Контрольная работа - Бюджетная система РФ, ее состав и принципы организации

Подождите немного. Документ загружается.

2.2. Расходы бюджета

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским об-

щеобразовательным школам.

Таблица 3

Среднегодовые показатели количества классов и учащихся по городским общеобразовательным

школам

№ Показатель

Текущий год

Проект на следующий

год

Принято

средне-

годовое

Проект

средне-

годовое

на

01.01

на

01.09

на

01.01

на

01.09

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Число классов, всего 54 70 59,3 70 67,7 69,3

в том числе:

 1-4 классы 24 30 26 30 27,5 29,2

 5-9 классы 20 28 22,7 28 28,2 28,1

 10-11 классы 10 12 10,7 12 12 12

2 Число учащихся, всего 1140 1572 1284 1572 1523 1556

в том числе:

 1-4 классы 480 660 540 660 605 642

 5-9 классы

480 672 544 672 677 674

 10-11 классы 180 240 200 240 241 240

3 Наполняемость классов:

 1-4 классы

20 22 21 22 22 22

 5-9 классы 24 24 24 24 24 24

 10-11 классы 18 20 19 20 20 20

Расчет среднегодовых показателей количества классов и учащихся

производится по формуле:

ср

где К

ср

- среднегодовое количество классов (учащихся);

01.01.

- количество классов (учащихся) на 1 января;

01.09

- количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Среднегодовое количество классов рассчитывается с точностью до

десятых, а учащихся — до целых.

1. Среднегодовое число классов в текущем году:

ср

)470()854( 

=59,3

1-4 классы К

ср

)430()824( 

= 26

5-9 классы К

ср

)428()820( 

= 22,7

10-11 классы К

ср

)412()810( 

= 10,7

2. Сднегодовое число учащихся в текущем году:

1-4 классы: К

ср

)4660()8480( 

= 540

5-9 классы: К

ср

)4672()8480( 

= 544

10-11 классы: К

ср

)4240()8180( 

= 200

3. Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается как:

1-4 классы =

540

= 21

5-9 классы =

544

= 24

10-11 классы =

200

= 19

Расчет проекта числа учащихся на 01.09 осуществляется, исходя из

данных, указанных в условии Значения проекта на 01.01 совпадают со

значениями текущего периода на 01.09, т.е. столбец 6 совпадает со столбцом 4.

Значения проекта на 01.09 (столбец 7) определяем с учетом приема и

выпуска учащихся:

01.09

= К

01.01

+ П – В,

где П и В - приема и выпуска учащихся (соответственно);

01.01.

- количество учащихся на 1 января;

01.09

- количество учащихся на 1 сентября.

Согласно условиям, план выпуска и приема в следующем году по

городским школам:

Выпуск:

из 4-х классов — 110 человек;

из 9-х классов — 135 человек;

из 11-х классов — 100 человек.

Прием:

в 1-й класс — 55 человек;

в 5-е классы — 140 человек;

в 10-е классы — 75% выпуска 9-х классов, т.е. 135*0,75 = 101 человек.

Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:

- 1-4 классы 660 + 55 – 110 = 605 человек;

- 5-9 классы 672 + 140 – 135 = 677 человек;

- 10-11 классы 240 + 101 – 100 = 241 человек;

- Число учащихся, всего: 605 + 677 + 241 = 1523 человек.

Приняв наполняемость классов на следующий год неизменной, можно

определить количество классов:

- 1-4 классы: 605 / 22 = 27,5;

- 5-9 классы: 677 / 24 = 28,2;

- 10-11 классы: 241 / 20 = 12;

- Число классов, всего: 27,5 + 28,2 + 12 = 67,7.

Рассчитаем среднегодовые показатели следующего года (столбец 8).

1. Среднегодовое количество классов в следующем году:

- 1-4 классы: К

ср

= (30*8+27,5*4)/12=29,2;

- 5-9 классы: К

ср

= (28*8+28,2*4)/12=28,1;

- 10-11 классы: К

ср

= (12*8+12*4)/12=12;

- Число классов, всего: 29,2 + 28,1 + 12 = 69,3.

2. Среднегодовое количество учащихся в следующем году:

- 1-4 классы: К

ср

= (660*8+605*4)/12 = 642 человек;

- 5-9 классы: К

ср

= (672*8+677*4)/12 = 674 человек;

- 10-11 классы: К

ср

= (240*8+241*4)/12 = 240 человек;

- Число учащихся, всего: 642 + 674 + 240 = 1556 человек.

2. На основе полученных показателей количества классов и

учащихся производится расчет фонда заработной платы педагогического

персонала по общеобразовательным школам.

Результаты расчетов представлены в таблицы 4.

Значения количества классов (столбцы 3, 5, 6 и 7) заполняются на основе

данных Таблицы 3.

Плановая норма организационной нагрузки учителя, согласно условиям,

составляет:

1-4 классы – 20 часов в неделю;

5-9 классы – 18 часов в неделю;

10-11 классы – 18 часов в неделю.

Количество педагогических ставок по группе классов (столбец 12 и 13).

Расчет количества педагогических ставок по группе классов осуществляется по

формуле:

Число учебных часов по тарификации

Плановая норма организационной нагрузки учителя

1) Таким образом, количество педагогических ставок по группе классов

в текущем году (столбец 12) составляет:

 1-4 классы: 570 / 20 = 28,5;

 5-9 классы: 708 / 18 = 39,3;

 10-11 классы: 265 / 18 =14,7.

2) Проект на следующий год (столбец 13) составит:

 1-4 классы: 542 / 20 = 27,1;

 5-9 классы: 740 / 18 = 41,1;

 10-11 классы: 323 / 18 =17,9.

3) Количество педагогических ставок на 1 класс равно частному

количества педагогических ставок по группе классов и количества классов по

данной группе на 01.01.

Расчет проекта количества педагогических ставок на 1 класс:

Количество педагогических ставок по группе классов (проект)

Количество классов на 01.01 (проект)

Количество педагогических ставок на 1 класс в текущем году

(столбецR14) равно:

- 1-4 классы: 28,5 / 24 = 1,19;

- 5-9 классы: 39,3 / 20 = 1,97;

- 10-11 классы: 14,7 / 10 =1,47.

4) Проект на следующий год (столбец 15) составит:

- 1-4 классы: 27,1 / 30 = 0,9;

- 5-9 классы: 41,1 / 28 = 1,47;

- 10-11 классы: 17,9 / 12 =1,5.

5) Среднегодовое количество педагогических ставок рассчитывается как

произведение количества педагогических ставок на 1 класс и среднего

количества классов в каждой группе, что в текущем году (столбец 16)

составляет:

- 1-4 классы: 1,19 * 26 = 30,94;

- 5-9 классы: 1,97 * 22,7 = 44,72;

- 10-11 классы: 1,47 * 10,7 = 15,73.

Таблица 4

Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Группы классов

Количество классов

Данные тарификацион-

ного списка

Количество педагогических ставок

Средняя

ставка

учителя в

месяц

ФЗП в год, руб.

На 01.01 На 01.09

Средне-

годовое

Число

учитель-

ских часов

Заработная

плата в

месяц

По группе

классов

На 1

класс

Средне-

годовое

теку-

щий

про-

ект

теку-

щий

про-

ект

теку-

щий

про-

ект

теку-

щий

про-

ект

теку-

щий

про-

ект

теку-

щий

про-

ект

теку-

щий

про-

ект

теку-

щий

про-

ект

теку-

щий

проект

теку-

щий

про-

ект

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

1-4 классы 24 30 30 27,5 26,0 29,2 570 542 6250 6100 28,50 27,10 1,19 0,90 30,94 26,28 219,30 225,09 81421,70 70984,38

5-9 классы

20 28 28 28,2 22,7 28,1 708 740 16530 17480 39,33 41,11 1,97 1,47 44,72 41,31 420,61 425,30

225716,1

5 210829,72

10-11 классы 10 12 12 12,0 10,7 12,0 265 323 6100 6770 14,72 17,94 1,47 1,50 15,73 17,88 414,97 378,21 78329,74 81148,74

Итого:

54 70 70 67,7 59,4 69,3 1543 1605 28880 30350

х х х х х х х х

385467,5

9 362962,84

2. ФЗП руководя-

щего и учебно-

вспомогатель-

ного состава

х х х х х х х х х х х х х х х х х х

68000,00 80240,00

3. Итого

тарифный ФЗП

х х х х х х х х х х х х х х х х х х

453467,5

9 443202,84

Дополнительный

ФЗП (надтариф-

ный), в % к об-

щему ФЗП 20%

х х х х х х х х х х х х х х х х х х

90693,52 88640,57

5. Общий ФЗП по

школе

х х х х х х х х х х х х х х х х х х

544161,1

1 531843,41

6) На следующий год (столбец 17) планируются следующие

среднегодовые показатели количества педагогических ставок:

 1-4 классы: 0,9 * 29,2 = 26,28;

 5-9 классы: 1,47 * 28,1 = 41,31;

 10-11 классы: 1,49 * 12 = 17,88.

Средняя ставка учителя в месяц равна частному от деления общей

суммы начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов

и количества педагогических ставок по группе классов на 01.01, что составляет

в текущем году (столбец 18):

Средняя ставка учителя в месяц рассчитывается:

Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной

группы классов

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

 1-4 классы: 6250 / 28,5 = 219,3 руб.;

 5-9 классы: 16530 / 39,3 = 420,61 руб.;

 10-11 классы: 6100 / 14,7 =414,97 руб.

В следующем году средняя ставка учителя в месяц (столбец 19)

планируется в размере:

 1-4 классы: 6R100 / 27,1 = 225,09 руб.;

 5-9 классы: 17R480 / 41,1 = 425,3 руб.;

 10-11 классы: 6R770 / 17,9= 378,21 руб.

7) Фонд заработной платы (ФЗП) в год = Средняя ставка учителя в месяц



среднегодовое количество педагогических ставок



12 месяцев.

В текущем году ФЗП составляет (столбец 20):

 1-4 классы: 219,3 * 30,94 * 12 = 90R816,5 2 руб.;

 5-9 классы: 420,61 * 44,72 * 12 = 225R716,15 руб.;

 10-11 классы: 414,97 * 15,73 * 12 = 78R329,74 руб.

В следующем году ФЗП составит (столбец 21):

 1-4 классы: 225,09 * 26,28 * 12 = 70R984,38 руб.;

 5-9 классы: 425,30 * 41,31 * 12 = 210R829,72 руб.;

 10-11 классы: 378,21 * 17,88 * 12 = 81148,74 руб.

По строке «Итого» указывается суммарные значения показателей по

всем группам классов:

 90R816,52+ 225R716,15+ 78R329,74 = 385R467,59 руб. – в текущем

году;

 70R984,38 + 210R829,72+ 81R148,74= 362962,84 руб. – в следующем

году.

Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала

(строка «Итого») и ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава:

 385R467,59 + 68000 = 453R467,59 руб. – в текущем году;

 362R962,84 + 80 240 = 443202,84 руб. – в следующем году.

Дополнительный ФЗП принимается в размере 20% от общего:

 453R467,59 * 0.2 = 90693,52 руб. – в текущем году;

 443R202,84 * 0.2 = 88R640,57 руб. – в следующем году.

Таким образом, общий ФЗП по школе составит:

 453R467,59 + 90R693,52 = 544R161,11 руб. – в текущем году;

 443R202,84 + 88R640,57 = 531R843,4 руб. – в следующем году.

Помимо фонда заработной платы персонала в расходы на образование

также включаются хозяйственные, командировочные, учебные и прочие

расходы, расходы на содержание групп продленного дня (ГПД) по

общеобразовательным учреждениям, а так же расходы на содержание детских

образовательных учреждений (ДОУ).

3. Рассчитаем объем хозяйственных, командировочных, учебных и

прочих расходов по общеобразовательным школам (табл.I5).

Таблица 5

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным

школам

№ Показатель, единица измерения

Принято в

текущем

году

Проект на

год

1 2 3 4

1 Хозяйственные и командировочные расходы:

59,4 69,3

среднегодовое количество классов

расходы на 1 класс, руб. 300 300

Итого хозяйственных и командировочных

расходов на все классы 17820 20790

2 Учебные и прочие расходы:

 среднегодовое количество 1-4 классов

26 29,2

норма расходов на 1 класс, руб. 200 200

сумма расходов на 1-4 классы, руб. 5200 5840

 среднегодовое количество 5-9 классов

22,7 28,1

норма расходов на 1 класс, руб. 350 350

сумма расходов на 5-9 классы, руб. 7945 9835

 среднегодовое количество 10-11 классов 10,7 12

норма расходов на 1 класс, руб. 300 300

сумма расходов на 10-11 классы, руб. 3210 3600

Итого учебных и прочих расходов на все

классы, руб.

16 355 19275

Значения среднего количества классов всего и по группам классов

заполняются на основании ранее полученных показателей, представленных в

табл. 3.

Сумма хозяйственных и командировочных расходов на все классы

определяется, как произведение среднегодового количества классов на расходы

на 1 класс:

 в текущем году: 59,4 *300 = 17 820 руб.;

 в следующем году: 69,3 * 300 = 20 790 руб.

Учебные и прочие расходы по группам классов определяются

аналогично, исходя из среднегодового количества классов в группе и нормы

расходов на 1 класс данной группы:

В текущем году учебные и прочие расходы по группам классов

составляют (столбец 3):

 1-4 классы: 26 * 200 = 5R200 руб.;

 5-9 классы: 22,7 * 350 = 7R945 руб.;

 10-11 классы: 10,7 * 300 = 3R210 руб.;

 Итого учебных и прочих расходов: 5R200+ 7R945+ 3210= 16R355 руб.

Проект на следующий год (столбец 4) составит:

 1-4 классы: 29,9 * 200 = 5R840 руб.;

 5-9 классы: 28,1 * 350 = 9R835 руб.;

 10-11 классы: 12 * 300 = 3R600 руб.;

 Итого учебных и прочих расходов: 5 840+ 9 835+ 3R600= 19275 руб.

4. Произведем расчет расходов на содержание групп продленного дня

(ГПД). Результаты расчетов представлены в Таблице 6.

При расчете расходов на содержание ГПД используются рассчитанные

ранее показатели среднегодового количества учащихся (ТаблицаR3). При этом

группу продленного дня, согласно условиям, посещают 80% учащихся 1-4

классов (строка 2), что составляет:

 в текущем году: 540 *0,8 = 432 человека;

 в следующем году: 642 * 0,8 = 514 человек.

Расходы по заработной плате в год на всех учащихся (строка 3)

рассчитывается, как произведение расходов на 1 учащегося на среднегодовое

число учащихся в ГПД:

 в текущем году: 432 * 260 = 112R320 руб.;

 в следующем году: 514 * 260 = 133R640 руб.

Таблица 6

Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

№ Показатель, единица измерения

Принято в

текущем

году

Проект на

год

1 2 3 4

1 Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов 540 642

2 Среднегодовое число учащихся в ГПД 432 514

3 Расходы по заработной плате в год:

на 1 учащегося, руб. 260 260

на всех учащихся, руб. 112 320 133 640

4 Начислено на заработную плату 26%:

на 1 учащегося, руб. 67,6 67,6

на всех учащихся, руб. 29R203,2 34R746,4

5 Расходы на мягкий инвентарь в год: 300 300