаты работникам и соцобеспечение.
Пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам.
Пособия на детей: порядок назначения, выплаты, индексации.
Путевки работникам и их детям.
Путевки за счет ФСС.
Путевки за счет средств ФСС: следует ли исчислять налоги?
Приобретение путевок за счет средств организации.
Отпускные.
Учет отдельных операций.
Инвентаризация.
Правовая основа проведения инвентаризации.
Способы проведения инвентаризации.
Учет результатов инвентаризации.
Дивиденды учредителям - физическим лицам.
Бухгалтерский учет при выплате дивидендов.
"Упрощенец" - налоговый агент по НДФЛ при выплате дивидендов физическим лицам.
Особенности удержания НДФЛ при выплате дивидендов физическим лицам - нерезидентам.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы в ФСС при выплате дивидендов.
Вексель.
Бухгалтерский учет векселей.
Налоговый учет векселей.
Отраслевые особенности.
Охранная деятельность.
Фармацевтическая деятельность.
УСНО на основе патента в фармации.
Розничная торговля.
Туристическая деятельность.
Новое в законодательстве: страховые взносы.