Долгова А.И. Криминология

Подождите немного. Документ загружается.

Глава 23. Таможенная преступность

671

информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, ис-

пользуемых при создании оружия массового поражения, воору-

жения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на

территорию Российской Федерации предметов художественного,

исторического и археологического достояния народов Россий-

ской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); невозвра-

щение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193

УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194

УК РФ).

Указанные деяния отнесены законодателем (гл. 22 УК РФ) к

преступлениям в сфере экономической деятельности. Они совер-

шаются при реализации внешнеэкономической деятельности в

таможенной сфере, что позволяет отнести их к категории тамо-

женных преступлений

Таможенные преступления в конце XX в. в России соверша-

лись в условиях радикальных социально-экономических преоб-

разований, когда на смену тотальному контролю государства

пришел механизм государственного регулирования торговых свя-

зей российских участников международного рынка с использова-

нием инструментов и методов, традиционных для стран с рыноч-

ной экономикой

Вместе с тем период либерализации и активизации внешне-

экономической деятельности стал периодом роста таможенной

преступности. В 1994—1999 гг. общее число зарегистрированных

таможенных преступлений увеличилось почти в три раза —

с 1826 до 5251, а в рамках действия нового УК РФ в 1997—

1999 гг. на 25% (табл. 95).

См.: Кочубей М. В. Уголовная ответственность за преступления в

сфере таможенной деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук. Ростов и/Д,

1988; Козыкин А. Н. Преступления в сфере таможенного дела // Ответст-

венность за нарушения таможенных правил. М., 1999; Иванова С. Ю.

Уголовно-правовое обеспечение деятельности таможенных органов Рос-

сии: Дис. ... канд. юрид. наук. Ульяновск, 1999; и др.

С этой целью были приняты нормативные акты, устанавливающие

основные правила внешнеэкономической деятельности: Федеральный

закон от 13 октября 1995 г. № 157-ФЗ «О государственном регулирова-

нии внешнеторговой деятельности» (утратил силу), Указ Президента РФ

от 15 ноября 1991 г. № 213 «О либерализации внешнеэкономической

деятельности на территории РСФСР» (утратил силу), постановление

Президиума Верховного Совета РСФСР от 8 октября 1991 г. № 1725-1

«О мерах по реорганизации внешнеэкономической деятельности в

РСФСР» (утратило силу), постановление Правительства РФ от 2 ноября

1993 г. № 1102 «О мерах по либерализации внешнеэкономической дея-

тельности» (утратило силу).

Таблица 95

Динамика числа зарегистрированных таможенных преступлений и выявленных лиц, их совершивших,

в России в 1994—2004 гг.

Преступления (статьи УК РФ)

1997 г.

1998 г.

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

2003 г.

2004 г.

Число зарегистрированных преступлений

Контрабанда (ст. 188)

Незаконные экспорт или передача сы-

рья, материалов, оборудования, техноло-

гий, научно-технической информации,

незаконное выполнение работ (оказание

услуг), которые могут быть использова-

ны при создании оружия массового по-

ражения, вооружения и военной техники

(ст. 189)

Невозвращение на территорию Россий-

ской Федерации предметов художествен-

ного, исторического и археологического

достояния народов Российской Федера-

ции и зарубежных стран (ст. 190)

Невозвращение из-за границы средств

в иностранной валюте (ст. 193)*

Уклонение от уплаты таможенных плате-

жей, взимаемых с организации или фи-

зического лица (ст. 194)**

Всего

3375

906

4314

3525

799

4393

3982

171

1087

5251

4371

232

1363

5967

3860

224

1118

5202

3498

175

1009

4683

3752

173

1024

4950

3612

536

4198

Число выявленных лиц, совершивших таможенные преступления

Контрабанда (ст. 188)

1778 1654 1784 1662 1293 1025

1012

1194

Окончание табл. 95

Преступления (статьи УК РФ)

Незаконные экспорт или передача сырья,

материалов, оборудования, технологий, на-

учно-технической информации, незакон-

ное выполнение работ (оказание услуг),

которые могут быть использованы при соз-

дании оружия массового поражения, воо-

ружения и военной техники (ст. 189)

Невозвращение на территорию Россий-

ской Федерации предметов художествен-

ного, исторического и археологического

достояния народов Российской Федера-

ции и зарубежных стран (ст. 190)

Невозвращение из-за границы средств

в иностранной валюте (ст. 193)

Уклонение от уплаты таможенных плате-

жей (ст. 194)

Всего

1997 г.

133

1927

1998 г.

159

1822

1999 г.

165

1964

2000 г.

178

1905

2001 г.

180

1516

2002 г.

1145

2003 г.

1082

2004 г.

1236

* Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ изменено Примечание. В действующей редакции УК РФ оно гла-

сит: «Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных

средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей». Ранее аналогичная сумма должна была превышать 10 тыс.

минимальных размеров оплаты труда.

** Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ изменено Примечание, в котором стало предусматриваться сле-

дующее: «Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных

таможенных платежей превышает пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере — один миллион пятьсот тысяч рублей».

В ранее действовавшей редакции в Примечании к ст. 194 УК РФ говорилось: «Уклонение от уплаты таможенных платежей

признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу мини-

мальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере — три тысячи минимальных размеров оплаты труда».

674

Раздел V. Отдельные виды преступности

Таблица 96

Удельный вес отдельных таможенных преступлений в общем числе

всех зарегистрированных таможенных преступлений в России

в 1997-1999 гг.

Преступление (статьи УК РФ)

Контрабанда (ст. 188), %

Невозвращение из-за границы

средств в иностранной валюте

(ст. 193), %

Уклонение от уплаты таможенных

платежей (ст. 194), %

1997

г.

74,9

0,6

24,5

1999

г.

56,6

3,1

40,2

Доля таможенных преступлений в общей структуре преступ-

ности весьма незначительна. В структуре таможенных преступле-

ний доминирует контрабанда, на втором месте находится уклоне-

ние от уплаты таможенных платежей, на третьем — невозвраще-

ние из-за границы средств в иностранной валюте. Наблюдается

тенденция уменьшения доли контрабанды и увеличение доли

двух вышеуказанных составов. Так, в 1997—1999 гг., по данным

Государственного таможенного комитета России, менялось про-

центное соотношение возбужденных уголовных дел (табл. 96).

Таможенная преступность высоколатентна. По данным

ВНИИ МВД РФ, во внешнеэкономической сфере в 1996 г. выяв-

лено 27 тыс. фактов контрабанды и уклонения от уплаты тамо-

женных платежей, зарегистрировано 13,4 тыс. незаконных валют-

ных сделок

. В уголовной статистике в 1996 г. было зафиксирова-

но 1296 случаев контрабанды, 903 — уклонения от уплаты

таможенных платежей, и ни одного случая невозвращения из-за

границы средств в иностранной валюте. Почти каждый четвер-

тый опрошенный предприниматель признал, что в 1997—1998 гг.

ему приходилось не выплачивать в полном размере таможенные

и иные платежи государству

(табл. 97).

Фактические изменения таможенной преступности в России в

90-х гг. XX в. были крайне неблагоприятны. Россия все в большей

степени становилась объектом экспансии международного нар-

кобизнеса, а преступные группы российских наркодельцов всту-

пали в активное взаимодействие с ним. Постоянно возрастаю-

См.: Гармаев 10. П. Актуальные вопросы теории и практики рассле-

дования преступлений в таможенных органах: Авторсф. дис. ... канд.

юрид. наук. М., 1998.

См.: Коррупция и борьба с ней. М., 2000. С. 274.

Глава 23. Таможенная преступность

675

Таблица 97

Ответы на вопрос «Приходилось ли Вам в течение года

уклоняться от уплаты таможенных и иных платежей

в полном размере?»

Группы

Москвичи

Владивостокцы

Волгоградцы

Воронсжцы

В том числе предприниматели

из данных регионов

Процент от числа ответивших

да

нет

щий спрос на оружие в криминальной сфере, интернационализа-

ция преступных сообществ обострили проблему контрабанды

оружия и боеприпасов. Увеличивался объем нелегального оборо-

та культурных ценностей через таможенную границу. В 90-х гг.

активизировалась деятельность организованных преступных

групп, специализирующихся на незаконном вывозе культурных

ценностей. Таможенные органы все чаще имели дело не со слу-

чайными контрабандистами, а со структурами, действующими в

рамках хорошо организованного теневого бизнеса. Возрастало

число правонарушений в сфере перемещения валютных ценно-

стей. Одной из наиболее привлекательных сфер деятельности

криминальных структур становился нелегальный оборот объек-

тов интеллектуальной собственности (так, на внутренний рынок

России ежемесячно незаконно поступало около миллиона ком-

пакт-дисков). Увеличивалось влияние организованной преступ-

ности в сфере контрабанды алкоголя. Были распространены не-

законный ввоз в страну автомобилей, получение не контролируе-

мых государством доходов за счет массового уклонения от

уплаты таможенных платежей, использования реимпортных по-

ставок автомобилей, изготовляемых на отечественных заводах.

В орбиту интересов некоторых преступных групп попадали сфе-

ры, приносящие наибольший доход: экспорт нефти, металлов,

древесины, импорт продовольственных и иных товаров.

Таможенные преступления представляют высокую обществен-

ную опасность, они посягают не только на экономическую и со-

циальную безопасность России в целом и каждого ее гражданина,

676

Раздел V. Отдельные виды преступности

но и на безопасность всего мирового сообщества. По данным

ГТК России, стоимость незаконно перемещенных товаров по уго-

ловным делам, возбужденным в 1999 г., составила 394 млрд руб.

За семь лет (1992—1999 гг.) контрабанда наркотиков возросла

более чем в 20 раз. Из 50 млн лиц во всем мире, употребляющих

наркотики, более 3 млн приходится на Россию. В конце XX в. тор-

говля наркотиками превышала годовой мировой оборот от торгов-

ли автомобилями и составила 8% от всей мировой торговли. В ходе

контроля лиц, транспортных средств и грузов, следовавших через

таможенную границу, в 1997 г. было обнаружено и задержано в

1548 случаях 8451,855 кг наркотических средств, сильнодействую-

щих и психотропных веществ. Общая стоимость их по ценам «чер-

ного» рынка составила более 22 млн долл. Более половины всех

изымавшихся наркотических средств имели зарубежное происхо-

ждение, а такие опасные и дорогостоящие, как героин, кокаин,

опий и синтетические наркотики, быстро заполнившие наркоры-

нок, практически полностью поступали из-за рубежа по контра-

бандным каналам. В структуре наркотиков возросло количество

опия, преимущественно ввозимого из государств Средней Азии.

Было задержано 222,709 кг данного наркотика. В 1998 г. состояние

контрабанды наркотиков характеризовалось следующими показа-

телями: было осуществлено 1719 задержаний, изъято43 011 000 доз

рыночной стоимостью 30 788 988 долл.

Экспортерам удавалось прятать за рубежом до 30% валютной

выручки. По экспертным оценкам, вывоз капитала до 20 млрд долл.

в год становился соизмеримым практически со всем объемом при-

были, получаемой российской экономикой. Экспертами подсчи-

тано, что только за последние шесть лет XX в. противоправно из

России ушло в общей сложности 140 млрд долл. К 1997 г. объем

бывших российских капиталов, осевших за рубежом, достиг чет-

верти отечественного ВВП и практически сравнялся с величиной

внешнего долга России

. В сферу российского бизнеса все более

втягивались многочисленные зарубежные фирмы. По оценке экс-

пертов, экономическая преступность, порожденная теневой эко-

номикой, приобрела транснациональный характер. В таких усло-

виях таможенные границы и правила становятся особенно крими-

нологически уязвимыми.

В конце 90-х гг. произошло заметное «перемещение центра»

утечки валютных средств за рубеж под фиктивные контракты. По

См.: Таможня. 2000. № 1(3). С. 3.

См.: Российская газета. 1998. 6 окт.; Мельников В. А., Мовсесян А. Г.

Валютные инструменты в экономическом оркестре // Экономика и

жизнь. 1999. № 1. С. 4.

Глава 23. Таможенная преступность

677

данным ЦБ России, по бестоварным переводам, подложным им-

портным контрактам из России ежемесячно в среднем уходило око-

ло 400 млн долл., что приближалось к величине стоимости экспорта

всех цветных металлов из страны. Широко использовался внутри-

таможенный транзитный провоз грузов через территорию России.

Продолжался рост противоправных сделок с подакцизными това-

рами, преимущественно с алкогольной и табачной продукцией, со-

вершаемых с использованием внешнеэкономических каналов. Бес-

прецедентных масштабов достигли злоупотребления в процессе

ввоза из-за рубежа автомобилей иностранного производства.

До конца 90-х гг. система валютного контроля практически не

распространялась на бартерные (товарообменные) операции, ко-

торые носили явно неэквивалентный характер и активно исполь-

зовались в преступных целях. Хотя общий объем бартерных сде-

лок в экспорте России сократился с 28% в 1992 г. до 7,8% в

1998 г., число корыстных злоупотреблений при их совершении не

уменьшалось. Очевидна большая пропускная способность това-

рообменных операций в «бегстве» капитала. Поданным ГТК РФ,

в результате противозаконных и недобросовестных бартерных

сделок из России ежегодно уходило около 1 млрд долл.

Значительно осложнилась ситуация во внешнеэкономической

сфере в связи с созданием свободных экономических зон. Многие из

находящихся на их территории государственных и коммерческих

организаций используют в криминально-корыстных целях режим

наибольшего благоприятствования во внешнеэкономической

деятельности. Поэтому отмечается тенденция осложнения кри-

минальной обстановки в СЭЗ. Нередко эти зоны становятся «ка-

налами перекачки» стратегического сырья, дефицитных ресурсов

и валюты из России. Имели место многочисленные случаи несо-

ответствия внешнеэкономической и инвестиционной деятельно-

сти хозяйствующих субъектов действующему российскому зако-

нодательству; получил размах теневой бизнес. В утечке валюты

из России сыграли немалую роль оффшорные зоны (Кипр,

США, Мальта, Швейцария и другие страны).

Особенностью таможенных преступлений является совершение

их в значительной степени организованными преступными формиро-

ваниями

, хотя выявляется таких преступлений относительно не-

много (см. табл. 98).

См.: Экономика и жизнь. 1997. № 22. С. 26; 1996. № 39. С. 2.

Предметом посягательства организованных преступных формиро-

ваний являются наркотические средства, оружие, ядерные материалы и

компоненты химического оружия, автотранспортные средства, редкозе-

мельные металлы, культурные ценности, валюта и т. д.

678

Раздел V. Отдельные виды преступности

Таблица 98

Динамика таможенных преступлений, совершенных

организованными преступными группами в России

в 1995-1998 гг.

Преступления

Контрабанда (ст. 188 УК РФ)

Незаконный экспорт или пере-

дача сырья, материалов, обору-

дования, технологий, научно-

технической информации, не-

законное выполнение работ

(услуг), которые могут быть

использованы при создании

оружия массового поражения,

вооружения и военной техники

(ст. 189 УК РФ)

Уклонение от уплаты таможен-

ных платежей, взимаемых с ор-

ганизации или физического

лица (ст. 194 УК РФ)

Всего

1995

г.

196

1996

г.

104

108

1997

г.

236

239

I99S г.

423

Действия организованных преступных формирований нередко

носят интернациональный характер, что предполагает наличие

зарубежных связей. Интерполом фиксировались факты сотруд-

ничества между российскими организациями и колумбийскими

кокаиновыми картелями. Изучение 92 уголовных дел по контра-

банде наркотических средств за 1998 г. показало, что из числа

136 лиц, осужденных к лишению свободы, 74% (подавляющее

большинство) составляли граждане иностранных государств из

Латинской Америки, Африки и некоторых регионов Юго-Вос-

точной Азии, к остальным 26% относятся граждане СНГ и ряда

стран дальнего зарубежья.

Новым криминальным явлением в организованной преступно-

сти, посягающим на интересы государств в сфере информацион-

ных технологий и телекоммуникаций, становится так называемая

преступность в киберпространстве. С ней довелось столкнуться

таможенным органам ряда стран. Развитие кибернетического про-

странства-трансформировало не только способность субъектов ме-

ждународного права заключать большое количество разнообраз-

ных сделок, минуя границы, но и их безопасность. Главная опас-

ность заключается в отсутствии у информационного пространства

границ. Наиболее опасными видами транснациональных преступ-

Глава 23. Таможенная преступность

679

Таблица 99

Социальный состав выявленных в 1999 г. в России лиц,

совершавших контрабанду и уклонявшихся от уплаты

таможенных платежей

Социальный состав выявлен-

ных лиц

Всего

из

них:

рабочие

служащие

работники с/х

предприниматели без обра-

зования юридического лица

работники органов гос-

управления

работники финансово-кре-

дитной системы

учащиеся

студенты

лица без постоянного ис-

точника доходов

в том числе безработные

Статьи УК РФ

контрабанда (ст. 188)

1727

240

398

187

669

171

уклонение от уплаты та-

моженных платежей

(ст. 194)

146

лений, совершаемых в сфере информационной безопасности, яв-

ляются финансовое мошенничество, легализация доходов и рас-

пространение порнографии. Особенно опасна угроза, связанная

не только с посягательствами на целостность финансовых инсти-

тутов, но и с возможностью дешифрования криптографических

кодов, контролирующих системы ракетного и космического воо-

ружения.

Что касается должностных преступлений сотрудников тамо-

женных органов, то если в 1994 г. было привлечено к уголовной

ответственности 26 человек, то в 1997 г. — уже 50 человек.

В 1999 г. за совершение преступлений с использованием своего

служебного положения в связи с невозвращением из-за границы

средств в иностранной валюте привлечено к уголовной ответст-

венности четыре сотрудника таможенных органов

По данным формы № 5 за 1999 г.

680

Раздел V. Отдельные виды преступности

Подавляющее большинство выявленных лиц, совершивших

таможенные преступления, — лица в возрасте от 20 до 50 лет, из

них мужчины составляют 83,4%, женщины — 16,6%. Их образо-

вательный уровень достаточно высок (преобладают лица с выс-

шим, средним профессиональным и средним образованием).

Удельный вес ранее судимых невысок и находится в пределах 6%.

Среди выявленных лиц, занимавшихся контрабандой и укло-

нившихся от уплаты таможенных платежей, большинство состав-

ляли лица без определенного источника дохода, затем (доля по

мере убывания) — служащие, рабочие, предприниматели без об-

разования юридического лица (табл. 99).

Контингент лиц, совершающих таможенные преступления,

можно подразделить на несколько групп: сотрудники дипломати-

ческих ведомств; лица, выезжающие в служебные командировки

в зарубежные страны; лица, служебная деятельность которых

связана с пересечением государственных границ (члены экипа-

жей морских, воздушных судов, бригады поездов, автотранспорт-

ных средств); лица, выезжающие за границу на гастроли, спор-

тивные мероприятия и т. д.; лица, выезжающие для приобрете-

ния промышленных и продовольственных товаров («челноки»);

туристы и т. д. В свою очередь, среди указанных выделяются рос-

сийские граждане, иностранные граждане (подданные) и лица

без гражданства

§ 2. Специфика детерминации и причинности

Процессы причинности и детерминации таможенной пре-

ступности производны от общих процессов, определяющих эко-

номическую и иную преступность. К ним можно отнести спад

производства и, как следствие этого, увеличение безработицы,

' В частности, проведенные исследования сотрудниками научно-ис-

следовательского центра Российской таможенной академии показали,

что за четыре месяца 1997 г. за контрабанду валюты задерживались гра-

ждане из стран ближнего зарубежья: Украины — 31 раз, Таджикиста-

на — 28, Грузии — 19, Азербайджана и Армении — 15, Узбекистана —

10, Литвы — 9, Кыргызстана — 6, Казахстана — 4, Молдовы и Латвии —

по 2, Беларуси и Эстонии — по 1. Из стран дальнего зарубежья: Герма-

нии — 9, Израиля — 6, США и Италии — по 5, Финляндии — 4, КНР,

Турции, Канады, Индии и Японии — по 3, Греции, Франции, Филип-

пин, Сербии и Польши — по 2, Австрии, Ю. Кореи, Ливии, Ирана, Ту-

ниса, Турции, Словакии, Греции, Мексики, Чехии, Норвегии, Непала,

Малайзии, Ггипта, Сингапура — по 1. За последние пять лет выявлено

более 300 фактов провоза контрабандным путем различных предметов

сотрудниками иностранных представительств 53 государств.