Должанський І.З., Загорна Т.О. Бізнесплан: технологія розробки
Подождите немного. Документ загружается.
281
План реорганізації електротранспорту міста
Таблиця 7
Характеристика маршрутів руху автотранспорту
(автобус «ПАЗ»)
Таблиця 8
Припустимий обсяг прибутків від експлуатації автотранспорту
Кількість пасажирів за день: Кількість одиниць транспорту * Кількість
посадкових місць * коефіцієнт змінюваності * Кількість рейсів * 2.
* Доход за день: Кількість пасажирів * ціна.
* Доход за місяць: доход за день * 30 днів.
Назва маршруту
Довжина
(км)
Кількість
транспор
ту
Коеф. змі
нюваності
пасажирів
Тролейбус
№ 4: Дитячий Світ – Даки
15,95 1 2,7
№ 5: Дитячий Світ – вул. Го"
рностаївська
13,9 1 2,6
Автобус
№ 7: Плеханова – АС – АС
Червоногвардійська
16,6 2 2,4
№ 8: Плеханова – Лікарня № 2 7,5 2 1,4
Маршрут
Транс
порт
Кількість
пасажирів
за день*
Прибуток
за день*
Доход
за мі
сяць*
Тролейбус
№ 4: Дитячий Світ –
Даки
1 1078 323,4 9702
№ 5: Дитячий Світ –
вул. Горностаївська
1 1092 327,6 9828
Автобус
№ 7: Плеханова – АС –
АС Червоногвардійська
2 1080 810 24300
№ 8: Плеханова – Лі"
карня № 2
2 700 525 15750
Разом 1986 59580
282
Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності
3. Вирішення організаційних питань — постановка автотранспорту
на облік, первинний техогляд, страхування автотранспорту й персо"
налу, і т.д.
4. Складання попереднього графіка режиму руху з урахуванням
нерівномірного розподілу пасажиропотоку за окремими маршрута"
ми й часу доби. Надалі цей графік руху може коректуватися з ме"
тою його оптимізації.
Для організації роботи, утримування й обслуговування придба"
ного пасажирського автотранспорту підприємство має необхідну
матеріально"технічну базу.
Загальна сума витрат підготовчого періоду — 1550 тис. грн.
З початком виробництва організаційний процес розділяється на
наступні складові:
Організація виконання графіка руху.
Забезпечення запасними частинами, матеріалами, технічне обслу"
говування:
— сума витрат на покупку автомобільного транспорту й тролей"
бусів — 1200 + 320 = 1520 тис. грн;
— витрати на доставку (командировочні витрати й вартість паль"
ного) — 5,5 тис. грн;
— вирішення організаційних питань (підбор персоналу, первин"
ний техогляд і т.д.) — 4,5 тис. грн;
— створення ремонтної бази для автотранспорту, покупка запас"
них частин на автобуси — 15 тис. грн;
— страхування автотранспорту, постановка на облік — 5 тис. грн.
Усього витрати підготовчого періоду складуть 1550 тис. грн. Три"
валість підготовчого періоду — 60 днів.
Вихід на плановану потужність — третій місяць реалізації проекту.
При виході на плановану потужність надходження з продажів за
видами нововведених транспортних послуг складуть близько 60 тис.
грн на місяць.
Особливість проекту реорганізації у наявності субвенції у сумі,
що покриває всі необхідні витрати з перевезення пільгових категорій
пасажирів.
283
План реорганізації електротранспорту міста
6. Стратегічний фінансовий план розвитку підприємства
після операційної реструктуризації
Організація виробництва і реалізації послуг із перевезення паса"
жирів автомобільним транспортом планується на наявній матеріаль"
но"технічній базі. При цьому перевезення пасажирів тролейбусами
збільшується.
Доходи й витрати від експлуатації тролейбусного парку (із роз#
рахунку прогнозних значень за місяць) складають (табл. 9):
Таблиця 9
Основні економічні результати розширення
тролейбусного парку
№ Найменування
Прибуток
(грн) на мі
сяць
Повні втрати
(грн)* на мі
сяць
1. Перевезення пасажирів наяв"
ним тролейб
у
сним парком
(14,4 одиниці)
– прибутки від перевезення
– субвенції
– фінансування за рахунок мі"
сцевого бюджету
25,7
68,8
75,9
218,7
2. Перевезення тролейб
у
сами,
придбаними за рахунок інвес"
тованих коштів
– прибутки від перевезення
– субвенції
– фінансування місцевого бюд"
жету
7,81
11,72
20,07
39,6
3. Зростання прибутків від пере"
везень з урахуванням субвенцій
(19,53/94,5)*100=20,6%
4. Зростання витрат перевезень з
у
рах
у
ванням пок
у
пки нового
транспорту
(39,6/218,7)*100=18,1%
5. Зниження собівартості проїзд
у
порівняно з І кв. 2005 р.
0,95 – 0,67 = 0,28
284
Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності
Найважливіші етапи стратегічного фінансового планування ро"
боти підприємства на найближчі два роки (2006–2007 рр.) з ураху"
ванням можливих змін структури прибутків і витрат можна пред"
ставити в табл. 10, 11.
Розширення тролейбусного парку, збільшення коефіцієнта випуску
на лінію за рахунок ремонту зношених машин, зростання числа переве"
зених пасажирів — фактори, що покладені в основу збільшення при"
бутку від перевезень, зниження фінансування з місцевого бюджету, зни"
ження собівартості перевезень при збереженні низької вартості проїзду.
Важливо відзначити збереження перевезень тролейбусами як
перспективного напрямку розвитку міського транспорту, а також
збереження пільгових перевезень на рівні 60–65% від загального чис"
ла, що також позитивно характеризує соціальні критерії обслугову"
вання населення міста.Прогноз розвитку підприємства містить знач"
не зростання витрат — на 490 тис. грн у 2006 році порівняно з планом
2005 року, і на 465 тис. грн у 2007 році порівняно з 2006 роком, що
відповідає методикам планування й керування витратами з ураху"
ванням факторів зовнішнього ризику.
Важливо відзначити, що за підсумками 2007 року прибутки від
перевезень платних категорій пасажирів перевищать 1 млн. грн, що
значно перевищує аналогічний показник 2004 року, і ще раз підтвер"
джує доцільність доведення коефіцієнта випуску машин на лінію до
80%. Останнє повинне стати вирішальною передумовою нормально"
го функціонування підприємства.
Також необхідно відзначити суттєве збереження обсягу фінансу"
вання з місцевого бюджету на рівні 1 млн. грн. у 2007 році, оскільки
з урахуванням росту витрат доцільно буде збільшити вартість про"
їзду до 40 коп.
У цілому прогноз руху грошових коштів відкриває перспективи
розвитку підприємства і може стати основою для розробки тактичних
планів з урахуванням вимог і пропозицій органів місцевої влади.
У ситуації збереження пільгових категорій пасажирів необхідно
докладно зупинитися на перспективах роботи автотранспорту — 4
нових автобуси для перевезень за маршрутами, паралельними руху
трамвайних ліній, що закриваються.
Автотранспорт буде працювати у дві зміни зі змінюваною інтен"
сивністю відповідно до графіка. За розрахункову одиницю проекту
прийнятий один робочий місяць.
285
План реорганізації електротранспорту міста
Таблиця 10
Прогноз руху фінансових потоків за результатами роботи КП «Транспорт»
у 2006 році (помісячно)
Показники січ.06 лют.06 бер.06 квіт.06 трав.06 черв.06 лип.06 серп.06 вер.06 жов.06 лист.06 груд.06
Разом
2006
Кільть рухливого складу, од.
16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Коефіцієнт випуску, %
75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75%
Випуск на лінію, од.
12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Витрати електроенергії, тис. кВт
175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2094
Перевезено пасажирів, тис. чол.
400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
в т.ч. платно, (40%), тис. чол.
160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1920
пільгові пасажири (60%), тис. чол.
240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2880
Приплив грошових коштів (+)
Прибутки від перевезень, тис.грн.
64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 768,0
Фінансування місцевого бюджету,
тис. грн 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 107,2 1286,5
Субвенція з держбюджету, тис. грн
96,0 96,0 96,0 96,0 96,0 96,0 96,0 96,0 96,0 96,0 96,0 96,0 1152,0
Разом прибутки, тис. грн
267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 3206,52
Відтік грошових коштів (–)
Витрати, разом, тис. грн
267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 267,21 3206,52
в т.ч. – матеріальні витрати
30,76 30,76 30,76 30,76 30,76 30,76 30,76 30,76 30,76 30,76 30,76 30,76 369,12
електроенергія
36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 437,40
зарплата з нарахуваннями
154,20 154,20 154,20 154,20 154,20 154,20 154,20 154,20 154,20 154,20 154,20 154,20 1850,40
амортизація
36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 434,40
інші
9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 115,20
Собівартість проїзду середньоста
тистичного пасажира, грн 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67
286
Частина ІI. Зразки реальних бізнеспланів різних видів діяльності
Таблиця 11
Прогноз руху фінансових потоків за результатами
роботи КП «Транспорт» в 2007 році
Показники січ.07 лют. 07 бер.07 квіт.07 трав.07 черв.07 лип.07 серп.07 вер.07 жов.07 лист.07 груд.07
Разом
2007
Кільть рухливого складу, од.
16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Коефіцієнт випуску,%
80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
Випуск на лінію, од.
14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Витрати електроенергії, тис. кВт
196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 2356
Перевезено пасажирів, тис. чол.
530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 6360
в т.ч. платно, тис. чол.
212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 2544
пільгові пасажири, тис. чол.
318 318 318 318 318 318 318 318 318 318 318 318 3816
Приплив грошових коштів (+)
Прибутки від перевезень,
тис.грн. (варть 0,4 грн./чол.) 84,8 84,8 84,8 84,8 84,8 84,8 84,8 84,8 84,8 84,8 84,8 84,8 1017,6
Фінансування місцевого бюдже
ту, тис.грн. 94,0 94,0 94,0 94,0 94,0 94,0 94,0 94,0 94,0 94,0 94,0 94,0 1127,6
Субвенція з держбюджету,
тис.грн. 127,2 127,2 127,2 127,2 127,2 127,2 127,2 127,2 127,2 127,2 127,2 127,2 1526,4
Разом прибутки, тис.грн.
306,0 306,0 306,0 306,0 306,0 306,0 306,0 306,0 306,0 306,0 306,0 306,0 3671,6
Відтік грошових коштів (–)
Витрати, разом, тис.грн.
305,96 305,96 305,96 305,96 305,96 305,96 305,96 305,96 305,96 305,96 305,96 305,96 3671,57
в т.ч. – матеріальні витрати
32,61 32,61 32,61 32,61 32,61 32,61 32,61 32,61 32,61 32,61 32,61 32,61 391,27
електроенергія
41,01 41,01 41,01 41,01 41,01 41,01 41,01 41,01 41,01 41,01 41,01 41,01 492,08
зарплата з нарахуваннями
185,40 185,40 185,40 185,40 185,40 185,40 185,40 185,40 185,40 185,40 185,40 185,40 2224,80
амортизація
36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 36,20 434,40
інші
10,75 10,75 10,75 10,75 10,75 10,75 10,75 10,75 10,75 10,75 10,75 10,75 129,02
Собівартість проїзду середньо
статистичного пасажира, грн.
0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58
287
План реорганізації електротранспорту міста
Мал. 5. Динаміка доходів по елементах за результатами стратегічного фінансового планування (2005–2007 рр.)
0,0
500,0
1000,0
1500,0
2000,0
2500,0
3000,0
3500,0
4000,0
Прогноз динамі ки прибуткі в по елементах, тис .грн.
2005 2006 2007
Тролейбуси
Приб утки від перевезень, ти с .грн. Ф інанс ування мі с цево г о бюджету, ти с .грн. Субвенція з держ бюджету, ти с .грн
288
Частина ІI. Зразки реальних бізнеспланів різних видів діяльності
Мал. 6. Динаміка витрат по елементах за результатами стратегічного фінансового планування (2005–2007 рр.)
0,0
500,0
1000,0
1500,0
2000,0
2500,0
3000,0
3500,0
4000,0
Прогноз витрат по елементах, тис.грн.
2005 2006 2007
Тролейбуси
матеріальні витрати електроенергія зарплата з нарахуваннями амортизація інші
289
План реорганізації електротранспорту міста
Загальний прибуток від експлуатації міських автобусів «ПАЗ»
складе 40050 грн на місяць.
Припустимі витрати на пальне при експлуатації автотранспор#
ту — 6210 грн на місяць.
Виходячи з довжини кожного маршруту, кількості рейсів за 1
день, витрати пального (22 літра на 100 км або 0,22 л на 1 км), вар"
тості пального (3 грн за 1 літр), витрати складуть (табл. 12):
Таблиця 12
Розрахунок перемінних витрат на перевезення
автотранспортом
*Формула: ціна пального * витрата пального на 1 км * пробіг за місяць
Марш
рут
Транс
порт
Кількість
рейсів за
день
Пробіг за
день
Пробіг за
місяць
Витрати за
місяць*
№ 7 2 9 149,4 4462 3437
№ 8 2 10 75 3600 2773
Сума загальних витрат на пальне для міських автобусів «ПАЗ»
складе 6210 грн на місяць
(врахована додаткова витрата палива при
експлуатації у міському режимі, коефіцієнт 1,167).
Пропонований план виробництва може бути скоректований у
зв’язку зі зміною графіків руху по маршрутах, залежно від заванта"
женості маршруту, сезонності й інших можливих коливань попиту
на послуги пасажирських перевезень.
По мірі накопичення прибутку можливе придбання додаткових
засобів пасажирських перевезень.
Додаткові витрати по автобусному напрямку (загальні вит%
рати), із зазначеною періодичністю:
ПММ — 6210 грн (щомісяця);
Послуги зв’язку — 460 грн (щомісяця);
Командировочні витрати — 500 грн (щомісяця);
Оплата за воду — 750 грн (щомісяця);
Страхування автотранспорту — 2500 грн (1 раз на рік);
Страхування водіїв — 1500 грн (1 раз на рік);
Інкасація — 200 грн (щомісяця);
290
Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності
Ремонтні роботи — 350 грн (щомісяця);
Техогляд — 450 грн (1 раз у квартал);
Транспортний податок — 300 грн (щомісяця);
Екологічний збір — 35 грн (щомісяця);
Обслуговування автотранспорту — 1500 грн. (щомісяця, почина"
ючи з третього місяця реалізації проекту);
Заміна автошин — 12500 грн (1 раз на рік, починаючи з 2"го року
реалізації проекту);
Канцелярські витрати — 200 грн (щомісяця);
Витрати на персонал із нарахуваннями — 8832 (щомісяця).
Перемінні витрати (сумарні прямі витрати), щомісяця.
У складі перемінних витрат враховані витрати на пальне, елект"
роенергію.
Виходячи з розрахункових обсягів виробництва й витрат на ви"
робництво одиниці послуг (по видах) перемінні витрати при виході
на плановану потужність на місяць складуть:
Перевезення пасажирів тролейбусом — 74 тис. грн.
Перевезення пасажирів міським автобусом «ПАЗ» — 6,2 тис. грн.
Загальна сума перемінних витрат при виході на плановану по"
тужність складе 80 тис. 200 грн на місяць.
Виходячи з приведених обсягів реалізації послуг із перевезення
пасажирів, доходи по видах складуть:
Перевезення пасажирів тролейбусом (платні категорії) — 48000 грн.
Перевезення пасажирів міським автобусом «ПАЗ» (платні кате"
горії) — 14175 грн.
При виході на розрахункову планову потужність надходження від
продажів складуть 62175 грн щомісяця. Особливість проекту — на"
явність субвенції, що врахована в розрахунках як інші доходи в сумі
316 тис. грн на рік (2006 рік) по автобусному рухові і 864 тис. грн по
тролейбусному. Обсяг субвенції буде збільшуватися пропорційно
зростанню перевезень пільгових категорій і зміні вартості проїзду.
Автобусні перевезення характеризуються високим ступенем при"
бутковості, однак указані значення доходів і витрат можуть суттєво
змінитися в процесі роботи. Це пов’язано з тим, що як новий вид
роботи ця частина ринку транспортних послуг підприємством вив"
чена поверхово. Під впливом конкуренції, зміни цін на ПММ, мож"
ливе значне зростання перемінних витрат, не підкріплене відповід"
ним зростанням вартості проїзду.