Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики

Подождите немного. Документ загружается.

23. Обязательным элементом объективной стороны неправомерных

действий является крупный ущерб. Его понятие дано ныне в примечании к ст.

169 УК РФ; он должен превышать двести пятьдесят тысяч рублей. Состав

преступления - материальный.

24. Субъективная сторона преступления по ч. 1 ст. 195 УК РФ

характеризуется прямым или косвенным умыслом.

25. Мотивы и цели преступления не указаны в числе обязательных

признаков состава.

Однако если лицо, скрывая имущество, преследует цель его присвоения,

его действия должны квалифицироваться как хищение, вне зависимости от того,

является ли данное лицо руководителем организации-должника, арбитражным

или иным временным управляющим ею, руководителем или членом

ликвидационной комиссии, или индивидуальным предпринимателем.

26. Субъект неправомерных действий при банкротстве по ч. 1 ст. 195 УК

РФ после внесения в нее изменений Законом от 19 декабря 2005 г. специально

не указан; это снимает многие споры по пониманию субъекта и позволяет

признать в качестве такового любое лицо, которое, в соответствии с

возложенными на него законом контрактом, договором или решением суда,

фактически может совершить подобное деяние: руководитель должника, его

учредитель, арбитражный управляющий, руководитель и члены ликвидационной

комиссии, индивидуальный предприниматель.

Понятие руководителя должника дано в Законе о несостоятельности, к

нему закон относит единоличный исполнительный орган юридического лица или

руководителя коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо,

осуществляющее в соответствии с Федеральным законом деятельность от

имени юридического лица без доверенности (ст. 2).

27. Не могут быть субъектами преступления руководители казенного

предприятия и учреждения.

Не могут быть субъектами преступления также руководители

политической партии и религиозной организации (объединений).

Все указанные юридические лица, согласно ст. 65 ГК РФ, не относятся к

юридическим лицам, которые могут быть признаны несостоятельными.

28. Часть 2 ст. 195 УК РФ претерпела значительные изменения после

принятия Закона от 19 декабря 2005 г.

Декриминализированы такие являвшиеся ранее преступными действия,

как принятие неправомерного удовлетворения имущественных требований

кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным

должником в ущерб другим кредиторам, причинившее крупный ущерб.

В настоящее время преступление по ч. 2 ст. 195 УК РФ состоит в

неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных

кредиторов за счет имущества должника - юридического лица - руководителем

юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным

предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие

совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб.

29. Понятие признаков банкротства давалось выше; и это преступление

может быть совершено лицом только при их наличии.

30. Преступление посягает на порядок удовлетворения требований

кредиторов несостоятельного должника.

Требования кредиторов должников удовлетворяются в следующей

очередности:

- в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед

которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или

здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а

также по требованиям о компенсации морального вреда;

- во вторую - производятся расчеты по выплате выходных пособий и

оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по

выплате вознаграждений по авторским договорам;

- в третью очередь производятся расчеты по обязательным платежам в

бюджет и во внебюджетные фонды;

- в четвертую - осуществляются расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного

удовлетворения требований предыдущей очереди, за исключением требований,

обеспеченных залогом имущества ликвидируемого юридического лица. При

недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица оно

распределяется между кредиторами соответствующей очереди

пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению, если иное

не установлено законом (ст. 64 ГК РФ).

31. Неправомерное удовлетворение требований кредиторов может

выражаться в различных действиях в зависимости от того, возбуждено или нет

производство по делу о несостоятельности. В первом случае вводится

наблюдение, затем - финансовое оздоровление, внешнее управление,

конкурсное производство. Все сделки по удовлетворению требований

отдельных кредиторов, совершаемые на этих этапах руководителем

юридического лица, или его учредителем (участником), или индивидуальным

предпринимателем, преступны при наличии крупного ущерба.

Если производство по делу о несостоятельности еще не возбуждено, но

признаки банкротства уже имеются, преступными, при наличии других признаков

состава, являются:

1) нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов;

2) нарушение пропорциональности удовлетворения требований

кредиторов одной очереди;

3) нарушение законодательного положения об удовлетворении

требований кредиторов следующей очереди после полного погашения

требований предыдущей очереди и др.

32. По составу должно быть установлено, что деяние совершается

заведомо в ущерб другим кредиторам, поскольку конкурсной массы (имущества

должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного

производства) недостаточно для удовлетворения требований кредиторов всех

очередей.

33. Состав преступления - материальный, оно признается оконченным с

момента причинения крупного ущерба. Его понятие определено в примечании к

ст. 169 УК РФ.

34. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной

виной в форме прямого и косвенного умысла.

35. Субъект преступления здесь уже субъекта ч. 1 ст. 195 УК РФ. Им

может быть, как следует из толкования ч. 2 ст. 195 УК РФ, руководитель

юридического лица или его учредитель (участник), либо индивидуальный

предприниматель.

36. Федеральный закон от 19 декабря 2005 г. дополнил ст. 195 УК РФ

новой частью - частью третьей. Преступление, ответственность за которое

предусмотрена в ней, состоит в незаконном воспрепятствовании деятельности

арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной

организации, в том числе в уклонении или отказе от передачи арбитражному

управляющему либо временной администрации кредитной организации

документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей,

или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной

организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо

кредитной организации возложены соответственно на арбитражного

управляющего или руководителя временной администрации кредитной

организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

37. Преступление посягает на нормальную деятельность лиц, призванных

осуществлять полномочия руководителей юридических лиц при процедуре

банкротства, - арбитражных управляющих, а также на деятельность временной

администрации кредитной организации, назначаемой в том случае, когда есть

основания опасаться появления у нее признаков банкротства.

Соответственно, в отличие от двух первых частей статьи, сфера действия

ч. 3 ст. 195 УК РФ, - более широкая в отношении кредитных организаций; она

может быть применена и в том случае, если признаков банкротства еще нет, но

имелись основания для назначения временной администрации.

38. Потерпевшими по составу являются:

1) арбитражный управляющий;

2) руководитель временной администрации кредитной организации, в

случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной

организации возложены, соответственно, на арбитражного управляющего или

руководителя временной администрации кредитной организации.

39. Согласно статье 2 Закона о несостоятельности, "арбитражный

управляющий (временный управляющий, административный управляющий,

внешний управляющий или конкурсный управляющий) - гражданин Российской

Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур

банкротства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным

законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых

организаций".

В законе даны определения и разновидностей арбитражных

управляющих. Так, временный управляющий - это арбитражный управляющий,

утвержденный арбитражным судом для проведения наблюдения;

административный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный

арбитражным судом для проведения финансового оздоровления; внешний

управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом

для проведения внешнего управления и осуществления иных установленных

Федеральным законом полномочий; конкурсный управляющий - арбитражный

управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения конкурсного

производства и осуществления иных установленных Федеральным законом

полномочий.

40. Временная администрация является специальным органом

управления кредитной организацией, назначаемым Банком России в порядке,

установленном Законом о несостоятельности кредитных организаций и

нормативными актами Банка России. В период деятельности временной

администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации

актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо

ограничены, либо приостановлены в порядке и на условиях, которые

установлены законом (ст. 16).

Банк России вправе назначить временную администрацию, если:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов

(кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет

обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь

дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или)

исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на

корреспондентских счетах кредитной организации;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств

(капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за

последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении

одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности,

установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о

замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по

финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в

установленный срок;

5) в соответствии с Законом о банках имеются основания для отзыва у

кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (ст. 17

Закона о несостоятельности кредитных организаций).

41. Руководителем временной администрации назначается служащий

Банка России.

Состав временной администрации определяется приказом Банка России.

Руководитель временной администрации распределяет обязанности между

членами временной администрации и несет ответственность за ее

деятельность. В случае приостановления полномочий исполнительных органов

кредитной организации руководитель временной администрации осуществляет

деятельность от имени кредитной организации без доверенности (ст. 19 Закона

о несостоятельности кредитных организаций).

42. Объективная сторона состава состоит в незаконном

воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной

администрации кредитной организации, в том числе в уклонении или отказе от

передачи арбитражному управляющему либо временной администрации

кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных

на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо

кредитной организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный

ущерб.

43. Состав преступления сформулирован как материальный и включает в

себя:

1) деяние в форме действия или бездействия (согласно прямому

указанию закона), выражающееся в незаконном воспрепятствовании

деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации

кредитной организации;

2) последствие - крупный ущерб, который понимается, как в примечании к

ст. 169 УК РФ (превышает 250 тыс. рублей);

3) причинную связь между деянием и последствием.

44. Под незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного

управляющего либо временной администрации кредитной организации

понимают создание условий и обстоятельств, которые или вообще не позволяют

заниматься этой деятельностью законно, или существенно ее затрудняют,

ограничивают.

45. Преступными могут быть любые формы таких действий; обращает на

себя внимание, что в законе в качестве неисчерпывающего примера названы

две:

1) уклонение от передачи арбитражному управляющему либо временной

администрации кредитной организации документов, необходимых для

исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества,

принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации;

2) отказ от передачи таких документов или имущества.

Вряд ли подобное использование средств законодательной техники

может быть признано удачным; следовало или вообще не указывать конкретных

форм воспрепятствования, или перечислить их все. Открытый перечень

превращает диспозицию статьи в "резиновую" и грозит нарушениями законности

на практике.

46. Уклонение от передачи арбитражному управляющему либо временной

администрации кредитной организации документов, необходимых для

исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества,

принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации,

представляет собой умышленную непередачу временным руководителям

юридического лица, в том числе кредитной организации, необходимых

документов или имущества, собственником или законным владельцем которого

они являются.

47. Отказ от передачи документов или имущества по сути означает то же

самое, что и уклонение, - по факту. Однако, в отличие от уклонения, виновный

не маскирует свое нежелание сотрудничать с арбитражным управляющим или

временной администрацией кредитной организации.

48. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной.

49. Субъект преступления в законе не назван; им может быть любое лицо,

достигшее возраста 16 лет, в том числе отстраненные руководители

юридического лица.

Статья 196. Преднамеренное банкротство *(364)

1. Степень распространенности в обществе преднамеренного

банкротства - чуть ниже, чем распространенность неправомерных действий при

банкротстве, о чем свидетельствуют следующие таблица и диаграмма.

Таблица 47

Состояние преступности, связанной с преднамеренным банкротством, в

1997-2005 гг.

┌──────────┬──────────────┬───────────────────┬───────────┬──────────────────┬───────────────────┬───────────┐

│ Годы │ Количество │ В % ко всем │ В % к │ Количество │ В % ко всем │ В % к │

│ │ преступлений │зарегистрированным │ 1997 г. │ привлеченных к │ привлеченным к │ 1997 г. │

│ │ │ посягательствам в │ │ ответственности │ответственности за │ │

│ │ │сфере экономической│ │ │ преступления в │ │

│ │ │ деятельности │ │ │сфере экономической│ │

│ │ │ │ │ │ деятельности │ │

├──────────┼──────────────┼───────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────────────┼───────────┤

│ 1997 │ 20 │ 0,03 │ - │ 6 │ 0,01 │ - │

│ 1998 │ 36 │ 0,04 │ 180 │ 9 │ 0,01 │ 150 │

│ 1999 │ 91 │ 0,08 │ 455 │ 21 │ 0,02 │ 350 │

│ 2000 │ 119 │ 0,07 │ 595 │ 27 │ 0,02 │ 450 │

│ 2001 │ 227 │ 0,14 │ 1135 │ 47 │ 0,04 │ 783,3 │

│ 2002 │ 328 │ 0,23 │ 1640 │ 70 │ 0,07 │ 1166, │

│ 2003 │ 200 │ 0,17 │ 1000 │ 48 │ 0,06 │ 800 │

│ 2004 │ 234 │ 0,40 │ 1170 │ 41 │ 0,26 │ 683,3 │

│ 2005 │ 280 │ 0,32 │ 1400 │ 60 │ 0,3 │ 1000 │

└──────────┴──────────────┴───────────────────┴───────────┴──────────────────┴───────────────────┴───────────┘

"Диаграмма 42. Динамика преступности и привлечения к ответственности за

преднамеренное банкротство в 1997-2005 гг."

В то же время, например, по данным руководителя территориального

органа Федеральной службы по финансовому оздоровлению по Поволжскому

Федеральному округу Ю. Шевцова, только за 2002 г. в округе были проведены

273 экспертизы по фактам осуществленных банкротств предприятий, и в 108

случаях выявлены признаки преднамеренного банкротства, по 37 из них

возбуждены уголовные дела *(365).

Всего в России в производстве на 1 января 2000 г. находилось 13 543

арбитражных дела о банкротстве; на 1 января 2001 г. - 21 777 дел *(366); и эта

цифра растет с каждым годом в геометрической прогрессии. Сравнивая эти

цифры с выше приведенными о количестве возбужденных уголовных дел,

видим, что в 1999 г. каждое 149-е дело о банкротстве содержало признаки

преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, в 2000 г. - каждое 183-е.

Означают ли эти цифры, что преступление почти не встречается на

практике? Очевидно, нет. Более того, есть все основания полагать, что

преднамеренное банкротство наряду с другими преступлениями, связанными с

банкротством, ныне активно используется для фактического передела

собственности в стране, как наиболее безболезненный (бескровный) и крайне

эффективный его способ. Причины же низкой выявляемости реальных

преступлений кроются в законодательных дефектах изложения

преднамеренного банкротства в уголовном законе (некоторые, самые

существенные из них, устранены в декабре 2005 г.), а также в недостаточных

попытках ученых и практиков эти дефекты и проблемы хотя бы обсудить, не

говоря уже об их решении.

3. Объект преступления - общественные экономические отношения,

соответствующие принципу запрета заведомо криминальных форм поведения

субъектов экономической деятельности.

Общественная опасность деяния заключается в нарушении принципов

осуществления экономической деятельности и в причинении ради личной

выгоды вреда правоохраняемым интересам. Преступление зачастую связано с

хищением собственности.

Преднамеренное банкротство - заведомо несостоятельное ведение дел.

Смысл подобной операции - уход от выполнения гражданско-правовых

договоров, поскольку, согласно ч. 6 ст. 64 ГК РФ, требования кредиторов, не

удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого

юридического лица, считаются погашенными.

4. Нормативный материал к статье - указанный в комментарии к ст. 195

УК РФ; Методические рекомендации по проведению экспертизы о наличии

(отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства,

утвержденные распоряжением ФСДН РФ от 8 октября 1999 г. N 33-р *(367)

(далее - Методические рекомендации по проведению экспертизы о наличии

признаков фиктивного банкротства) и др.

5. В настоящее время сфера действия ст. 196 УК РФ очерчена много

шире, чем было до внесения в ст. 196 УК РФ изменений. Статья может быть

применена не только в отношении коммерческих организаций и индивидуальных

предпринимателей, как было раньше, но и в отношении любого юридического

лица, которое в принципе может быть несостоятельным.

6. Объективная сторона преступления состоит в преднамеренном

банкротстве, т.е. в совершении руководителем или учредителем (участником)

юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий

(бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или

индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования

кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по

уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили

крупный ущерб.

7. Формы и способы действий (бездействия), заведомо влекущих

неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в

полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным

обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных

платежей, не влияют на квалификацию. Лицо может, например, досрочно

погасить все свои кредиторские и иные задолженности или, напротив,

предоставить кредиты либо имущество в аренду физическим или юридическим

лицам, которые заведомо не собираются его возвращать. Возможен перевод

средств на счета других предприятий, с которых они снимаются.

Преднамеренное банкротство может выразиться в получении кредитов под

ведение какой-либо деятельности и в неосуществлении ее и др.

8. В литературе описаны и на практике встречаются, в основном,

следующие разновидности преднамеренного банкротства:

- досрочное погашение кредиторских или иных задолженностей;

- предоставление кредитов или имущества в аренду физическим или

юридическим лицам, которые заведомо не собираются его возвращать;

- перевод средств на счета других предприятий, с которых они снимаются;

- получение кредитов под ведение какой-либо деятельности и

неосуществление ее;

- заключение сделки на заведомо невыгодных условиях (по завышенной

цене, или с более высокими процентами расчета, чем обычно принято, с

предоплатой всей суммы сделки, и т.п.);

- отказ от заключения выгодной сделки;

- невзыскание дебиторской задолженности;

- присоединение других организаций с кредиторской задолженностью;

- создание дочерних организаций и др.

9. В Методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии

признаков фиктивного банкротства говорится, что признаки преднамеренного

банкротства могут быть установлены как в течение периода, предшествующего

возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе самих процедур банкротства (за

исключением конкурсного производства).

С целью выявления признаков преднамеренного банкротства проводится

анализ финансово-хозяйственной деятельности должника, который делится на

два этапа. На первом этапе рассчитываются показатели, характеризующие

изменения в обеспеченности обязательств должника перед его кредиторами,

имевшие место за период проверки. На втором этапе анализируются условия

совершения сделок должника за этот же период, повлекших существенные

изменения в показателях обеспеченности обязательств должника перед его

кредиторами.

10. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения в

показателях обеспеченности обязательств проводится экспертиза сделок

должника за тот же период, реализация которых могла быть причиной

соответствующей динамики показателей. При этом к заведомо невыгодным

условиям сделки для должника Методические рекомендации относят:

- занижение или завышение цены на поставляемые (приобретаемые)

товары (работы, услуги) по сравнению со сложившейся рыночной конъюнктурой;

- заведомо невыгодные для должника сроки и (или) способы оплаты по

реализованному или приобретенному имуществу;

- любые формы отчуждения или обременения обязательствами

имущества должника, если они не сопровождаются эквивалентным

сокращением задолженности.

11. В результате проведенной экспертизы делаются следующие выводы:

1) если обеспеченность требований кредиторов за период проверки

существенно не ухудшилась, то признаки преднамеренного банкротства

отсутствуют;

2) если обеспеченность требований кредиторов существенно ухудшилась,

но сделки, совершенные должником, соответствуют существовавшим рыночным

условиям, нормам и обычаям делового оборота, то признаки преднамеренного

банкротства отсутствуют;

3) если обеспеченность требований кредиторов ухудшилась и сделки,

совершенные должником, не соответствуют существовавшим рыночным

условиям, нормам и обычаям делового оборота, то признаки преднамеренного

банкротства усматриваются.

12. Следует в то же время заметить, что результатов подобной

экспертизы для установления в действиях лица признаков преступления,

предусмотренного ст. 196 УК РФ, недостаточно; должны быть констатированы

все указанные в законе признаки преднамеренного банкротства, включая

преступные последствия, вину и признаки субъекта.

13. В результате преступления причиняется крупный ущерб. Понятие

крупного ущерба дано в примечании к ст. 169 УК РФ; он должен превышать 250

тыс. рублей.

14. Новая редакция ст. 196 УК РФ позволяет решить достаточно

однозначно сложный вопрос - о моменте окончания преднамеренного

банкротства. Исходя из того, что в диспозиции статьи говорится ныне о

действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица

или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить

требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить

обязанность по уплате обязательных платежей, можно сделать вывод о том, что

достаточно совершения самих действий (бездействия), повлекшего причинение

крупного ущерба. Фактического наличия признаков банкротства или

подтверждения банкротства в арбитражном суде для наличия оконченного

состава не требуется.

15. Обязательным признаком объективной стороны преступления

является причинная связь между деянием виновного и наступившими

последствиями. Состав преступления - материальный.

16. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной в форме

прямого или косвенного умысла.

17. Мотив преступления ныне, после внесения изменений в ст. 196 УК РФ

Законом от 19 декабря 2005 г., квалифицирующего значения не имеет.

18. Субъектом преднамеренного банкротства является руководитель или

учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный

предприниматель.

19. Необходимо рассмотреть возникающие на практике и достаточно

сложные проблемы отграничения анализируемого преступления от других

преступных деяний. Неплатежеспособность юридического лица может

возникнуть, например, в результате действий, которые сами по себе, вне

зависимости от их результата (неплатежеспособности), являются преступными.

Прежде всего речь идет о хищении имущества юридического лица.

20. Действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица или

индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования

кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по

уплате обязательных платежей, могут выражаться, в том числе, в изъятии

имущества и (или) в обращении его в свою пользу или пользу третьих лиц, а это

суть любого хищения.

И преднамеренное банкротство, и хищение - материальные составы

преступлений.