Таблица 10.21
Исходные данные для анализа эффективности использования
заемного и собственного капитала
Показатель План Факт Отклонение +,-
1. Балансовая прибыль, млн.р./год 12000 15000 +3000
2. Среднегодовая сумма инвестированного
(совокупного) капитала, всего млн.р./год
в том числе
35000 40000 +5000
2.1. Собственный капитал 25000 28000 +3000
2.2. Заемный капитал 10000 12000 +2000
2.2.1. Краткосрочные кредиты 7500 8900 +1400
2.2.2. Долгосрочные кредиты 2500 3100 +600
3. Сумма налогов из прибыли, млн.р./год 4800 5700 +900
4. Удельный вес налогов в балансовой прибы&
ли, в долях
0,4 0,38 -0,02
5. Удельный вес чистой прибыли в балансо&
вой, в долях
0,6 0,62 +0,02
6. Чистая прибыль, млн.р./год 7200 9300 +2100
7. Плечо финансового рычага (отношение
заемного капитала к собственному), в долях
0,4 0,4286 +0,0286
8. Рентабельность
8.1. Инвестированного капитала, в долях 0,3429 0,375 +0,0321
8.2. Собственного капитала, в долях 0,288 0,3321 +0,441
9. Средневзвешенная цена заемного капитала,
всего %
в том числе
31 33,7 +2,7
9.1. Краткосрочные кредиты 28 30 +2
9.2. Долгосрочные кредиты 32 35 +3
10. Выручка от продаж – полная себестои&
мость реализованной продукции, млн.р./год
73000 97000 +24000
11. Рентабельность продаж, % 16,4384 15,4639 -0,9745
12. Коэффициент оборачиваемости инвести&
рованного капитала
2,0857 2,425 +0,3393
13. Темп инфляции 20 25 +5