необходимость рассматриваемого этапа проверки заключается в том, что сам предприниматель
должен убедиться в полномочиях работника органа внутренних дел по проверке им тех
вопросов, которые он сам себе наметил.
Так, в соответствии с действующим законодательством хозяйственный субъект имеет
право не выполнять требований контролирующих органов по вопросам, не входящим в их
компетенцию, и не знакомить их с материалами, не относящимися к предмету контроля.
Если знакомство предпринимателя и проверяющего произошло без взаимных
претензий и замечаний, наступает второй этап — документальная проверка. В процессе ее
проведения сотруднику органа внутренних дел рекомендуется использовать следующие
приемы и методы: арифметическая проверка, встречная проверка, формальная проверка,
нормативная проверка, метод взаимного
139
контроля и т.д. В то же время предприниматель имеет право не представлять
документы, содержащие информацию, относящуюся к коммерческой тайне. Перечень
сведений, составляющих коммерческую тайну, определяется руководителем предприятия, т.е.
должен иметься в наличии соответствующий письменный приказ. Если же последний
отсутствует, предприниматель обязан предъявить все документы без исключения. Однако
законодательством определен и перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую
тайну. Так, в соответствии с постановлением Правительства РСФСР от 5 декабря 1991 г. № 35
«О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну», к последней не могут
быть отнесены учредительные документы (уставы, учредительные договоры, решения о
создании предприятий); документы, дающие право заниматься предпринимательской
деятельностью (государственные свидетельства и лицензии);
сведения о финансово-хозяйственной деятельности, а также все другие данные,
необходимые для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и других обязательных
платежей в бюджет; документы о платежеспособности предприятия; составе работающих по
найму, их заработной плате и условиях труда, о наличии свободных рабочих мест; сведения о
загрязнении окружающей среды; нарушении антимонопольного законодательства; реализации
продукции, причиняющей вред здоровью населения;
информация об участии руководящих работников предприятия в других организациях,
занимающихся предпринимательской деятельностью.
После окончания документального контроля начинается третий этап — фактическая
проверка. В процессе ее проведения могут применяться такие меры административного
принуждения, которые с достаточной долей условности можно назвать смежными, так как
посредством их могут достигаться две цели: обнаружение признаков правонарушений и
закрепление полученных доказательств. Иными словами, они могут выступать как в качестве
административно-предупредительных мер, так и в качестве мер административно-
процессуального обеспечения. Таковыми являются осмотр и досмотр изготовленной
предпринимателем продукции, сырья, материалов. Основное отличие осмотра от досмотра
заключается в том, что первый состоит во внешней (визуальной) оценке проверяемого объекта,
а второй — в непосредственном с ним контакте. До настоящего времени вопросы порядка
проведения осмотра и его документального оформления
140
остаются неурегулированными в административно-процессуальном законодательстве.
После окончания фактической проверки начинается четвертый этап — документальное оформление
результатов проверки. Для проверяющего наиболее приемлемой формой является протокол. Во избежание
последующих недоразумений рекомендуется составлять его в двух экземплярах, один из которых остается
предпринимателю. Протокол должны подписать все лица, участвовавшие в проверке. Если же в процессе ее
проведения право-применитель (лицо, непосредственно осуществляющее проверку) обнаружит признаки состава
преступления, то он обязан немедленно доложить об этом начальнику органа внутренних дел (милиции), и
«только после того, как он в качестве начальника органа дознания убедится в том, что представленные материалы
(рапорта, акты, протоколы и т.д.) содержат сведения о наличии обстоятельств, подпадающих под признаки
преступления, появляется повод к возбуждению уголовного дела, предусмотренный п. 6 ч.1 ст. 108 УПК. Если