Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики

Подождите немного. Документ загружается.

полученных преступным путем, относятся обязательные процедуры внутреннего

контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных

лиц о принимаемых мерах противодействия легализации и иные меры (ст. 4).

6. В соответствии со ст. 6 Закона о противодействии легализации

доходов, операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит

обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или

превышает 600 тыс. рублей либо равна сумме в иностранной валюте,

эквивалентной 600 тыс. рублей, или превышает ее, а по своему характеру

данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

- снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных

средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его

хозяйственной деятельности;

- покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

- приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

- получение физическим лицом денежных средств по чеку на

предъявителя, выданному нерезидентом;

- обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

- внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал

организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление

или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если

хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее

соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в

государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном

сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из

сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в

указанном государстве (на указанной территории);

3) операции по банковским счетам (вкладам):

- размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением

документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением на него

денежных средств в наличной форме;

- перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на

анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета

(вклада), открытого на анонимного владельца;

- зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных

средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не

превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных

средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада)

юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не

производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом:

- помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней,

ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в

ломбард;

- выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от

него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного

страхования и пенсионного обеспечения;

- получение или предоставление имущества по договору финансовой

аренды (лизинга);

- переводы денежных средств, осуществляемые некредитными

организациями по поручению клиента;

- скупка, купляпродажа драгоценных металлов и драгоценных камней,

ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее,

тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в

электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша,

полученного от участия в указанных играх;

- предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными

организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим

юридическим лицам, а также получение такого займа.

7. Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю,

если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн рублей

либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн рублей, или

превышает ее (ст. 6 Закона о противодействии легализации доходов).

8. Сведения об операциях с денежными средствами или иным

имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются

непосредственно в уполномоченный орган (федеральный орган исполнительной

власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма)

организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или

иным имуществом (ст. 2, 6 Закона о противодействии легализации доходов).

К таким организациям Закон о легализации доходов относит:

- кредитные организации;

- профессиональных участников рынка ценных бумаг;

- страховые организации и лизинговые компании;

- организации федеральной почтовой связи;

- ломбарды;

- организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных

металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких

изделий;

- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а

также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и

иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

- организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами

или негосударственными пенсионными фондами;

- организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении

сделок купли-продажи недвижимого имущества (ст. 5).

9. В соответствии со ст. 7 Закона о противодействии легализации

доходов, указанные организации обязаны:

1) идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации,

осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

2) предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся

обстоятельствах меры по установлению и идентификации

выгодоприобретателей;

3) систематически обновлять информацию о клиентах,

выгодоприобретателях;

4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган

не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции,

определенные законом сведения по подлежащим обязательному контролю

операциям с денежными средствами или иным имуществом;

5) представлять в уполномоченный орган по его письменным запросам

необходимую информацию как в отношении операций, подлежащих

обязательному контролю, так и в отношении операций, по которым в результате

осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что они

осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных

преступным путем, или финансирования терроризма, независимо от того,

относятся ли эти операции к операциям, в отношении которых осуществляется

обязательный контроль.

10. Правила внутреннего контроля за операциями с денежными

средствами или иным имуществом должны включать порядок документального

фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения

конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке

и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок,

с учетом особенностей деятельности этой организации (ст. 7 Закона о

противодействии легализации доходов).

11. В законе специально установлен запрет кредитным организациям

открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без представления

открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов,

необходимых для его идентификации, открывать счета (вклады) физическим

лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его

представителя, устанавливать и поддерживать отношения с банками -

нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они

зарегистрированы, постоянно действующих органов управления (ч. 5 ст. 7

Закона о противодействии легализации доходов).

12. Уполномоченный на принятие мер по противодействию легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, федеральный орган, при

наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция,

сделка связаны с легализацией или с финансированием терроризма,

направляет соответствующую информацию и материалы в правоохранительные

органы в соответствии с их компетенцией (ст. 8 Закона о легализации доходов).

Последние, в свою очередь, при наличии достаточных оснований, возбуждают

уголовное дело по признакам ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ.

13. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество,

приобретенные преступным путем.

14. Денежные средства здесь включают в себя как наличные, так и

безналичные деньги в любой национальной валюте, в том числе и в рублях.

15. Иное имущество - ценные бумаги, драгоценные камни и драгоценные

металлы, другие движимые, а равно недвижимые вещи (строения,

автотранспорт, сырье, материалы, товар, земельные участки и т.д.).

16. И денежные средства, и иное имущество заведомо приобретены

другими лицами преступным путем. Последний означает, что денежные

средства или иное имущество появились в результате совершения другим

лицом любых преступлений, за исключением невозвращения из-за границы

средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты

таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194

УК РФ), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198

УК РФ), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК

РФ), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ), сокрытия

денежных средств либо имущества организации или индивидуального

предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и

(или) сборов (ст. 199.2 УК РФ).

К таким преступлениям относятся, например, корыстные или заказные

убийства, хищения, вымогательство, приобретение или сбыт имущества,

заведомо добытого преступным путем, незаконное использование товарного

знака, злоупотребления при эмиссии ценных бумаг, фальшивомонетничество,

коммерческий подкуп, незаконный оборот оружия, наркотических средств или

психотропных веществ, взяточничество и т.д. В результате всех перечисленных

и других преступлений лицо, его совершившее, получает преступный доход, т.е.

увеличивает свое имущество, приобретая преступно то, чего ранее у него не

было. Что касается преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199,

199.1, 199.2 УК РФ, исключенных законодателем из преступлений, в отношении

которых возможна легализация, они не приносят совершившему их преступного

дохода в обозначенном выше смысле. В результате их совершения происходит

преступное неуменьшение, сохранение прежних размеров своего имущества

или имущества организации, в которой это лицо работает.

17. Принципиально важно в данном случае, что сам субъект

преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, не участвовал в совершении

преступлений, доходы от которых легализуются; они совершены другими

лицами.

При этом не имеет значения, какую конкретную роль эти лица играли в

первичном преступлении - были ли они исполнителями, соисполнителями,

организаторами, пособниками или подстрекателями, и где - на территории

России или за ее пределами - были совершены эти преступления.

Закон, однако, подчеркивает, что субъекту легализации должно быть

известно о преступном происхождении денежных средств или иного имущества

("заведомо приобретенные другими лицами преступным путем").

18. Объективная сторона преступления состоит в легализации

(отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими

лицами преступным путем.

19. Понятие легализации дано в Законе о противодействии легализации

доходов (ст. 2). Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных

преступным путем, следует понимать придание правомерного вида владению,

пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом,

полученными в результате совершения преступлений, за исключением

преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.

20. Легализация по ч. 1 ст. 174 УК РФ заключается в совершении

финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным

имуществом.

21. К финансовым относятся операции по движению капитала:

зачисление денежных средств на счет, рассредоточение их на вкладах в

различных банках, перевод в другую валюту, приобретение на незаконно

полученные деньги ценных бумаг, перевод денежных средств за границу

физическим или юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их

возвращением оттуда и т.д.

22. Иные сделки, посредством которых совершается легализация,

понимаются так же, как в гражданском праве, например купляпродажа, залог,

аренда, мена, дарение.

23. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. не

проводит разницы между финансовыми операциями и сделками, давая им

общее понятие: "Под финансовыми операциями и другими сделками,

указанными в статьях 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с

денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от

формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита,

банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном

хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или

прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам

с имуществом или денежными средствами может относиться, например,

дарение или наследование" (п. 19). С этим можно согласиться, поскольку, по

смыслу закона, финансовые операции тоже являются сделками.

24. Как правило, для отмывания преступно приобретенных денежных

средств или другого имущества используют не одну, а несколько

последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых

теряются следы происхождения полученных средств, например, покупка акций,

недвижимости, затем продажа, перевод денежных средств на счета в

зарубежных банках и т.д. Излюбленными местами, в которые переводятся

"грязные" деньги, являются так называемые оффшорные зоны: Андорра,

Гернси, Джерси, Бахрейн, Дубай, Кувейт, Сейшельские острова, Сингапур,

ШриЛанка, Таиланд, Барбадос, Багамы, Бермуды, Гаити, Ямайка, Уругвай и т.п.

*(222).

25. Поскольку об общественной опасности отмывания денежных средств

и иного имущества свидетельствует уже сам характер отклоняющегося

поведения, уголовная ответственность за легализацию наступает вне

зависимости от того, имел ли место крупный размер осуществляемых для

легализации финансовых операций и сделок. Крупный размер свидетельствует

о наличии квалифицированного состава, предусмотренного ч. 2 ст. 174 УК РФ.

Соответственно, минимальный размер финансовых операций и сделок,

осуществляемых для легализации, определяется с учетом положений ч. 2 ст. 14

УК РФ.

26. Преступление окончено с момента совершения деяния. При этом по

смыслу закона ответственность по ст. 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ

наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна

финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем

денежными средствами или имуществом (п. 19 Постановления Пленума

Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).

27. Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым

умыслом.

28. Обязательным признаком преступления выступает специальная цель -

цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению

денежными средствами или иным имуществом.

В указанном выше Постановлении Пленума Верховного Суда РФ

оговаривается, что для решения вопроса о наличии состава преступления,

предусмотренного ст. 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило

финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным

имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и

распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, а

также следует выяснять, имеются ли в деле доказательства,

свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и

другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное

имущество приобретены другими лицами преступным путем (п. 20).

29. Субъектом преступления является любое лицо, достигшее 16 лет, за

исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства или имущество

преступным путем. Это может быть лицо, действующее от имени или по

поручению владельца преступно нажитого имущества; любое другое лицо,

сознающее, что совершает финансовую операцию или сделку, направленную на

легализацию (отмывание) денег или имущества, полученных заведомо

преступным путем.

30. В п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября

2004 г. отмечается, что "при постановлении обвинительного приговора по статье

174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ судом должен быть установлен факт

получения лицом денежных средств или иного имущества, заведомо добытых

преступным путем либо в результате совершения преступления". Связано с

этим положением и положение, изложенное в п. 24 указанного постановления:

"Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения

сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание)

денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по

части 5 статьи 33 УК РФ и соответственно по статье 174 или статье 174.1 УК РФ

и при наличии к тому оснований - по статье 202 УК РФ".

С такими формулировками в отношении анализируемого состава ст. 174

УК РФ категорически нельзя согласиться. Толкование, предложенное

Верховным Судом РФ, в этой части не вытекает из закона, не соответствует

ему. Более того, оно незаконно выводит из числа субъектов легализации, не

связанной с совершением лицом первичного преступления, тех лиц, которые ею

преимущественно занимаются (например, банковских работников, работников

различных развлекательных учреждений, имеющих дело с большим

количеством наличных, нотариусов и т.п.). Как правило, все отмеченные лица не

получают имущества, приобретенного другими лицами преступным путем; в

лучшем случае, и то не всегда, они могут получать вознаграждение от

заинтересованных лиц за совершение отмывочных действий. Предложенная по

конкретному субъекту - нотариусу - квалификация является неоправданно

усложненной (через нормы о соучастии) и позволяющей в ряде случаев

получить виновному принципиально более мягкое наказание или вообще уйти от

него (например, при приготовлении к преступлению тех лиц, которых Пленум

Верховного Суда РФ признает субъектами). Поэтому следует признать, что,

давая подобные разъяснения, Верховный Суд РФ вышел за пределы своей

компетенции и занялся вместо толкования закона законотворчеством, что

совершенно недопустимо.

31. В ч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрена ответственность за легализацию,

совершенную в крупном размере.

Понятие крупного размера легализации дано в примечании к статье;

финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или

иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые

операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом,

совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей.

32. В ч. 3 ст. 174 УК РФ ныне содержатся квалифицирующие признаки к

легализации, осуществляемой в крупном размере. Уголовная ответственность

ужесточается, если легализация совершена:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения.

33. Понятие группы лиц с предварительным сговором дано в ч. 2 ст. 35 УК

РФ. Признаками этой группы являются:

1) группа состоит из двух и более человек;

2) ее могут составить лица, которые совместно совершили преступление.

Эти лица должны быть соисполнителями, т.е. непосредственно участвовать в

совершении преступления, объединяя свои усилия и поддерживая при этом

психическую связь. При этом не обязательно, чтобы каждый участник совершил

все действия, указанные в диспозиции статьи. Так, в легализации отдельные

лица могут совершать отдельные сделки или финансовые операции, чтобы

спрятать происхождение преступно приобретенных денежных средств или

имущества;

3) совершению легализации должен предшествовать предварительный

сговор, т.е. соглашение о его совершении, достигнутое всеми участниками

группы до начала осуществления действий, указанных в диспозиции статьи.

Содержание предварительного соглашения не регламентируется законом; оно

может быть очень подробным, а может заключаться в общем уговоре совершить

преступление вместе.

34. Совершение деяния лицом с использованием своего служебного

положения означает, что субъектами деяния в указанном случае могут быть:

1) должностное лицо;

2) государственный служащий или служащий органов местного

самоуправления, не относящийся к числу должностных лиц;

3) лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной

организации (п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября

2004 г.).

К субъектам легализации, предусмотренной п. "б" ч. 3 ст. 174 УК РФ,

можно относить, например, работников правоохранительных органов, налоговых

органов, работников нотариата, управляющих фирмами, руководителей

государственных, муниципальных предприятий, учреждений, организаций.

Совершенно необходимо, чтобы преступление совершалось этими лицами с

использованием своего служебного положения, т.е. стало возможно лишь

благодаря правам и полномочиям, предоставленным в связи с занятием

определенной должности.

35. В ч. 4 ст. 174 УК РФ предусмотрено совершение преступлений,

указанных в ч. 2 и 3 статьи, организованной группой. Понятие организованной

группы дано в комментарии к ст. 171 УК РФ.

36. О разграничении ст. 174 и ст. 175 УК РФ см. комментарий к ст. 175 УК

РФ.

Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного

имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления

*(223)

1. Статья введена в уголовный закон Федеральным законом от 7 августа

2001 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты

Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О

противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным

путем" *(224).

2. Поскольку ст. 174.1 УК РФ появилась в уголовном законодательстве

только в августе 2001 г., постольку и ее история в отчетах официальной

статистики значительно короче, нежели история других экономических

преступлений. При этом в статистических отчетах анализируемая норма

появляется только с 2002 г.

Таблица 25

Состояние преступности, связанной с легализацией (отмыванием)

денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в

результате совершения им преступления, в 2002-2005 гг.

┌──────────────┬───────────────────┬────────────────────┬────────────────────┬─────────────────────┐

│ Годы │ Количество │ В % ко всем │ Количество │ В % ко всем │

│ │ преступлений │ зарегистрированным │ привлеченных к │ привлеченным к │

│ │ │ посягательствам в │ ответственности │ ответственности за │

│ │ │ сфере экономической│ │преступления в сфере │

│ │ │ деятельности │ │ экономической │

│ │ │ │ │ деятельности │

├──────────────┼───────────────────┼────────────────────┼────────────────────┼─────────────────────┤

│ 2002 │ 50 │ 0,03 │ Нет данных │ - │

│ 2003 │ 132 │ 0,11 │ 24 │ 0,003 │

│ 2004 │ 1706 │ 2,9 │ 71 │ 0,45 │

│ 2005 │ 6937 │ 8,04 │ 245 │ 1,23 │

└──────────────┴───────────────────┴────────────────────┴────────────────────┴─────────────────────┘

3. Объект преступления - общественные экономические отношения,

основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в

экономической деятельности.

4. Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные

лицом в результате совершения им преступления (за исключением

преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ).

5. Основные понятия состава совпадают с такими же в ст. 174 УК РФ и

проанализированы выше. Единственное и принципиальное отличие - первичное

преступление совершено субъектом легализации.

6. При этом преступления, в результате которых были приобретены

денежные средства или иное имущество, требуют самостоятельной

квалификации: "В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или

иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти

денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций

и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по

совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража,

мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного

имущества)" (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября

2004 г.).

7. Объективная сторона заключается в легализации (отмывании)

денежных средств или иного имущества, под которой здесь понимается

совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами

или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им

преступления (за теми же исключениями, что и по ст. 174 УК РФ), либо

использование указанных средств или иного имущества для осуществления

предпринимательской или иной экономической деятельности.

8. Рассматриваемый вид легализации, таким образом, и в отличие от ст.

174 УК РФ, знающей только одну - первую из ниже названных - форму *(225),

имеет две формы:

1) совершение финансовых операций и других сделок с денежными

средствами или иным имуществом;

2) использование указанных средств или иного имущества для

осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

9. Использование денежных средств или иного имущества для

осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности

предполагает, что денежные средства или иное имущество вкладываются в

законный бизнес: в предпринимательскую, банковскую, иную экономическую

деятельность.

На это имущество под прикрытием законных или фиктивных сделок

может, например, арендоваться другое имущество, помещения, строения;

может приобретаться товар или сырье для производства; денежные средства

или имущество могут быть внесены в уставной капитал какого-либо предприятия

и т.д. Инструментами для отмывания денег с целью их возвращения в оборот

служат все виды хозяйственных предприятий, имеющих дело с большими

объемами наличности.

10. Преступление в обеих формах окончено с момента совершения

деяния.

11. Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым

умыслом.

12. В отличие от легализации, предусмотренной ст. 174 УК РФ, здесь

законодатель не включает в число обязательных признаков специальную цель.

Это означает, что наличие любой цели, преследуемой виновным,

свидетельствует о легализации. Такое широкое понимание цели обусловлено,

очевидно, фактом совершения виновным первичного преступления.

В то же время, поскольку сама легализация, в соответствии со ст. 3

Закона о противодействии легализации доходов, представляет собой придание

правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными

средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения

преступлений, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194,

198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ, по составу должно быть доказано осознание

виновным того, что, совершая финансовые операции или сделки, или используя

имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической

деятельности, оно осуществляет именно легализацию этого имущества.

13. Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет,

которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.

14. В ч. 2 ст. 174.1 УК РФ предусмотрена ответственность за

легализацию, совершенную в крупном размере.

Понятие крупного размера легализации дано в примечании к ст. 174 УК

РФ и анализировалось выше.

15. После вступления в силу Федерального закона от 8 декабря 2003 г.

произошло смягчение уголовной ответственности по некоторым разновидностям

легализации. Согласно примечанию к ст. 174 УК РФ, понятие крупного размера

легализации применяется только в отношении финансовых операций и других

сделок. Такое положение существовало и ранее. Однако теперь в ч. 2 ст. 174.1

УК РФ предусмотрена повышенная уголовная ответственность за совершение

легализации в крупном размере. Поскольку имеется в виду легализация,

совершаемая посредством финансовых операций и других сделок, следует

признать, что на легализацию с использованием денежных средств или иного

имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической

деятельности не распространяется ч. 2 и 3 ст. 174.1 УК РФ. Если такая

легализация совершается группой лиц по предварительному сговору или лицом

с использованием своего служебного положения, должна применяться ч. 1 ст.

174.1 УК РФ.

16. В ч. 3 ст. 174.1 УК РФ содержатся квалифицирующие признаки к

легализации, осуществляемой в крупном размере (ч. 2 ст. 174.1 УК РФ).

Уголовная ответственность ужесточается, если легализация совершена:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения.

17. В ч. 4 ст. 174.1 УК РФ предусмотрено совершение преступлений,

указанных в ч. 2 и 3 статьи, организованной группой.