Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование: Учебное пособие: 3-е издание

Подождите немного. Документ загружается.

281

280

Продолжение

1234

изменение доли перестраховщиков

в резервах 042 103 38

Расходы по ведению страховых

операций — нетто перестрахование 050 (5 880) (5 647)

затраты по заключению договоров

страхования 051 (3 966) (3 430)

прочие расходы по ведению

страховых операций 052 (1 914) (2 217)

вознаграждение и тантьемы по дого%

ворам перестрахования 055 — —

Расходы по инвестициям 060 — —

из них:

изменение стоимости финансовых

вложений в результате корректи%

ровки оценки 061 — —

Результат от операций по страхованию

жизни 070 33 905) 7 148

II. Страхование иное,

чем страхование жизни

Страховые премии — нетто

перестрахование 080 4 927 461) 3 270 414)

страховые премии — всего 081 5 372 994) 3 831 233)

переданные перестраховщикам 082 (445 533) (560 819)

Изменение резерва незаработанной

премии — нетто перестрахование 090 (886 288) (595 401)

изменение резерва незаработанной

премии — всего 091 (803 711) (584 633)

изменение доли перестраховщиков

в резерве 092 (82 577)) (10 768)

Состоявшиеся убытки — нетто

перестрахование 100 (2 408 816) (1 609 207))

Выплаты по договорам страхования —

нетто перестрахование 110 (1 994 517) (1 395 917)

выплаты по договорам страхования —

всего 111 (2 050 419) (1 416 855)

доля перестраховщиков 112 55 902) 20 938)

Изменение резервов убытков — нетто

перестрахование 120 (414 299) (213 290)

изменение резервов убытков — всего 121 (416 504) (219 098)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

на

31.12. 200 г.

КОДЫ

Форма № 2 — страховщик по ОКУД 0710002

Дата (год, месяц, число) 03 12 31

Cтраховая организация

«Государственная страховая компания „Югория“» по ОКПО 31079099

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 7809016423

Вид деятельности страхование по ОКВЭД 66.03.1%5, 66.03.9

Организационно%правовая форма/форма

собственности

открытое акционерное общество/ по ОКОПФ/

частная ОКФС 47

Единица измерения: тыс. руб./млн руб.

(ненужное

зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385

Наименование показателя Код За отчетный За аналогичный

строки период период преды%

дущего года

1234

I. Страхование жизни

Страховые премии (взносы) —

нетто перестрахование 010 23 274) 33 357

страховые премии (взносы) — всего 011 23 400) 33 920

переданные перестраховщикам 012 (126) (563)

Доходы по инвестициям 020 6 156) 7 005)

из них:

проценты к получению 021 6 156) 7 005

доходы от участия в других

организациях 022 — —

изменение стоимости финансовых

вложений в результате корректировки

оценки 023 — —

Выплаты по договорам страхования —

нетто перестрахование 030 (23 868) (31 482)

выплаты по договорам страхования —

всего 031 (23 873) (31 482)

доля перестраховщиков 032 5 —

Изменение резервов по страхованию

жизни — нетто перестрахование 040 34 223 3 915

изменение резервов по страхованию

жизни — всего 041 34 120 3 877

283

282

Окончание

1234

из них:

проценты к уплате 221 (33 374) (337)

Внереализационные доходы 230 35 764 30 923

Внереализационные расходы 240 (218 373) (151 437)

Прибыль (убыток) до налогооблажения 250 190 983 102 322

Отложенные налоговые активы 260 901 600

Отложенные налоговые обязательства 270 — —

Текущий налог на прибыль 280 (77 193) (38 256)

290 (2 375) —

Чистая прибыль (убыток) отчетного

периода 300 112 316 64 666

Наименование показателя Код За отчетный За аналогичный

строки период период преды%

дущего года

1234

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства

(активы) 301 30 825 13 429

Базовая прибыль (убыток) на акцию 305 — —

Разводненная прибыль (убыток)

на акцию 306 — —

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Наименование показателя Код За отчетный За аналогичный

строки период период преды%

дущего года

1234

Остаток денежных средств на начало

отчетного года 010 724 770 441 015

I. Движение денежных средств

по текущей деятельности

Страховые премии, поступившие

по договорам страхования, сострахования 020 5 396 394 3 865 153

Поступило по договорам перестрахования 030 179 467 228 305

Поступило по суброгации 040 8 910 3 791

Продолжение

1234

изменение доли перестраховщиков

в резервах 122 2 205) 5 808

Изменение других страховых резервов 130 53 590) (47 867)

Отчисления от страховых премий 150 (20 341) (16 333)

из них:

отчисления в резерв гарантий 151 (6 733) (5 373)

отчисления в резерв текущих

компенсационных выплат 152 (13 467) (10 746)

Расходы по ведению страховых

операций — нетто перестрахование 160 (868 062) (489 743)

затраты по заключению договоров

страхования 161 (683 063) (386 133)

прочие расходы по ведению

страховых операций 162 (193 302) (143 404)

вознаграждение и тантьемы по дого%

ворам перестрахования 165 8 303 39 794

Результат от операций страхования

иного, чем страхование жизни 170 797 544 511 863

III. Прочие доходы и расходы,

не отнесенные в разделы I и II

Доходы по инвестициям 180 162 604 104 585

из них:

проценты к получению 181 67 689 63 201

доходы от участия в других

организациях 182 4 271 4 180

изменение стоимости финансовых

вложений в результате корректи%

ровки оценки 183 23 624 31 965

Расходы по инвестициям 190 (14 708) (4 753)

из них:

изменение стоимости финансовых

вложений в результате корректи%

ровки оценки 191 (14 708) (4 753)

Управленческие расходы 200 (696 091) (443 300)

Операционные доходы, кроме связанных

с инвестициями 210 127 244 47 630

из них:

проценты к получению 211 4 602 12 660

Операционные расходы, кроме связан%

ных с инвестициями 220 (36 906) (337)

285

284

Окончание

1234

Поступления от погашения займов,

предоставленных другим организациям 230 123 255 6 749

Выручка от продажи объектов основных

средств и иного аналогичного имущества 240 24 868 27

Поступило с депозитов 250 352297 366574

Приобретение дочерних организаций 260 (121 470) —

Приобретение ценных бумаг и иных

финансовых вложений 270 (556 858) (148 298)

Приобретение объектов основных средств

и нематериальных активов 280 — (219 142)

Направлено в депозиты 290 (518 827) (381 327)

Чистые денежные средства от инвести%

ционной деятельности 300 154 052 106 837

III. Движение денежных средств

по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций

или иных долевых бумаг 310 100 000 —

Поступления от займов и кредитов,

предоставленных другим организациям 320 63 008 78 553

Погашение займов и кредитов

(без процентов) 330 (255 279) (151 774)

Чистые денежные средства от финан%

совой деятельности 340 (92 271) (73 221)

Чистое увеличение (уменьшение) денеж%

ных средств и их эквивалентов 350 397 095 283 755

Остаток денежных средств на конец

отчетного периода 360 1 121 865 724 770

Главный

Руководитель бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

«___» ___________ 200_ г.

Продолжение

1234

Денежные средства в пути 050 797 201 551 062

Прочие доходы 060 1 228 518 891 392

Денежные средства, направленные:

на выплаты по договорам страхования

и сострахования 070 (2 074 292) (1448337)

на оплату вознаграждения страховым

посредникам за заключение договоров

страхования, сострахования 080 (287 932) (181 218)

на оплату услуг экспертов в процессе

осуществления страховых выплат 090 (26 176) (19 305)

на оплату задолженности по договорам

перестрахования 100 (507 626) (632 066)

на финансирование предупредительных

мероприятий 110 (678) (583)

на перечисление профессиональному

объединению страховщиков, осуществля%

ющих обязательное страхование граждан%

ской ответственности владельцев транс%

портных средств, суммы отчислений

от страховых премий в резерв гарантий

и резерв текущих компенсационных

выплат 120 (20 341) (16 333)

на оплату труда 130 (381 983) (242 777)

на оплату приобретенных материалов

и других аналогичных ценностей, работ,

услуг 140 (131 409) (111 673)

на выплату дивидендов, процентов 150 (21 819) (15 862)

на расчеты по налогам и сборам 160 (268 476) (160 439)

Денежные средства в пути 170 (1 691 616) (1 159 895)

Прочие расходы 180 (1 862 828) (1 301 076)

Чистые денежные средства от текущей

деятельности 190 335 314 250139

II. Движение денежных средств

по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи ценных бумаг

иных финансовых вложений 200 616 769 375 903

Полученные дивиденды 210 125 742 4 180

Полученные проценты 220 108 276 102 171

287

286

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

СТРУКТУРНЫЕ СООТНОШЕНИЯ АКТИВОВ И РЕЗЕРВОВ*

№ Активы, представленные в покрытие Не более (%)

страховых резервов

Стоимость государственных ценных бумаг субъ% 30 от суммарной величины

ектов Российской Федерации (А1) и муници% страховых резервов

пальных ценных бумаг (А2), т.е. А1 + А2

Стоимость банковских вкладов (депозитов), 40 от суммарной величины

в том числе удостоверенных депозитными сер% страховых резервов

тификатами (А3) и векселей банков (А4), т.е.

А3 + А4

Стоимость акций (А5), облигаций (кроме отно% 30 от суммарной величины

сящихся к подп. 1—3 п. 6) (А6), т.е. А5 + А6 страховых резервов

Дебиторская задолженность страхователей, 10 от суммарной величины

перестраховщиков, перестрахователей, страхов% страховых резервов

щиков и страховых посредников

Депо премий по рискам, принятым 10 от суммарной величины

в перестрахование страховых резервов

Суммарная стоимость инвестиционных паев 5 от суммарной величины

паевых инвестиционных фондов (А7) и серти% страховых резервов

фикатов долевого участия в общих фондах бан%

ковского управления (А8), т.е. А7 + А8

Суммарная стоимость долей в уставном капи% 10 от суммарной величины

тале, обществ с ограниченной ответственностью страховых резервов

и вкладов в складочный капитал товарищества

на вере (А9) и стоимость ценных бумаг

(за исключением инвестиционных паев паевых

инвестиционных фондов и сертификатов доле%

вого участия в общих фондах банковского управ%

ления), не включенных в котировальный лист

ни одним организатором торговли на рынке

ценных бумаг (А10), т.е. А9 + А10

Суммарная стоимость жилищных сертификатов 5 от суммарной величины

(кроме относящихся к подп. 1—3 п. 6) страховых резервов

Стоимость недвижимого имущества 20 от величины страховых

резервов по видам страхо%

вания жизни и 10 от вели%

чины страховых резервов

по видам страхования

иным, чем страхование

жизни

0 Суммарная стоимость слитков золота 10 от суммарной величины

и серебра страховых резервов

Окончание

№ Активы, представленные в покрытие Не более (%)

страховых резервов

1 Суммарная стоимость государственных ценных 15 от суммарной величины

бумаг одного субъекта Российской Федерации страховых резервов

2 Суммарная стоимость муниципальных ценных 10 от суммарной величины

бумаг одного органа местного самоуправления страховых резервов

3 Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собст% 15 от суммарной величины

венности на долю в уставном капитале средств страховых резервов

на банковских вкладах (депозитах), в том числе

удостоверенных депозитными сертификатами,

и расчетном счете, а также в общих фондах бан%

ковского управления одного банка

4 Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитиро% 10 от суммарной величины

ванных одним юридическим лицом и включен% страховых резервов

ных в котировальный лист первого уровня хотя

бы одним признанным организаторам торговли

на рынке ценных бумаг

5 Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитиро% 5 от суммарной величины

ванных одним юридическим лицом и не вклю% страховых резервов

ченных в котировальный лист первого уровня

ни одним организатором торговли на рынке

ценных бумаг, но включенных в котировальный

лист второго уровня хотя бы одним организа%

тором торговли на рынке ценных бумаг

6 Максимальная стоимость одного объекта 10 от суммарной величины

недвижимости страховых резервов

7 Суммарная величина доли перестраховщиков 60 от суммарной величины

в страховых резервах страховых резервов

8 Максимальная величина доли одного перестра% 15 от суммарной величины

ховщика в страховых резервах страховых резервов

9 Суммарная доля перестраховщиков, не явля% 30 от суммарной величины

ющихся резидентами Российской Федерации, страховых резервов

в страховых резервах

10 Суммарная стоимость активов, принимаемых 20 от суммарной величины

в покрытие страховых резервов, не относящихся страховых резервов

к расположенным на территории Российской

Федерации, за исключением доли перестрахов%

щиков, не являющихся резидентами Российской

Федерации, в страховых резервах

* Приказ Минфина России от 8 июля 2005 г. № 100н «Правила размещения стра%

ховщиками средств страховых резервов».

289

288

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Таблица смертности (извлечение)*

Возраст Мужчины Женщины

в годах, число число уми% вероят% число число уми% вероят%

(х) дожива% рающих ность уме% дожива% рающих ность уме%

ющих до при пере% реть в тече% ющих до при пере% реть в тече%

возраста ходе от ние пред% возраста ходе от ние пред%

х лет возраста х стоящего х лет возраста х стоящего

) к возрасту года жиз% (L

) к возрасту года жиз%

х + 1 лет, ни, (Q

) х + 1 лет, ни, (Q

)

) гр. 3 : гр. 2 (D

) гр. 6 : гр. 5

1234567

0 100 000 2 047 0,02047 100 000 1512 0,011512

1 97 953 200 0,002042 98 488 161 0,001635

2 97 753 113 0,001156 98 327 98 0,000997

3 97 640 85 0,000871 98 229 69 0,000702

4 97 555 78 0,0008 98 160 57 0,000581

5 974 777 74 0,000759 98 103 45 0,000459

6 97 403 69 0,000708 98 058 41 0,000418

7 97 334 62 0,000637 98 017 39 0,000398

8 97 272 57 0,000586 97 978 39 0,999398

9 97 215 57 0,000586 97 939 37 0,000378

10 97 158 54 0,000556 97 902 31 0,000317

11 97 104 54 0,000556 97 871 31 0,000317

12 97 050 56 0,000577 97 840 31 0,000317

13 96 994 63 0,00065 97 809 35 0,000358

14 96 931 70 0,000722 97 774 38 0,000389

15 96 861 05 0,001084 97 736 47 0,000481

16 96 756 151 151 0,001561 97 689 68 0,000696

17 96 605 208 0,002153 97 621 92 0,000942

18 96 397 261 0,002708 97 529 92 0,000943

19 96 136 299 0,00311 97 437 93 0,000954

20 95 837 351 0,003662 97 344 93 0,000955

…

30 91 419 597 0,00653 96 253 149 0,001548

…

40 83 344 1 145 0,013738 94 143 310 0,003293

Возраст Мужчины Женщины

в годах, число число уми% вероят% число число уми% вероят%

(х) дожива% рающих ность уме% дожива% рающих ность уме%

ющих до при пере% реть в тече% ющих до при пере% реть в тече%

возраста ходе от ние пред% возраста ходе от ние пред%

х лет возраста х стоящего х лет возраста х стоящего

) к возрасту года жиз% (L

) к возрасту года жиз%

х + 1 лет, ни, (Q

) х + 1 лет, ни, (Q

)

) гр. 3 : гр. 2 (D

) гр. 6 : гр. 5

1234567

41 82 199 1 198 0,014574 93 833 344 0,003666

42 81 001 1 194 0,014741 93 489 382 0,004086

43 79 807 1 208 0,015137 93 107 417 0,004479

44 78 599 1 212 0,01542 92 690 458 0,004941

45 77 387 1 292 0,016695 92 232 449 0,004868

…

50 70 354 2 001 0,028442 89 672 680 0,007583

51 68 353 2 107 0,030825 88 992 847 0,009518

52 66 246 2 156 0,032545 88 145 884 0,010029

53 64 090 2 143 0,033437 87 261 966 0,01107

54 61 947 2 088 0,033706 86 295 959 0,011113

55 59 859 2 028 0,03388 85 336 949 0,011121

56 57 831 1 974 0,034134 84 387 952 0,011281

57 55 857 1 917 0,03432 83 435 954 0,011434

58 53 940 1 870 0,034668 82 481 1 009 0,012233

59 52 070 1 824 0,03503 81 472 1 012 0,012421

60 50 246 2 127 0,042332 80 460 1 121 0,013932

* Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. проф. Т.А. Федорова. М. :

БЕК, 2001.

Окончание

291

290

Окончание

123

Рекомендуемые Росстрахнадзором методики для расчета тарифных ставок

«Методика расчетов стра% «Методика расчета тариф% Специальной рекоменду%

ховых тарифов по видам ных ставок по рисковым емой методики нет. Воз%

страхования, относящим% видам страхования», утв. можно частичное исполь%

ся к страхованию жизни», распоряжением Федераль% зование методики для

утв. приказом Росстрах% ной службы РФ по над% массовых рисковых видов

надзора № 02%02/18 зору за страховой деятель% страхования с некоторыми

от 28 июня 1996 г. ностью № 02%03%36 изменениями

от 8 июля 1993 г.

* Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. проф. Т.А. Федорова. М. :

БЕК, 2001.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Классификация видов страхования

с точки зрения особенностей расчета нетто"ставок*

Вид страхования

Личное страхование Страхование имущества

и гражданской ответственности

Страхование жизни Рисковые виды страхования

Массовые рисковые Страхование редких

виды страхования событий и крупных рисков

123

Наиболее характерные виды страхования

Страхование на дожитие Личное страхование: Страхование промышлен%

Страхование на случай страхование от несчаст% ных предприятий

смерти ного случая; Авиационное и косми%

Все виды страхования, страхование медицинских ческое страхование

предусматривающие расходов граждан Страхование на случай

выплату рент (в том числе Страхование имущества природных катастроф

страхование пенсий, стра% и гражданской ответствен%

хование на случай инва% ности частных лиц:

лидности или зависи% страхование домашнего

мости) имущества;

страхование автомобилей

и гражданской ответствен%

ности владельцев авто%

транспортных средств

Особенности видов страхования, оказывающих влияние на расчет нетто%ставок

Элемент случайности Большое число однород% Страховые события про%

связан со случайным ных объектов и статисти% исходят очень редко (раз

характером продолжи% ческих данных по ним в несколько лет)

тельности человеческой Ограниченность коли%

жизни чества страхуемых объ%

Долгосрочность ектов

Особенности расчета нетто%ставок

В качестве исходных дан% Расчет тарифных ставок При расчете нетто%ставок

ных для расчета исполь% осуществляется статисти% приходится отслеживать

зуется демографическая ческими методами с ис% временные серии

статистика, представлен% пользованием средних за несколько десятков лет

ная в таблицах смерт% показателей Использование специаль%

ности ных методов расчета для

Используются методы малого числа договоров

долгосрочных финансо% и международное сотруд%

вых исчислений (в част% ничество при выработке

ности, дисконтирование) единых правил и тарифов

293

292

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Мировой сбор премий по страхованию за 1994—2003 гг.

(полученные премии, млн дол. США)*

Год Страхование иное, Страхование жизни Общий объем

чем страхование

жизни

1994 846 600 1 121 186 1 967 787

1995 906 781 1 236 627 2 143 408

1996 909 100 1 196 736 2 105 838

1997 896 873 1 231 798 2 128 671

1998 891 352 1 275 053 2 166 405

1999 912 749 1 424 203 2 336 952

2000 926 503 1 518 401 2 444 904

2001 969 945 1 445 776 2 415 720

2002 1 098 412 1 534 061 2 632 473

2003 1 268 157 1 672 514 2 940 671

* Включает страхование от несчастных случаев и страхование здоровья.

Источник: Source: Swiss Re, sigma, различные выпуски.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Пулы, действующие на территории Российской Федерации

Название пула Страховые организации, входящие в пул Вид деятельности

Российский «Альянс%Гарантия», «Военно%страховая Страхование

ядерный организация», «Жива», «Восточно%Европей% рисков на ядерных

страховой пул ское страховое агентство», ОСО «Ингос% реакторах

страх», ЗАО «Инкорстрах», «Интеррос%Со%

гласие», «Информстрах», «МАКС», «Про%

мышленно%страховая организация», «Росгос%

страх», «Российское страховое народное

общество „РОСНО“», «Страховое акционерное

общество „Россия“, «Страховая организация

„Сибатом“, «Спасские ворота», «Уралрос»,

«Чрезвычайная страховая организация»,

«Эко%Сфинкс», «Страховая акционерная

организация „Энергогарант“, «Энергетиче%

ская страховая организация»

Российский 25 страховых организаций — «АльфаСтрахо% Страхование от

антитерро% вание», «ВСК», «Гармед», «ГУТА%Страхова% риска терроризма.

ристический ние», «Жива», «Ингосстрах», «Согласие», Распространяется

страховой пул «Кредо%Классик» (Украина), «НСГ», «РЕСО% на страхование

Гарантия», «Росгосстрах», «Россия», «РОСНО», имущества юри%

«Русский Мир», «Стандарт%Резерв», «АСКА» дических и физи%

(Украина), «Информстрах», «Мегарусс», ческих лиц,

«Рекон», «Прогресс%Гарант», «РУКСО», на средства вод%

«Русский Страховой Центр», СК «Атешгях» ного и воздушного

(Азербайджан), «РОСНО%Центр», СГ «Уралсиб» транспорта и гру%

зы, перевозимые

различными вида%

ми транспорта

Российский «СК „Согласие“», «Альфа%Страхование», Страхование уро%

сельскохозяй% «Военно%страховая организация», «Гута% жая сельскохозяй%

ственный Страхование», «Акционерная страховая орга% ственных культур

страховой пул низация „Инвестстрах%Агро“», «Ингосстрах», на территории

«Московская Акционерная Страховая орга% Российской

низация „МАКС“», «РЕСО%Гарантия», Федерации

«РОСГОССТРАХ», «Российское страховое

народное общество „РОСНО“», «Россия»,

«Страховая группа „Спасские ворота“»,

«САК „Энергогарант“»

Пул по страхо% «РОСНО», «Страховой дом ВСК» и органи% Страхование

ванию ответст% зация «Капиталъ Страхование» (бывшая ответственности

венности СК «ЛУКОЙЛ») организаций,

управляющих допущенных

организаций, к управлению

работающих пенсионными

с пенсионны% накоплениями

ми средствами граждан, — рабо%

тает на условиях

сострахования

295

294

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Доходы десятки крупнейших организаций

по страхованию жизни и здоровья в 2003 г.*

(млн дол. США)

Место Компания Доходы** Страна

1 AXA 111 912 Франция

2 ING Group 95 893 Нидерланды

3 Assicurazioni Generali 66 755 Италия

4 Aviva 59 719 Великобритания

5 MetLife 36 261 США

6 Prudential 35 473 Великобритания

7 Aegon 32 175 Нидерланды

8 CNP Assurances 30 806 Франция

9 Prudential Financial 20 907 США

10 China Life Insurance 20 782 Китай

* Оцениваются доходы. Основан на анализе организаций из списка Global

Fortune 500. Включает акционерные организации и OBC.

** Доходы включают собранные премии, аннуитеты, инвестиционный доход

и доходы от прироста капитала или убытков, но исключают депозиты; консолидированно

включают дочерние организации, исключают акцизные налоги.

Источник: Fortune.

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Доходы десяти крупнейших организаций

по страхованию имущества и страхованию

от несчастных случаев в 2003 г.*

(млн дол. США)

Место Компания Доходы** Страна

1 Allianz 144 950 Германия

2 American International Group 81 303 США

3 Berkshire Hathaway 63 859 США

4 Munich Re Group 59 083 Германия

5 State Farm Insurance Cos. 56 065 США

6 Zurich Financial Services 51 357 Швейцария

7 Allstate 32 149 США

8 Swiss Reinsurance 27 087 Швейцария

9 Millea Holdings 24 574 Япония

10 Royal & Sun Alliance 19 259 Великобритания

* Оцениваются доходы. Основан на анализе организаций из списка Global

Fortune 500. Включает акционерные организации и OBC.

**Доходы включают собранные премии, аннуитеты, инвестиционный доход

и доходы от прироста капитала или убытков, но исключают депозиты; консолидированно

включают дочерние организации, исключают акцизные налоги.

Источник: Fortune.

297

ГЛОССАРИЙ

Абандон (англ. — abandonment) — право страхователя заявить

об отказе от своих прав на застрахованное имущество в пользу стра%

ховщика (в случае пропажи, гибели имущества, нецелесообразности

восстановления судна, автомобиля или доставки застрахованного груза

в место назначения) и получить полное страховое возмещение.

Аварийный комиссар (англ. — average agent) — лицо или фирма,

занимающиеся установлением причин, обстоятельств и размера убыт%

ка по застрахованным грузам. Аварийный комиссар составляет аварий%

ный сертификат, подтверждающий характер, размер и причины убытка,

на основании которого страховщик принимает решение oб оплате или

отклонении претензий страхователя.

Агент страховой (англ. — insurance agent) — физическое или

юридическое лицо, имеющее договор со страховщиком и ведущее стра%

ховую деятельность от его имени и по его поручению.

Адендум (англ. — addendum) — 1) дополнение, поправка или при%

ложение к документу, например к договору; 2) в страховании: дополне%

ние к договорам страхования или перестрахования; содержит согласо%

ванные между сторонами изменения к ранее утвержденным условиям

таких договоров.

Аджастер (англ. — adjuster) — лицо, рассматривающее претен%

зию и организующее ее урегулирование (см. диспашер).

Аквизитор (англ. — acquisiter) — сотрудник страховой организа%

ции, в обязанности которого входит привлечение (аквизиция) новых

и возобновление прекративших свое действие договоров добровольного

страхования.

Аквизиция (англ. — acquisition) — привлечение нового страхова%

ния, развитие страхового поля организации; осуществляется сотруд%

ником страховой организации — аквизитором.

Акт страховой (англ. — official survey) — документ с указанием

места, времени, причин страхового случая, размеров ущерба и т.п., при

необходимости содержащий заключения экспертов и других компетент%

ных органов. Составляется страховой организацией с участием стра%

хователя или его представителя при наступлении страхового случая;

служит основанием для выплаты страхового возмещения.

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Десять крупнейших перестраховщиков мира в 2002 г.

Место Компания Полученные пере% Страна

страховочные

нетто%премии

(млн дол. США)

1 Munich Re Group 24 294,3 Германия

2 Swiss Re Group 21 600,0 Швейцария

3 Berkshire Hathaway Re Group 13 083,0 США

4 Hannover Re Group 8 526,4 Германия

5 Employers Re Group 7 892,0 США

6 Lioydўs 6 808,6 Великобритания

7 SCOR Re Group 4 693,4 Франция

8 Allianz Re Group 4 584,7 Германия

9 Gerling Global Re Group 4 463,3 Германия

10 XL Re Group 3 544,2 Бермуды

299

298

БруттоOпремия (англ. — grosspremium) — сумма страховых взно%

сов, исчисленная по брутто%ставке.

БруттоOставка (англ. — gross rate) — полная тарифная ставка стра%

ховой премии без каких%либо скидок и вычетов; является суммой

нетто%ставки и нагрузки, используемой, например, для возмещения рас%

ходов на проведение страховых операций, создания фонда предупре%

дительных мероприятий.

Вероятность страхового случая (англ. — probability of loss) —

количественная характеристика возможности наступления событий,

при которых выплачивается страховое возмещение (обеспечение). Сте%

пень вероятности наступления страхового случая служит основой рас%

чета премии по соответствующему виду страхования и, следовательно,

устойчивости страховых операций и финансового положения страхо%

вой организации.

Вероятный максимальный убыток (англ. — probable maximum

loss, PML) — один из наиболее распространенных методов оценки потен%

циального ущерба имуществу. Вероятный максимальный убыток рас%

считывается в процентах от страховой суммы; является существенным

критерием пригодности объекта к страхованию вообще и определения

стоимости страхования и перестрахования в частности.

Взаимное страхование (англ. — mutual insurance) — форма стра%

хования, при которой страхователь одновременно является страховщи%

ком. Члены общества такого страхования договариваются между собой

о его условиях и размерах возмещения убытков.

Взнос единовременный (англ. — lumpsum call) — страховая пре%

мия, уплачиваемая вперед за весь срок страхования вместо годичных

(ежемесячных) взносов.

Вид страхования (англ. — class of insurance) — страхование одно%

родных объектов от характерных для них рисков (например, человека —

от несчастного случая или потери здоровья; имущества — от огня

или кражи; ответственности — гражданской или профессиональной

и т.п.).

Вина страхователя (англ. — incured’s fault) — условие ответствен%

ности страхователя за гражданское правонарушение; принято разли%

чать грубую или умышленную вину страхователя и неосторожность.

Грубая вина служит достаточным основанием для страховщика в отказе

выплаты страхового возмещения или его выплаты на компромиссной

основе в зависимости от характера и размера убытка. Неосторожность

или небрежность, если они не имеют достаточно серьезных последствий,

могут рассматриваться страховщиком в качество извинительных при%

чин при решении вопроса о выплате страхового возмещения.

Актуарий (англ. — actuary) — специалист в области математи%

ческой статистики и теории вероятности, профессионально занима%

ющийся расчетами тарифов, резервов и обязательств в страховой орга%

низации.

Актуарные расчеты (англ. — actuarial accounting) — математи%

ческие и статистические исследования способов образования страхо%

вых резервов, страховых тарифов по видам страхования. Методология

актуарных расчетов основана на теории вероятности, теории больших

чисел, использовании математической статистики, демографических

исследований.

Андеррайтер (англ. — underwriter) — лицо, уполномоченное стра%

ховой организацией анализировать, принимать на страхование (пере%

страхование) и отклонять все виды рисков, а также классифицировать

выбранные риски для получения по ним оптимальной страховой пре%

мии. Андеррайтер отвечает за формирование страхового (перестрахо%

вочного) портфеля, должен обладать необходимыми знаниями и прак%

тикой для установления соответствующей степени риска, ставок премии

и условий страхования.

Аннуитет (англ. — annuity) — договор страхования, по которому

физическое лицо приобретает право, на регулярно поступающие суммы,

начиная с определенного времени, например выхода на пенсию.

В общем случае аннуитет означает как получение периодически упла%

чиваемой суммы, так и ее выплату.

БонусOмалус (лат. — bonusmalus) — система скидок к базисной

тарифной ставке, с помощью которой страховщик уменьшает страхо%

вую премию (на срок не менее одного года), если в отношении объекта

страхования не наблюдалась реализация страхового риска; система

надбавок к базисной тарифной ставке, если в отношении объекта стра%

хования обнаружилась реализация страхового риска.

Бордеро (фр. — bordereau) — опись, выписка из счета; англ. —

inventory, abstract of an account) — в страховании перечень принятых

на страхование и подлежащих перестрахованию рисков с указанием

страховой суммы, срока и причитающейся премии. Высылается пере%

страхователем перестраховщику в сроки, указанные в перестраховоч%

ном договоре.

Брокер страховой (англ. — insurance broker) — страховой посред%

ник; заключает договоры страхования от имени страховщика (страхо%

вателя) и действует в своих интересах; должен быть экспертом в обла%

сти законодательства и практики страхования.

БруттоOдоля (англ. — gross line) — общая сумма страхования,

принимаемая страховщиком, включая собственное удержание и суммы,

подлежащие перестрахованию.