Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций

Подождите немного. Документ загружается.

Тема 7. Институт банковского счѐта в современном банковском праве

261

всем счетам предприятия-недоимщика в соответствии с налого-

вым законодательством.

Закрытие этого расчетного (текущего) счета и определение дру-

гого расчетного (текущего) счета в качестве счета недоимщика про-

изводятся с уведомлением за две недели налогового органа, в ко-

тором он был зарегистрирован.

§ 4. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ И ФОРМА

ДОГОВОРА

1. Для оформления открытия расчетных, текущих и бюджет-

ных счетов представляются следующие документы:

— заявление на открытие счета;

— документ о государственной регистрации предприятия;

— копия надлежаще утвержденного устава (положения);

— карточка с образцами подписей и оттиска печати.

При создании филиалов и других аналогичных подразделений

(отделений, агентств и т.п.) организаций и учреждений представ-

ляются те же документы, что и при создании соответствующих ор-

ганизаций и учреждений. Для оформления открытия счета струк-

турная единица, входящая в состав объединения, представляет ко-

пию приказа объединения о вхождении ее в его состав. Нехозра-

счетные звенья структурных единиц, расположенные вне их ме-

стонахождения, представляют разрешение генерального директо-

ра (директора) производственного объединения. Производства, цехи,

отделения, участки, лаборатории и другие подразделения предпри-

ятия представляют приказ руководителя предприятия о вхожде-

нии их в состав предприятия. Съемочные группы киностудий, на-

ходящиеся в киноэкспедициях, представляют приказ директора ки-

ностудии о киноэкспедиции. Строящиеся предприятия, которые

частично введены в эксплуатацию, представляют решение собст-

венника их имущества или органа, уполномоченного создать та-

кое предприятие о частичном вводе предприятия в эксплуатацию.

Органы территориального самоуправления представляют копию

решения об их создании (избрании).

Карточки с образцами подписей и оттиска печати представ-

ляют все предприятия, объединения, организации и учреждения,

а также их нехозрасчетные подразделения, которым открывают-

ся счета. Право первой подписи принадлежит руководителю пред-

Олейник О.М. Основы банковского права

262

приятия, объединения, организации или учреждения, которому от-

крывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным ру-

ководителем. Право второй подписи принадлежит главному бух-

галтеру и уполномоченным на то им лицам.

Если на предприятии, в объединении, в организации или уч-

реждении предусмотрена вместо должности главного бухгалтера долж-

ность старшего бухгалтера или должность с иным наименовани-

ем (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского

управления и т.п.), владелец счета сообщает об этом банку пись-

менно. Указанные лица пользуются правом второй подписи. Ли-

ца, имеющие право первой и второй подписи, указываются в кар-

точке с образцами подписей и оттиска печати при ее составлении.

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бух-

галтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слия-

ние, присоединение, разделение и выделение) представляются

такие же документы, как и при создании предприятий, объеди-

нений, организаций и учреждений. При изменении наименования,

не вызванном реорганизацией, представляются заявление вла-

дельца счета, уведомляющее об изменениях, и копия решения со-

ответствующего органа. При изменении характера деятельности вла-

дельца счета представляется копия нового устава (положения). Ука-

занные документы должны быть представлены в течение месяца

со дня переименования или изменения подчиненности. При из-

менении наименования и подчиненности владелец счета представ-

ляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати.

При переоформлении счета на имя ликвидкома представляют-

ся: решение о ликвидации предприятия, объединения, организа-

ции и учреждения с указанием в нем срока действия ликвидко-

ма и заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печа-

ти ликвидкома, а в случае отсутствия такой печати — с оттиском

печати той организации, которая создала ликвидком. При пере-

даче счета в другое учреждение банка одновременно передаются

по описи все документы по оформлению счета.

§ 5. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ДЕНЕГ НА БАНКОВСКОМ СЧЕТЕ И

ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТУ

1. Одним из весьма значимых вопросов в отношении банков-

ского счета является вопрос о правовом режиме денег, находящих-

Тема 7. Институт банковского счѐта в современном банковском праве

263

ся на банковском счете. Этот вопрос в настоящее время рассмат-

ривается как минимум в двух ракурсах. Первый — следует ли счи-

тать деньгами средства, находящиеся на счете. В этом смысле не-

обходимо поддержать позицию Л.Г. Ефимовой, состоящую в том,

что деньги — это всегда деньги и безналичность является только

формой их существования

. В противном случае нам придется

вернуться в средневековье и возить деньги в натуре, только совре-

менными транспортными средствами. Более того, если допустить

правильность мысли о том, что при внесении наличных денег на

счет они превращаются в объект обязательственных правоотноше-

ний, в частности, прав требования, возникнет вопрос о том, что

происходит с правом собственности, почему оно исчезает и куда.

По поводу характера денег и их правового значения в юриди-

ческой литературе не существует единства мнений. Дело в том, что

в денежном обороте функционируют два вида денег — наличные

и безналичные. Естественно применительно к банковской деятель-

ности проблема возникла в связи с оборотом безналичных денег.

Некоторые юристы предлагают рассматривать безналичные день-

ги не как законное платежное средство, а только как право тре-

бования к банку, на счете в котором находятся эти денежные сред-

ства. Так, Л.А. Новоселова пишет: «...безналичные перечисления

не могут рассматриваться законом как законное платежное сред-

ство, и, следовательно, по общему правилу, такого рода платежи

могут производиться и погашать денежные долги только при со-

гласии кредитора, выраженном в любой форме»

. Эта позиция, фор-

мируемая в пределах теории гражданского права, кажется весьма

интересной, если не следовать ей до логического завершения вы-

страиваемой конструкции. Если же попытаться сделать это, то по-

лучится безысходная ситуация: контрагент по любому договору мо-

жет не согласиться на платежи в безналичной форме, а для пла-

тежей наличными существуют нормативные ограничения, не го-

воря уже о том, что введение платежей наличными — это значи-

тельный шаг в прошлое денежного оборота. Нужно отметить,

что авторы разрабатываемой точки зрения сами это понимают и

указывают, что «обозначение наименования банка и номера те-

См.: Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег//3акон. 1997. № 1.

С. 97-105.

См.: Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах//Хо-

зяйство и право. 1996. № 7. С. 83. См. также: Новоселова Л.А. Денежные расчеты

в предпринимательской деятельности. М. 1996. С. 16 и др.

Олейник О.М. Основы банковского права

264

кущего счета на бланке письма, исходящего от контрагента по сдел-

ке, является согласием на получение платежа в безналичном по-

рядке». Кроме того, они соглашаются с тем, что государство мо-

жет в законодательном порядке установить, что подобные плате-

жи в определенных случаях считаются надлежащими и способны

погашать долги так же, как и платеж наличными деньгами

В таком случае возникает вопрос, зачем разрабатывать эту

довольно неадекватную практике теоретическую конструкцию.

Насколько можно понять, делается это для того, чтобы с циви-

листических позиций описать понятие безналичных денег не как

объектов права собственности, а как имущественные права тре-

бования клиента к банку. При этом указывается, что при плате-

жах происходит уступка получателю денег права требования пла-

тельщика к банку. Но здесь не учитывается, что в большей час-

ти случаев получатель денег это требование может предъявить и

предъявляет не к банку плательщика, а к собственному, в кото-

ром у него открыт счет. Поэтому, если следовать такой логике, име-

ет место как уступка права требования, так и перевод долга, при-

чем совершаемый без согласия кредитора. Если же потребовать пред-

ставления такого согласия, то все платежи будут затруднены, не

говоря уже о том, что это ограничит банковские связи, возмож-

ности поиска оптимальных вариантов перевода денег в интересах

самих же участников расчетных отношений. На наш взгляд, эта

позиция неплодотворна, поскольку она не позволит решить ни од-

ной проблемы правового регулирования денежного оборота, хо-

тя, разумеется, она является весьма своеобразным отражением сло-

жившейся в России кризисной платежной ситуации.

Более результативной может оказаться позиция, как уже бы-

ло отмечено, других авторов, считающих, что деньги в целом яв-

ляются одним из видов объектов права собственности, а безна-

личные деньги, как и бездокументарные ценные бумаги представ-

ляют собой лишь форму существования денег. «Деньги есть день-

ги, — пишет Л.Г. Ефимова. — ...Законодательство распространя-

ет на безналичные деньги (и бездокументарные ценные бумаги)

правила, регулирующие сделки с наличными деньгами (и ценны-

ми бумагами)

. В этом смысле автор совершенно права, указы-

См.: Новоселова Л.А. Цит.раб.//Хозяйство и право. 1996. № 7. С. 89.

См.: Ефимова Л.Г. Об ответственности по договору банковского счета//Биз-

нес и банки. 1996. № 39.

Тема 7. Институт банковского счѐта в современном банковском праве

265

вая, что юридическому вымыслу должны быть пределы, диктуе-

мые здравым смыслом. Однако к ссылке на здравый смысл при-

бегают обычно тогда, когда недостаточно чисто формальной ар-

гументации.

С юридической же точки зрения многие специалисты счита-

ют, что безналичные деньги не могут быть объектом права соб-

ственности, поскольку они определены родовыми признаками. Но

дело в том, что безналичные деньги учитываются в составе иму-

щества предприятия, принимаются во внимание при оценке его

платежеспособности и должны использоваться для расчетов без ка-

ких-либо ограничений.

Поскольку договоры, предполагающие платеж, являются воз-

мездными, то они должны предполагать и передачу права собст-

венности на встречное удовлетворение. Как же его передать, ес-

ли безналичные деньги не считать объектов права собственнос-

ти? Более того, как определить, что происходит с правом собст-

венности при инкассации наличных денег? Представляется, что

здесь целесообразно привести пример, близкий по правовому со-

держанию и связанный с обезличенным хранением, в частности,

сельскохозяйственной продукции, например зерна на элевато-

рах. От того, что поклажедатель передает на хранение одно зер-

но, а получает совершенно другое, зерно не перестает быть объ-

ектом его права собственности. Точно так же и с деньгами. Пе-

редача денег банку не меняет вещных прав, а только устанавли-

вает дополнительные обременения этих прав. Если заключается

договор банковского вклада, то право собственности не перехо-

дит к банку, который получает только право пользования день-

гами, обремененное обязательствами вернуть сумму по требова-

нию или по истечении срока и уплатить проценты. Если речь идет

о банковском счете, то деньги остаются объектом права собствен-

ности клиента, находящимся по власти банка, распорядительные

же функции собственника осуществляются с обременением обя-

занностями банка. Кстати, по правилам банковской практики, ос-

татки на счетах не включаются в кредитные ресурсы банка и не

используются как для расчета нормативов кредитования, так и в

качестве источников кредитной деятельности.

2. Второй ракурс предполагает уяснение собственно правово-

го режима денег, находящихся на счете в банке. Его анализ поз-

воляет сделать вывод о том, что деньги на счете обладают одно-

временно двумя характеристиками. С одной стороны, они явля-

Олейник О.М. Основы банковского права

266

ются объектом права собственности клиента как вещи, определен-

ные родовыми признаками, но выделенные по количественному

показателю, зафиксированному путем записи на счете. С другой

стороны, они представляют собой привлеченные средства коммер-

ческого банка, в соответствии с объемом которых строится его пред-

принимательская деятельность. Но в любом случае в соответствии

с банковскими нормами и правилами эти деньги никогда не мо-

гут считаться собственными средствами банка.

Но признание денег собственностью клиента, хотя и не нахо-

дящейся в его владении, не означает, что эта собственность ни-

чем не ограничена

. Характер ограничений в данной сферой так-

же предопределяется публичными интересами. А они в данном слу-

чае состоят в обеспечении сопоставимости результатов хозяйст-

вования разных субъектов, в налаживании денежного оборота на

территории государства в целом. Именно этим объясняется то, что,

хотя банки и не контролируют и не должны по своей природе кон-

тролировать расходование средств клиента, они должны соблю-

дать правила преобразования безналичных денег в наличные и об-

ратно. В этой связи они обязаны заключать с клиентами, откры-

вающими у них счета, соглашения о лимите кассовой наличнос-

ти и периодически проверять соблюдение этого лимита.

В остальных же направлениях деятельности клиенты банка пол-

ностью свободны в распоряжении своими деньгами и могут са-

мостоятельно определять цели и способы их использования.

Несколько иначе обстоят дела в том случае, когда открывает-

ся счет в иностранной валюте. Применительно к денежным еди-

ницам других государств в любой стране существуют правила их

использования, существенно отличающиеся от правил использо-

вания собственной валюты. В силу этих правил банки, как уча-

стники денежного оборота, должны контролировать источники про-

исхождения иностранной валюты. Они могут совершать операции

по валютным счетам по правилам, отличающимся от правил ис-

пользования отечественной валюты.

Заметим попутно, что даже в среде юристов высказываются иногда ошибоч-

ные мнения о том, что признание права собственности означает полную свободу

прав субъекта, В действительности это не так. Существует огромное количество

объектов экономического оборота, владение, пользование и распоряжение кото-

рыми весьма существенно ограничено. Это прежде всего земельные участки,

иные объекты недвижимости (жилые и нежилые помещения и др.), в отношении

которых их собственник должен соблюдать режим оборота этого объекта. Опре-

деленными особенностями обладают и деньги предпринимателя.

Тема 7. Институт банковского счѐта в современном банковском праве

267

3. Законодательство предусматривает возможность установления

количественных параметров денег на счете. Речь идет о том, что в

договоре банковского счета может быть установлен минимальный

размер денежных средств, находящихся на счете. В данном случае

имеется в виду размер остатка на счете на конец рабочего дня. Воз-

можность включения такого условия в договор законодательно не

запрещена, более того, с ним ГК РФ (ст. 859) связывает определен-

ные правовые последствия. В банковской практике не существует

в настоящее время какого-либо ориентира для определения этой ци-

фры, поэтому разные банки практикуют свои условия.

Правовое значение этот остаток на счете приобретает только

тогда, когда он становится меньше установленного минимально-

го размера и в течение месяца не восполняется. Следствием та-

кого состояния дел является право банка на расторжение догово-

ра и закрытие счета, о чем речь пойдет дальше.

§ 6. ОПЕРАЦИИ ПО БАНКОВСКОМУ СЧЕТУ

1. Банковский счет, как уже отмечалось, является предпо-

сылкой осуществления безналичных расчетов. Следовательно,

банковский счет в основном открывается для того, чтобы по не-

му осуществлялись определенные операции. Применительно к этим

операциям с правовых позиций значимыми представляются не-

сколько вопросов. Первый — это свобода воли клиента и прави-

ла совершения операций банком.

В соответствии со ст. 845 и 854 ГК РФ все операции по сче-

ту происходят по инициативе или на основании распоряжения кли-

ента. Это общее правило, обладающее значительной ценностью,

но оно имеет довольно много исключений, о чем речь пойдет ни-

же. Свобода воли или распоряжений клиента не означает, что она

реализуется в полном правовом вакууме.

Законодательство и банковская практика устанавливают фор-

мы реализации этой свободы, требования к оформлению пору-

чений клиента банка, правила и порядок их совершения банком.

При этом правила совершения операций по счету вырабатывают-

ся как на уровне законодательном (например, гл. 46 ГК РФ вос-

произвела в значительной части требования к формам расче-

тов), так и на уровне банковского обычая, равно как и на уров-

не конкретного договора. Последний уровень, правда, может

Олейник О.М. Основы банковского права

268

быть реализован только в тех пределах, которые предусмотрены

законодательством.

Нужно иметь в виду еще и наличие правил собственно осуще-

ствления операций по счетам. Они установлены Правилами ве-

дения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР,

утвержденными Госбанком СССР и действующими на террито-

рии Российской Федерации в редакции от 31 августа 1990 года.

В целях обеспечения единства и стандартизации банковских опе-

раций, а также сопоставимости результатов предприниматель-

ской деятельности эти Правила устанавливают, что при открытии

счетов клиентам каждому клиенту присваивается порядковый но-

мер, который затем используется для нумерации всех лицевых сче-

тов. Для этих лицевых счетов также установлены специальные фор-

мы и порядок работы с ними. В частности. Правила устанавли-

вают порядок осуществления операций по таким счетам, состав-

ления на основе документов аналитического учета материалов син-

тетического учета, в качестве которых выступают кассовые и бух-

галтерские журналы, сводные карточки, проверочные и оборотные

ведомости, ежедневные балансы. Подробно в этом нормативном

акте регулируется порядок предоставления выписок и их дубли-

катов об операциях по счету.

Все операции, осуществляемые по счету, могут быть в соот-

ветствии с банковскими правилами и обычаями разделены на:

— расчетные операции, состоящие в списании денег со счета

и зачислении их на счет по поручению клиента или его контра-

гентов, в которых банк выполняет посредническую функцию и для

которых законодательством установлены общие сроки, равно как

и правила их осуществления;

— операции, реализующие права и обязанности по договору

банковского счета, т.е. взаимные расчеты между банком и клиен-

том, которые регулируются в основном договором.

Операции по счету осуществляются в пределах денежных

средств клиента. Из этого общего правила существует одно исклю-

чение, именуемое в банковской практике овердрафтом, или кре-

дитованием счета (ст. 850 ГК РФ). Условие об овердрафте и ос-

нованиях его предоставления должны быть предусмотрены дого-

вором банковского счета, который в этом случае становится ком-

плексным договором, поскольку включает в себя элементы кре-

дитного договора. Как правило, речь идет о краткосрочном кре-

дите, который погашается за счет поступлений на счет.

Тема 7. Институт банковского счѐта в современном банковском праве

269

Поступления могут быть безналичными от контрагентов клиен-

та либо наличными путем сдачи выручки в кассу. Часто для по-

гашения такого кредита предусматривается первая очередь, что не

соответствует законодательству, но иное не стимулирует кредит.

Срок кредита исчисляется с момента осуществления платежа.

Овердрафт, т.е. кредит банка для осуществления платежей, не

является обязательным признаком любого договора банковского

счета. Условие о кредитовании счета должно быть установлено кон-

кретным договором между банком и клиентом. Это условие мо-

жет быть заранее включено в договор. Кредит же предоставляет-

ся по мере необходимости, т.е. в случае возникновения необхо-

димости осуществить частично или полностью платеж и отсутст-

вия денег на счете. Срок кредита исчисляется с момента осуще-

ствления платежа до погашения долга клиента.

Договором же должны определяться и предельный срок кре-

дитования, и процентная ставка за предоставленный кредит. Ино-

гда такая ставка, срок и иные условия предусматриваются норма-

тивными актами. Например, в отношении корреспондентского сче-

та коммерческих банков в Банке России установлено, что:

— кредит по корсчету предоставляется в размере, не превыша-

ющем 25% средств коммерческого банка, перечисленных в фонд

обязательных резервов;

— срок кредита не может превышать семи дней;

— за пользование указанным кредитом взимается процентная

ставка в размере 1,2 учетной ставки Центрального банка.

2. Операции по обслуживанию банковского счета клиента

осуществляются банком с учетом некоторых требований законо-

дательства. Статья 849 ГК РФ установила сроки осуществления опе-

раций по счету. Эти сроки установлены для двух видов операций.

Вначале речь идет о зачислении на счет клиента тех денег, кото-

рые поступили к нему от его контрагентов. Эти деньги сначала за-

числяются на корреспондентский счет банка. Срок для зачисле-

ния их на счет клиента начинается с того момента, когда банк уз-

нал о принадлежности денег клиенту, т.е. с момента получения пла-

тежного документа, подтверждающего платеж. Этот срок состав-

ляет один день и может быть изменен в ту или другую сторону толь-

ко договором.

Второй срок, который также равен одному дню, установлен для

перечисления и выдачи денег по платежному документу клиента.

Этот срок может быть изменен как договором, так и банковски-

Олейник О.М. Основы банковского права

270

ми правилами. Нетрудно увидеть принципиальную разницу меж-

ду этими сроками. В первом случае на счете банка могут некото-

рое время находиться деньги клиента (до получения соответству-

ющих документов), во втором же случае деньги не могут поступить

на счет банка без тех же платежных документов. Поэтому второй

срок может регулироваться и банковскими правилами. Хотя в от-

ношении первого случая следовало императивно установить сро-

ки операций, что могло бы гарантировать права клиентов банка.

Далее следует обратить внимание на то, что исчисление сро-

ков определяется моментом получения платежных документов, в

качестве которых могут выступать платежные поручения, требо-

вания-поручения и т.п. Таким документом не являются сводные

платежные поручения, выписки с корреспондентских счетов и пр.

В тех случаях, когда обслуживание клиента осуществляется с ис-

пользованием электронных средств, сроки могут исчисляться

иным образом, если это специально предусмотрено договором. Ес-

ли такого условия нет, сроки будут исчисляться с момента поступ-

ления письменных документов.

банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные

средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк со-

ответствующего платежного документа, если более короткие сроки

не предусмотрены договором. Выдачу и перечисление денег со сче-

та клиента банк обязан осуществить не позже дня, следующего за

поступлением в банк соответствующего платежного документа.

При определении этих сроков нужно иметь в виду, что в бан-

ковской практике понятие «день» означает не календарный, а опе-

рационный день, т.е. день работы банка, а точнее, часть рабоче-

го времени банка, в течение которой осуществляется обслужива-

ние платежных документов определенной датой. В соответствии

с банковскими правилами и обычаями операционный день обыч-

но заканчивается за два часа до окончания работы банка, и все

платежные документы, поступившие после этого, исполняются на

следующий день. Некоторые банки практикуют более короткие сро-

ки, например, до 15 часов, с теми же последствиями.

В некоторых случаях устанавливаются иные сроки. Так дого-

вором между Сургутнефтегазбанком и Сибирским торговым бан-

ком об открытии и ведении корреспондентского счета предусмо-

трено, что срок осуществления операции не может превышать 24 ча-

сов с момента получения надлежаще оформленного платежного

поручения. Понятно, что при направлении платежного докумен-