Должанський І.З., Загорна Т.О. Бізнесплан: технологія розробки

Подождите немного. Документ загружается.

251

План санації відкритого акціонерного товариства

Динаміка надходжень до державного бюджету коштів від працю"

ючих підприємств наведена на мал. 5.1.

Мал. 5.1. Динаміка надходжень до державного бюджету коштів від

працюючих підприємств

0,00

500000, 00

1000000, 00

1500000, 00

2000000, 00

2500000, 00

3000000, 00

Надходження коштів до бюджету,

грн.

2004 2005 2006 2007 2008

АТ-1 АТ-2

Функціонування новостворених підприємств дозволить підвищи"

ти доходну частину Державного бюджету, покращити соціально"еко"

номічний стан у регіоні.

Таким чином, можна зробити висновок, що здійснення санації

ВАТ «***» згідно запропонованого плану дозволить розрахуватись з

усіма боргами підприємства, значно підвищити обсяг виробництва,

заробітну плату працівників, зберегти існуючи та створити нові ро"

бочі місця, підвищити надходження до Державного бюджету, що

суттєво змінить на краще соціальне"економічне становище в місті.

252

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

253

План санації відкритого акціонерного товариства

ПЛАН РЕОРГАНІЗАЦІЇ

на основі оцінки стану та

перспектив використання

електротранспорту

міста

(Комунальне підприємство

«ТРАНСПОРТ»)

2005

254

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

ЗМІСТ

Вступ.

1. Необхідність реорганізації структури пасажирських перевезень

КП «Транспорт».

2. Стисла характеристика комунального підприємства.

3. Економічний та фінансовий аналіз діяльності КП «Транспорт».

4. Аналіз причин погіршення роботи підприємства в структурі

ринку транспортних послуг м. ***.

5. Організаційні заходи з операційної реструктуризації підпри"

ємства.

6. Стратегічний фінансовий план розвитку підприємства після

операційної реструктуризації.

Висновки.

255

План реорганізації електротранспорту міста

Вступ

Відповідно до статистичних досліджень в Україні існує 16

підприємств, що забезпечують тільки трамвайні перевезення, тільки

тролейбусні — 27 підприємств, та трамвайно"тролейбусних — 17

підприємств. У підприємств, що мають трамвайне і тролейбусне депо,

співвідношення доходів до витрат практично у два рази менше, ніж

у підприємств, що утримують тільки тролейбуси.

Так, наприклад, тролейбусні підприємства в Артемівську, Сло"

в’янську, Харцизьку мають відсоток співвідношення доходів до вит"

рат, який складає відповідно 65%, 44% і 42%, а підприємства, що

обслуговують і трамвай, і тролейбус: Єнакієве — 19%, Краматорськ —

24%, Горлівка — 9%, Маріуполь — 26%, *** — 13%.

Виробничо"господарська діяльність КП «Транспорт» ще раз

підтверджує цю невтішну статистику.

Даним підприємством перевезено пасажирів у 2003 році — 220,0

тис. чол., пробіг при цьому — 232,6 тис. км, наповнюваність при цьо"

му склала 0,95 чол./км. За умови, що для ефективної роботи підприє"

мства використання посадкових місць повинне складати 75%, пере"

везення платних пасажирів у 2003 році повинно бути 5745 тис. чол.

У 2004 році перевезено пасажирів 327,8 тис. чол., пробіг — 301,8

тис. км., наповнюваність 1,09 чол./км. При 75%"му використанні

посадкових місць перевезення повинне скласти — 8553 тис. чол.

Підприємство для збереження свого виробничого потенціалу вима"

гає прийняття ряду серйозних заходів для реорганізації діяльності,

перегляду стратегії і тактики керування, з урахуванням реалій транс"

портного ринку міста, критеріїв економічної ефективності й прибут"

ковості, збереження соціальних стандартів обслуговування населен"

ня і високої якості послуг по перевезенню.

1. Необхідність реорганізації структури пасажирських перевезень

КП «Транспорт»

Пропонований проект із реорганізації існуючої системи паса"

жирських перевезень передбачає реструктуризацію комунального

підприємства «Транспорт» з урахуванням сформованої ситуації на

256

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

ринку транспортних послуг у місті ***, а також необхідності подо"

лання фінансової кризи підприємства.

Проект спрямовано на найбільш повне задоволення потреб насе"

лення м. *** у пасажирських перевезеннях при одночасному

зміцненні фінансового становища комунального підприємства.

Підприємство — заявник проекту — Комунальне підприємство

«Транспорт».

Юридична адреса: 86133, Україна, Донецька обл., м. ***, вул.

Волгоградська, 1. Тел.: (06232) 5"10"29.

Основна ідея проекту полягає в реорганізації структури паса"

жирських перевезень шляхом закриття трамвайного депо, припинен"

ня перевезень трамваями й розширення, за рахунок вивільнених

коштів, тролейбусних і автомобільних перевезень.

Важливо відзначити, що реорганізація структури перевезень по

видах транспорту (перехід на більш рентабельні з — них автомобільні,

тролейбусні) повною мірою відповідає сучасним критеріям ефектив"

ного керування комунальним господарством і ніяким чином не по"

гіршує соціальних стандартів обслуговування населення.

Перевезення автомобільним транспортом буде здійснюватися за

маршрутами, паралельними маршрутам руху електротранспорту. Для

цієї мети планується покупка автомобільної техніки, а саме — міський

автобус «ПАЗ» — 4 од. за ціною 80 тис. грн.

Крім цього для збереження пільгових перевезень у повному об"

сязі за найбільш затребуваними маршрутами № 4 «Дитячий Світ —

Даки», № 5 «Дитячий Світ — вул. Горностаївська» планується прид"

бання 2 тролейбусів за ціною 600 тис. грн, що суттєво підвищить

рентабельність роботи підприємства у найближчий період.

Важливо додати, що вживання зазначених заходів створить умо"

ви для подолання фінансової кризи в короткостроковий період і

дозволить надалі вирішувати питання розширення транспортного

парку силами підприємства без підтримки зовні.

Зазначена модифікація пасажирського авто" і електротранспор"

ту відрізняється комфортабельністю і відповідає всім необхідним

вимогам.

Реалізація даного проекту дозволить суттєво розширити обсяг

послуг із перевезення пасажирів, знизити напруженість пасажиропе"

ревезень на найбільш насичених маршрутах руху в години інтенсив"

ного пасажиропотоку (ранковий, вечірній час, вихідні дні).

257

План реорганізації електротранспорту міста

З урахуванням цих особливостей будуть складені найбільш раці"

ональні графіки руху автотранспортних засобів по маршрутах.

Оскільки у даний час підприємство виконує два види послуг по

пасажирським перевезенням — перевезення пасажирів трамваєм і

перевезення пасажирів тролейбусом — з метою операційної і фінан"

сової реструктуризації підприємства необхідний перехід на новий вид

перевезень — автомобільні, із розширенням перевезень тролейбуса"

ми при повному відмовленні від нерентабельного і надзвичайно збит"

кового виду пасажирських перевезень — перевезень трамваями.

Передбачається освоїти додатково наступний вид послуг — пере"

везення пасажирів міським автобусом «ПАЗ».

Для утримування й обслуговування створюваного автомобільно"

го парку підприємство має необхідну матеріально"технічну базу.

У рамках даного проекту обґрунтовуються причини фінансової

кризи підприємства, причини, за якими подальша робота з трамвай"

ного руху здатна ще більш ускладнити роботу, затягти виробничу і

фінансову кризу, привести до процедур банкрутства й санації.

2. Коротка характеристика комунального підприємства

Комунальне підприємство «Транспорт» зареєстровано виконав"

чим комітетом **** міської ради в 2002 році. Підприємство є влас"

ністю міської територіальної громади. Майно передане підприєм"

ству на правах повного господарського ведення й оперативного

керування.

Організаційно"правова форма — комунальне підприємство.

Метою діяльності підприємства є надання платних послуг на

перевезення пасажирів міським електро" і автотранспортом. Основ"

ним видом діяльності КП «Транспорт» на даний час є перевезення

трамваями і тролейбусами жителів міста за встановленими ****

міською Радою маршрутами руху і тарифами.

Джерелами формування майна й коштів підприємства є:

— доходи від надання платних послуг від перевезень населення

міським електро" і автотранспортом, а також інших робіт і

послуг відповідно до діючого законодавства України;

— дотація з бюджету на покриття збитків від надання послуг

населенню з перевезень пільгової категорії міським електро"

транспортом;

258

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

— кошти від надання інших платних послуг;

— кредити банків і інших кредиторів;

— капіталовкладення;

— безоплатні або благодійні пожертвування організацій,

підприємств і громадян;

— інші джерела фінансування, що не заборонені чинним законо"

давством України.

Матеріальна база підприємства:

— Трамвайне депо загальною площею 1852 кв. м. на 28 вагоно/місць.

— Тролейбусне депо площею 5220 кв. м. на 100 машино/місць.

— Будівля виробничого характеру 15 од.

— Тягові підстанції 5 одиниць загальною встановленою потуж"

ністю 8,1 тис. квт/год.

— Трамвайна лінія загальною довжиною 44,2 км.

— Тролейбусна лінія загальною довжиною 29,9 км.

— Трамвайні вагони 6 од.

— Тролейбусні вагони 14 од.

Вартість основних засобів підприємства за первісною вартістю скла"

дає 6721,4 тис. грн, за залишковою (на 01.04.2005 р.) — 5396,2 тис. грн.

Середній вік рухливого складу:

— трамваї — 14,3 роки зі ступенем зносу 66,0%;

— тролейбуси — 11 років, знос яких складає більш 57,0%.

На даний момент необхідне проведення капітального ремонту 3

од. трамваїв, 6 од. тролейбусів, 40 км контактної мережі і 40 км трам"

вайного шляху, а також потрібен середній ремонт 1 од. трамваїв і 2

од. тролейбусів.

Рух електротранспорту здійснюється за маршрутами:

Трамвайне сполучення: маршрут № 1 «з"д ЯКХЗ — 66 учили"

ще», довжиною 27,2 км; маршрут № 6 «д/п «Плеханівський» — вул.

Маліновського» довжиною 14,5 км.

Тролейбусне сполучення: маршрут № 4 «д/п «Дитячий світ» —

Даки» довжиною 16,0 км; маршрут № 5 «д/п «Дитячий світ» — вул.

Горностаївська» довжиною 13,9 км. Накладення маршруту № 4 на

маршрут № 5 — 1,7 км.

Прибутки підприємства формуються з:

— прибутку від основної діяльності;

— прибутку від реалізації виробничих запасів;

— прибутків від здачі приміщень в оренду;

259

План реорганізації електротранспорту міста

— прибутків від надання послуг стороннім організаціям і підпри"

ємствам;

— фінансової підтримки міста;

— субвенції державного бюджету за відшкодування пільгового

проїзду;

— прибутку від оприбуткування товарно"матеріальних цінностей

у результаті ліквідації основних засобів;

— амортизації безоплатно отриманих основних засобів.

3. Економічний і фінансовий аналіз діяльності КП «Транспорт»

Економічний і фінансовий аналіз діяльності підприємства допо"

може розібратися не тільки з причинами погіршення фінансового

становища, але й створить передумови для пошуку шляхів виходу зі

сформованої ситуації, що є важливим в умовах орієнтації підприєм"

ства на принципи самооплатності та довгострокового розвитку.

Доцільно окремо розглянути результати діяльності по трамвай"

ному й тролейбусному напрямках з урахуванням пропонованих за"

ходів реорганізаційного характеру — припинення роботи трамваїв,

часткового переносу пасажиропотоку на автобусний рух і розширен"

ня перевезень тролейбусами.

Характеризуючи причини збитковості підприємства, необхідно

відзначити, що криза не носить характер критичної або системної.

Вона викликана неадекватною структурою перевезень за основ"

ними маршрутами, тобто не відповідає основним параметрам транс"

портного ринку міста.

Згідно даним табл. 1 у 2004 році порівняно з 2003 роком знизила"

ся кількість рухливого складу на 7,0%, однак збільшення коефіцієнта

випуску за рахунок проведених у 2003 році поточних ремонтів спри"

яло збільшенню загального випуску вагонів на маршрути на 11,1%.

У 2004 році перевезено пасажирів на 58,9% більше, ніж за попе"

редній рік, що забезпечило збільшення доходів від перевезень на 48,7%.

Варто врахувати, що в загальній кількості пасажирів, що користу"

ються послугами електротранспорту, значну частку складають пільгові

категорії городян, що значною мірою знижує прибутки підприємства.

Питома вага пільгової категорії пасажирів у 2004 році склав 74,0%,

а в 2003 році — 72,9%. Збільшення питомої частки пільговиків у 2004

році пояснюється уповільнення темпів зростання доходів від переве"

зення порівняно з темпами зростання кількості перевезених пасажирів.

260

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

Витрати КП «Транспорт» у 2004 році зросли на 43,3%, що було

викликано збільшенням витрат електроенергії на 34,8% за рахунок

збільшення пробігу на 32,5% і зростанням витрат на оплату праці

(протягом року вона підвищувалася двічі).

Однак собівартість проїзду середньостатистичного пасажира зни"

зилася з 1,07 грн до 0,97 грн, тобто на 10 копійок або 9,3%, тому що

збільшилася кількість перевезених пасажирів.

Якщо за аналізований період (2003–2004 рр.) відзначалося пол"

іпшення основних економічних показників діяльності підприємства,

то в 2005 році відзначається їхнє різке зниження.

Таблиця 1

Вихідні дані для аналізу використання трамвайного

транспорту КП «Транспорт»

Показники

2003

рік

2004

рік

І кв.

2004 р.

І кв.

2005 р.

Кіль"ть рухливого складу, од. 10,0 9,3 10,0 6,5

Коефіцієнт випуску,% 44,7 54,0 41,3 42,8

Випуск на лінію, од. 4,5 5,0 4,1 2,8

Витрати електроенергії, тис. кВт 569,9 768,1 135,6 100,3

Пробіг, км. 229,6 304,3 53,5 40,2

Перевезено пасажирів, тис. чол. 794,2 1262,0 219,8 133,2

в т.ч. платно, тис. чол. 220,0 327,8 57,1 40,0

Прибутки від перевезень, тис. грн 66,1 98,3 17,1 12,0

Фінансування місцевого бюджету,

тис. грн

330,0 694,0 126,0 118,0

Субвенція з держбюджету, тис. грн 166,7 392,2 106,6 65,3

Разом прибутки, тис. грн 562,8 1184,5 249,7 195,3

Витрати, разом, тис. грн 850,4 1218,7 271,1 324,8

в т.ч. – матеріальні витрати 167,5 157,0 35,7 42,2

електроенергія 161,0 214,0 57,7 34,2

зарплата з нарахуваннями 316,3 542,8 111,7 180,3

амортизація 167,4 242,7 43,4 49,4

інші 38,2 62,2 22,6 18,7

Собівартість проїзду середньо%

статистичного пасажира, грн

1,07 0,97 1,23 2,44