Лекции - Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

Автономная образовательная некоммерческая организация

высшего профессионального образования

«Институт менеджмента, маркетинга и финансов»

К О Н С П Е К Т Л Е К Ц И Й

Кафедра финансов и кредита

Банковское дело

Конспект лекций

для студентов экономических специальностей

очной и заочной форм обучения

ВОРОНЕЖ

АОНО ВПО «Институт менеджмента, маркетинга и финансов»

2009

Составитель: канд. экон. наук, доцент И.Ф. Елфимова

Банковское дело. Конспект лекций для студентов экономических

специальностей очной и заочной форм обучения; сост. И.Ф. Елфимова. –

Воронеж : АОНО ВПО «ИММиФ», 2009. – 53 с.

Ответственный за выпуск зав. кафедрой канд. экон. наук, профессор

О.М. Фокина

Печатается по решению Редакционно-издательского совета АОНО

ВПО «Институт менеджмента, маркетинга и финансов».

 АОНО ВПО «Институт менеджмента,

маркетинга и финансов», 2009.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Тема 1. Кредитно-банковская система России .................................................. 3

Вопрос 1. Сущность банковской деятельности ................................................ 3

Вопрос 2. Эволюция банковской системы России ........................................... 4

Вопрос 3. Структура кредитно-банковской системы ....................................... 4

Вопрос 4. Банк России. Его цели и функции .................................................... 5

Вопрос 5. Роль Банка России в проведении государственной денежно-

кредитной политики ........................................................................................... 6

Вопрос 6. Банковское регулирование и надзор ................................................ 8

Тема 2. Основы организации деятельности коммерческого банка ................ 9

Вопрос 1. Коммерческий банк как кредитная организация ...................................... 9

Вопрос 2. Организационное устройство банка ..................................................................10

Вопрос 3. Порядок учреждения, регистрации и прекращения ................................11

деятельности банка .......................................................................................... 11

Вопрос 4. Активные и пассивные операции банков .......................................................12

Тема 3. Формирование и использование банковских ресурсов .................... 14

Вопрос 1. Понятие, структура и источники банковских ресурсов ........................14

Вопрос 2. Собственный капитал банка ...................................................................................14

Вопрос 3. Привлеченные средства банка ..............................................................................15

Вопрос 4. Баланс банка .....................................................................................................................16

Вопрос 5. Рейтинг коммерческих банков ..............................................................................17

Тема 4. Расчетно-кассовое обслуживание банка ............................................. 18

Вопрос 1. Организация ведения кассовых операций ....................................................18

Вопрос 2. Открытие и ведение банковских счетов .........................................................19

Вопрос 3. Организация безналичных расчетов в коммерческом банке .............19

Вопрос 4. Межбанковские расчеты ...........................................................................................21

Тема 5. Кредитные операции банков ................................................................ 23

Вопрос 1. Сущность и основные элементы кредитной политики банка............23

Вопрос 2. Классификация кредитов .........................................................................................23

Вопрос 3. Кредитный портфель банка ....................................................................................25

Вопрос 4. Кредитный риск и способы его снижения .....................................................26

Вопрос 5. Формы обеспечения возвратности кредита ..................................................27

Вопрос 6. Организация процесса кредитования ...............................................................29

Вопрос 7. Условия кредитной сделки. Кредитный договор ......................................30

Вопрос 8. Оценка кредитоспособности заемщика ...........................................................31

Тема 6. Валютные операции коммерческого банка и обслуживание

внешнеэкономической деятельности предприятий ........................................ 32

Вопрос 1. Классификация валютных операций банков................................................32

Вопрос 2. Обслуживание банком экспортно-импортных операций клиентов .....33

Вопрос 3. Особенности проведения конверсионных операций .............................34

Тема 7. Операции банков с ценными бумагами ............................................. 32

Вопрос 1. Банки на рынке ценных бумаг ..............................................................................35

Вопрос 2. Выпуск банком собственных ценных бумаг ................................................36

Вопрос 3. Операции банка на первичном рынке ценных бумаг .............................37

Вопрос 4. Операции на вторичном рынке ценных бумаг ............................................38

Вопрос 5. Деятельность банка на вексельном рынке .....................................................38

Вопрос 6. Операции под залог ценных бумаг ....................................................................39

Тема 8. Перспективные направления развития банковских услуг.............. 41

Вопрос 1. Комплексное обслуживание клиентов и внедрение системы ...........40

«банк-клиент» .........................................................................................................................................40

Вопрос 2. Развитие пластиковых платежных систем ....................................................41

Тема 9. Банковский менеджмент и маркетинг ................................................ 44

Вопрос 1. Понятие и содержание банковского менеджмента ..................................44

Вопрос 2 Стратегический менеджмент в банке ................................................................44

Вопрос 3. Управление пассивами банка ................................................................................45

Вопрос 4. Управление активами банка ...................................................................................45

Вопрос 5. Управление ликвидностью банка .......................................................................46

Вопрос 6. Управление доходами и прибылью банка .....................................................47

Вопрос 7. Управление банковскими рисками ....................................................................47

Вопрос 8. Менеджмент персонала банка ...............................................................................47

Вопрос 9. Особенности банковского маркетинга ............................................................48

Концепции банковского маркетинга ........................................................................................48

Вопрос 10. Стратегии банковского маркетинга ................................................................49

Вопрос 11. Методы распространения банковских услуг .............................................49

Перечень вопросов к зачету ............................................................................... 51

Литература ............................................................................................................ 52

Тема 1. Кредитно-банковская система России

Вопрос 1. Сущность банковской деятельности

Банковская деятельность представляет собой форму предпринимательства,

связанную с привлечением денежных ресурсов и распределением ссудных ка-

питалов.

Законодательные основы банковской деятельности заложены в основных

федеральных законах: ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке

России)" и ФЗ "О банках и банковской деятельности", а также инструкциях

Центрального банка, регулирующих деятельность коммерческих банков и дру-

гих кредитных организаций.

Банк - организация, созданная для привлечения денежных средств и разме-

щения их о

т своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество, перемещение денежных

средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Банки могут создаваться на основе любой формы собственности: акционер-

ной, государственной, паевой.

К основным функциям банка относят:

 превращение временно свободных финансовых средств в капитал;

 посредничество в кредите;

 посредничество в платежах;

 создание кредитных средств обращения.

Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных

денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их вла-

дельцами доходов в виде процентов в результате представления этих средств в

ссуду.

Вторая функция: кредитование предусматривает перемещение денежных

средств от их владельцев-предприятий, физических лиц, заемщикам. Банки при

этом могут выполнять роль посредника. Они повышают надежность кредитова-

ния путем оценки кредитоспособности заемщика.

Третья функция: банки осуществляют денежные платежи по поручению

клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений

и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издер-

жек обращения.

Четвертая функция проявляется в замещении полноценных денег различ-

ными кредитными инструментами - чеками, векселями, депозитными сертифи-

катами и т.д. в создании депозитов и выпуске кредитных денег.

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответ-

ствующей лицензии в иностранной валюте. Кредитной организации запрещает-

ся заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Вопрос 2. Эволюция банковской системы России

Эволюция банковской системы России проходила в несколько этапов. До

1985 г. существовал единый Государственный банк СССР и его республикан-

ские и местные отделения, а так же два банка, находящиеся в подчинении Бан-

ка СССР и выполняющие специальные функции – Стройбанк и Внешторгбанк.

С 1985 г. шли постепенные преобразования в банковской системе и постанов-

лением ЦК КПСС и Совета министров СССР в 1987 г. закрепилась следующая

структура банковской системы:

 Госбанк СССР;

 Региональная сеть госбанка СССР;

 Промстройбанк СССР;

 Агропромбанк СССР;

 Жилсоцбанк СССР;

 Сбербанк СССР;

 Внешторгбанк СССР.

В 1990 г. были образованы первые паевые и кооперативные банки.

В 1990 г. закон «О банках и банковской деятельности» разрешил действие

коммерческих банков различных форм собственности, в том числе и акционер-

ных. Специализированные банки, ранее подчинявшиеся Госбанку (Промстрой-

банк и т.д.), стали самостоятельными коммерческими банками.

С принятием закона «О Центральном Банке РСФСР» в 1991 г. Госбанк СССР

переименован в Центральный Банк, а его региональные отделения в РКЦ. В это

же время разрешена деятельность филиалов и представительств иностранных

банков. Появились отдельные центральные банки государств СНГ. Происходи-

ло формирование финансовых и денежных рынков с активным участием ком-

мерческих банков, в том числе рынок ценных бумаг, рынок межбанковских

кредитов, валютный рынок.

Дальнейшее преобразование кредитно-банковской системы направлено на

совершенствование операций кредитных институтов, приближение к междуна-

родным стандартам деятельности, развитие ответственности банков и повыше-

ние их надежности.

Вопрос 3. Структура кредитно-банковской системы

Кредитная система – совокупность кредитных отношений и институтов,

организующих эти отношения, которая обеспечивает аккумуляцию денежных

сбережений и доходов по различным каналам и передачу их в виде ссуд функ-

ционирующим предприятиям, государству, населению.

Организационная структура кредитной системы включает:

1. Центральный Банк.

2. Коммерческие банки.

3. Небанковские кредитные организации (специальные кредитные инсти-

туты).

Как правило, кредитно-банковская система имеет двухуровневую структуру:

первый уровень – Центральный Банк, а второй уровень – коммерческие банки и

другие кредитные организации.

В группу банковских институтов входят:

 коммерческие банки;

 инвестиционные банки;

 сберегательные банки;

 ипотечные банки;

 банкирские дома;

 специализированные банки.

Небанковские кредитно-финансовые учреждения включают:

 инвестиционные компании;

 страховые компании;

 пенсионные фонды

 ломбарды;

 лизинговые компании;

 факторинговые компании;

 клиринговые центры;

 ссудно-сберегательные ассоциации и другие.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая

право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные феде-

ральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г.

По функциям и характеру деятельности банки делятся на:

1. универсальные банки;

2. специализированные банки, в том числе

2.1. с функциональной специализацией;

2.2. с отраслевой специализацией;

2.3. с клиентской специализацией.

Кроме основных институтов банковская система России включает также фи-

лиалы и представительства иностранных банков.

Вопрос 4. Банк России. Его цели и функции

Центральный Банк РФ действует на основе ФЗ «О Центральном Банке РФ»

от 10.07.2002 г.

Основные цели деятельности Банка:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупатель-

ной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

2. Развитие и укрепление банковской системы РФ.

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования сис-

темы расчетов.

ЦБ РФ выполняет следующие функции:

1) при взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и проводит

единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их об-

ращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций,

организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила ведения расчетов в РФ, занимается платежным

оборотом;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерско-

го учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций,

выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимаю-

щихся аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в со-

ответствии с ФЗ;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все

виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Бан-

ка России.

10) осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

11) участие в разработке прогноза платежного баланса РФ, участие в со-

ставлении этого баланса, анализ и прогнозирование состояния экономики РФ,

анализ тенденций развития финансово-кредитного рынка России.

Правовой статус ЦБ России:

1. Банк России является юридическим лицом.

2. Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в

структуру федеральных органов государственной власти.

3. Банк России обладает исключительным правом денежной эмиссии и ор-

ганизации денежного обращения.

4. Уставный первоначальный капитал и иное имущество банка является

федеральной собственностью.

5. Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет

свои расходы за счет собственных доходов, а также не регистрируется в нало-

говых органах.

6. Государство не отвечает по обязательствам ЦБ, а он по обязательствам

государства.

7. Банк России подотчетен Государственной Думе, другие органы власти

не имеют право вмешиваться в деятельность Центрального Банка.

Вопрос 5. Роль Банка России в проведении государственной денежно-

кредитной политики

Основными инструментами и методами проведения денежно-кредитной

политики Центрального Банка России являются:

1. Процентные ставки по операциям Центрального Банка РФ.

2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (ре-

зервные требования).

3. Операции на открытом рынке.

4. Рефинансирование банков.

5. Валютное регулирование.

6. Установление ориентиров роста денежной массы.

7. Прямые количественные ограничения.

8. Выпуск долговых обязательств (ценных бумаг).

Денежно-кредитная политика Банка России является составной частью

государственного регулирования экономики и представляет собой совокуп-

ность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении,

объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного

обращения и кредитного рынка.

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов и устанав-

ливает одну или несколько процентных ставок по различным видам операций.

ЦБ РФ устанавливает размер обязательных резервов для кредитных орга-

низаций, которые должны храниться в Банке России. Они представляют собой

процент от привлеченных средств кредитной организации. Увеличивая норма-

тивы резервных требований, Центральный Банк забирает часть средств ком-

мерческих банков и уменьшает их оборот. Уменьшая эти нормативы, он акти-

визирует деятельность коммерческих банков.

Операции на открытом рынке – купля-продажа Банком России казначей-

ских векселей, государственных облигаций, прочих ценных бумаг. Возможны

краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной

сделки (сделки РЕПО).

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России ком-

мерческих банков, в том числе учет и переучет векселей. Устанавливая офици-

альный уровень ставки рефинансирования, Центральный Банк определяет

стоимость кредитных ресурсов коммерческих банков. Если Банк России пре-

следует цель уменьшить кредитные возможности коммерческих банков, то он

повышает официальную ставку, что вызывает удорожание кредитов, и наобо-

рот.

Валютное регулирование является методом реализации валютной полити-

ки, которая заключается в регулировании валютного курса, проведении валют-

ного контроля, формировании официальных валютных резервов и управлении

ими, осуществлении международного валютного сотрудничества и участии в

международных валютно-кредитных организациях. Инструментами валютного

регулирования являются валютные интервенции – купля-продажа Банком Рос-

сии иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и

на суммарный спрос и предложение валюты.

Банк России устанавливает ориентиры роста одного или нескольких пока-

зателей (агрегатов) денежной массы, исходя из основных направлений единой

денежно-кредитной политики.

Под прямыми количественными ограничениями понимается установление

лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями

отдельных банковских операций.

Банк России может выпускать долговые ценные бумаги (облигации) в це-

лях регулирования денежной массы, а также привлечения финансовых ресурсов

для реализации экономических программ.

Денежно-кредитная политика может быть направлена на стимулирование

денежно-кредитной деятельности (кредитная экспансия) или на ограничение

денежно-кредитной деятельности в периоды экономических подъемов (кре-

дитная рестрикция).

Вопрос 6. Банковское регулирование и надзор

В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке

России)» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельно-

стью кредитных организаций.

Рис. Структура банковского надзора

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и

более либеральный (защитное регулирование).

Банковский надзор

Прямой

(превентивный)

Защитное

регулирование

Лицензирование

банковской

деятельности

Текущий

надзор

- выдача лицензии

- отзыв лицензий

требования к выполне-

нию обязательных

нормативов

- контроль над отдель-

ными банковскими

операциями

- жесткая система отчет-

ности и аудита

- принятие мер воздейст-

вия и т.п.

относительная свобода ли-

цензирования

- рекомендательно-

совещательный характер от-

ношений ЦБ и остальных

банков

- возможность для кредитных

организаций самостоятельно

устанавливать процентные

ставки

- отсутствие финансовой под-

держки со стороны государ-

ства и ЦБ РФ

- создание системы саморегу-

лирующих организаций

Разумный банковский надзор