Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

Подождите немного. Документ загружается.

четы. Счета НОСТРО и ЛОРО. Принципы организации налично-денежного обо-

рота в РФ и порядок его прогнозирования.

Ключевые понятия: денежная масса, денежная база, банковский мультип-

ликатор, норма обязательного резервирования, денежная эмиссия, инкассо, ак-

кредитив (депонированный, гарантированный), простой и переводной вексель,

индоссамент, аваль, протест векселя, акцепт (положительный и отрицательный,

предварительный и

последующий), НОСТРО, ЛОРО, корсчет, банковский иден-

тификационный код (БИК), электронный платежный документ, клиринг.

Тема 3. Теории денег и их эволюция

Сущность закона денежного обращения. Металлическая, номиналистиче-

ская, количественная теории денег. Формула обмена И. Фишера. Монетаристская

и кейнсианская модели денежно-кредитного регулирования (графическое пред-

ставление). Спрос на деньги со стороны сделок, со

стороны активов, общий

спрос на деньги. Основные факторы, определяющие спрос на деньги и их пред-

ложение.

Ключевые понятия: закон денежного обращения, кейнсианство, монета-

ризм, спрос на деньги, предложение денег.

Тема 4. Денежная система и ее элементы

Понятие денежной системы. Системы металлического обращения и обра-

щения бумажно-кредитных денег. Система биметаллизма и

монометаллизма.

Разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый,

золотовалютный (золотодевизный) стандарты. Особенности денежных систем в

административной и рыночной моделях экономики. Принципы организации и

элементы современного типа денежной системы. Основные инструменты денеж-

но-кредитного регулирования. История развития денежной системы России. За-

дачи Центрального банка РФ по организации денежного оборота в России.

Ключевые понятия:

монометаллим, биметаллизм; золотой, золотомонет-

ный, золотослитковый, золотовалютный, золотодевизный стандарт; механизм

денежно-кредитного регулирования: резервная политика, политика открытого

рынка, политика рефинансирования, таргетирование; эмиссионный механизм;

реформа Витте, реформа Канкрина; новая экономическая политика.

Тема 5. Инфляция

Сущность инфляции. Причины инфляции. Виды инфляции. Проявления

инфляции в условиях распределительной и рыночной моделей экономики. Фак-

торы инфляции спроса и инфляции предложения (издержек). Инфляция скрытая

(подавленная), получая,

галопирующая, гиперинфляция; сбалансированная и не-

сбалансированная инфляция; импортируемая инфляция. Виды монополизма в

экономике. Показатели инфляции: темп, уровень, индекс инфляции; дефлятор

ВНП. Приближенные методы оценки инфляции (правила "72" и "69"). Понятие

номинального и реального дохода. Формы и методы стабилизации денежного

обращения. Антиинфляционная политика. Дефляционная, рефляционная полити-

ка. Политика доходов и конкурентного стимулирования. Влияние инфляции

на

кредитную политику банков. Особенности проявления инфляции в России.

Ключевые понятия:

инфляция спроса, инфляция издержек, дефлятор ВНП,

уровень инфляции, нуллификация, ревальвация, девальвация, деноминация, по-

литика "дешевых денег", политика "дорогих денег", кредитная рестрикция, кре-

дитная экспансия, "шоковая терапия".

РАЗДЕЛ II. КРЕДИТ

Тема 6. Необходимость и сущность кредита

Понятие кредита. Необходимость кредита. Ростовщический и капитали-

стический кредит. Структура кредита: субъекты и объект кредита. Специфика

кредитора и заемщика. Стадии движения кредита. Основа кредита. Функции и

законы кредита. Формы кредита: товарная и денежная; потребительская и произ-

водительная; банковская, государственная, гражданская, хозяйственная. Ком-

мерческий кредит. Классификация видов кредита. Роль кредита в развитии эко-

номики. Границы применения кредита на микро- и макроуровне. Взаимодейст-

вие кредита и денег.

Ключевые понятия: структура кредита, объект кредита, кредитор, заем-

щик, возвратность кредита, коммерческий кредит, банковский кредит.

Тема 7. Кредитная система

Понятие финансового посредничества. Финансовые и прямые посредники

на финансовых рынках. Избыточные и дефицитные единицы. Преимущества фи-

нансового посредничества для

кредиторов и заемщиков. Институциональная ос-

нова кредитной системы. Функции кредитных институтов. Универсальные и

сегментированные финансово-кредитные системы. Специализированные кредит-

ные организации небанковского типа (СКОН). Факторинговые, лизинговые,

форфейтинговые, финансовые компании. Пенсионные фонды. Страховые компа-

нии. Кредитная система Российской Федерации. Дореволюционный, социали-

стический и современный этапы развития кредитной системы РФ. Центральный

банк

РФ, коммерческие банки, небанковские кредитные организации России.

Расчетные небанковские кредитные организации, небанковские кредитные орга-

низации инкассации, небанковские депозитно-кредитные организации.

Ключевые понятия: финансовый посредник, факторинг, форфейтинг, ли-

зинг (оперативный, финансовый, возвратный), финансовая дезинтеграция,

СКОН, пенсионный фонд, ломбард, инвестиционная компания, центральный

банк, коммерческий банк, страховая компания.

Тема 8. Ссудный процент

Природа ссудного

процента. Ссудный процент и предпринимательский до-

ход. Классификация ссудного процента. Экономическая основа формирования

ссудного процента. Теории ссудного процента: реальная (классическая), ссудных

фондов и кейнсианская теория предпочтения ликвидности. Формула Фишера.

Недостатки процентной политики Госбанка СССР. Современный механизм ис-

пользования банковского процента. Общие и частные факторы формирования

банковского процента. Себестоимость ссудного капитала банка. Верхний и ниж-

ний уровни процента по активным и пассивным банковским операциям. Средняя

реальная цена кредитных ресурсов банка. Понятие процентной маржи банка. По-

нятие гэпа. Активная и пассивная политика управления гэпом. Минимальная

процентная маржа банка. Виды процентных ставок и методы начисления про-

центов. Ставки межбанковского

рынка: МИБОР, МИАКР, ИНСТАР, МИБИД,

ЛИБОР, ЛИБИД. Декурсивный и антисипативный метод начисления процентов.

Простые и сложные процентные ставки. Обыкновенные и точные проценты.

Ключевые понятия: процентная маржа банка, мертвая точка доходности,

гэп, МИБОР, МИАКР, ИНСТАР, МИБИД, декурсивный метод, антисипативный

метод начисления процентов, наращенная сумма, учетная ставка, дисконт.

Тема 9. Система банковского

кредитования

Характеристика базовых элементов системы кредитования. Общие прин-

ципы банковского кредитования. Условия кредитования. Этапы кредитования.

Институциональная структура кредитной системы. Общие организационно-

экономические основы кредитования. Методы кредитования и формы ссудных

счетов. Кредитование по остатку и по обороту. Кредитная линия. Индивидуаль-

ный подход к клиенту с заключением отдельного кредитного договора. Простой

ссудный счет

, специальный, контокоррентный, счет с овердрафтом. Кредитная

документация. Процедура выдачи кредита. Порядок погашения ссуды. Кредит-

ный договор банка с клиентом: содержание, права и обязанности кредитора и за-

емщика. Договор займа. Формы обеспечения возвратности кредита. Залог и зало-

говый механизм. Виды залога. Залог товаров в обороте и переработке. Заклад.

Ипотека. Залог прав.

Банковская гарантия. Поручительство. Уступка прав.

Ключевые понятия: контокоррент, овердрафт, договор кредита, договор

займа, ипотека, залог, банковская гарантия, поручительство, цессия.

Тема 10. Организация отдельных видов кредита

Кредит по контокорренту. Консорциональные кредиты. Ипотечный кредит.

Проблемы ипотечного кредитования в России. Потребительский кредит. Креди-

ты Центрального Банка России. Централизованные кредиты. Кредитные аукцио-

ны. Американский, голландский способы проведения кредитного аукциона, спо-

соб с фиксированной процентной ставкой. Ломбардные кредиты Банка России.

Однодневные расчетные кредиты. Внутридневные кредиты. Межбанковские

кредиты. Ставки межбанковского кредитования. Заключение корреспондентских

соглашений между коммерческими банками.

Ключевые понятия: контокоррент, консорциум, ипотека, аукцион, гол-

ландский и американский способы аукциона, ломбардный кредит, корреспон-

дентские соглашения.

Тема 11. Международные валютно-кредитные отношения

Понятие и элементы мировой и национальной валютной системы. Этапы

формирования мировой валютной системы. Принципы организации Парижской,

Генуэзской,

Бреттон-Вудской и Ямайкской мировых систем. Европейская ва-

лютная система. Понятие валютного курса, валютного паритета. Регулирование

валютного курса. Платежный и расчетный балансы международных расчетов.

Торговый баланс. Баланс текущих операций, баланс капиталов и кредитов. Меж-

дународные расчеты. Международные валютные и кредитные организации. Ме-

ждународный валютный фонд (МВФ), Международный банк реконструкции и

развития

(МБРР), Европейский Центральный банк (ЕЦБ). Валютное законода-

тельство России. Основные понятия валютного законодательства: валюта, ва-

лютные ценности, резиденты и нерезиденты, капитальные и текущие операции.

Ключевые понятия: мировая валютная система, валютный курс, валютный

паритет, прямая и косвенная котировка, кросс-курс, платежный баланс страны,

расчетный баланс, трансферт, валютные ценности, валютные интервенции, орга

ны и агенты валютного регулирования и контроля, МБРР, МВФ, ЕЦБ.

РАЗДЕЛ III. БАНКИ

Тема 12. Сущность банка и банковской системы

Происхождение банков. Сущность банка: банк как финансовый посредник,

как специфическое предприятие, как кредитная организация. Функции и роль

банков в развитии экономики. Понятие банковской системы, ее элементы. Осо-

бенности распределительной и рыночной банковских систем. Структура банка.

Виды банков. Банковская инфраструктура. Банковское законодательство.

Ключевые

понятия: финансовый посредник, коммерческий банк, цен-

тральный банк, эмиссионный банк, уполномоченный банк, банк-сателлит, кон-

сорциональный банк, банковский капитал, банковское право, банковская тайна.

Тема 13. Организация деятельности центральных банков

Задачи центрального банка. Функции центральных банков. Монопольная

эмиссия наличных денег. Денежно-кредитное регулирование. Функция банка

банков. Функция банка правительства. Внешнеэкономическая функция. Основ

ные инструменты денежно-кредитного регулирования: политика открытого рын-

ка, рефинансирования, процентная политика, резервная, курсовая. Администра-

тивные и рыночные инструменты денежно-кредитного регулирования. Относи-

тельная независимость центральных банков от правительства страны. Активные

операции, пассивные операции центральных банков. Организационная структура

Федеральной резервной системы (ФРС) США.

Закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке

России)". Ор-

ганизационная структура Банка России. Состав и функции органов управления.

Полномочия Председателя и Совета директоров. Национальный банковский со-

вет. Функции и операции Банка России. Эмиссионная функция. Банк России как

"кредитор в последней инстанции", как орган надзора и контроля за деятельно-

стью коммерческих банков. Лицензирование банковской деятельности. Установ-

ление обязательных

экономических нормативов (Инструкция ЦБ РФ № 110-И).

Функция денежно-кредитного регулирования. Банк России как организатор пла-

тежной системы РФ. Активные операции ЦБ РФ. Пассивные операции Банка

России. Уставный капитал ЦБ РФ.

Ключевые понятия: политика открытого рынка, политика минимальных

резервов, политика рефинансирования, операции РЕПО, переучет векселей, рас-

четно-кассовый центр (РКЦ), территориальное учреждение Банка России, бан-

ковская лицензия, обязательные экономические нормативы, ликвидность банков,

максимальный риск на одного

заемщика, норматив достаточности капитала.

Тема 14. Пассивные операции коммерческих банков

Формирование собственного капитала коммерческого банка (КБ). Капитал-

Брутто и Капитал-Нетто. Иммобилизованные собственные средства КБ. Коэф-

фициент иммобилизации. Фонды банка. Функции собственного капитала КБ: за-

щитная, оперативная, регулирующая. Основной капитал и дополнительный. Эво-

люция подходов к оценке достаточности капитала банка. Базельская

методика

оценки достаточности капитала банка. Норматив достаточности капитала КБ

(Н1). Формирование привлеченных средств КБ. Депозитные источники. Договор

банковского вклада и банковского счета. Недепозитные источники привлечен-

ных средств банка. Кредиты центрального банка и МБК (межбанковские креди-

ты). Эмиссия ценных бумаг. Устойчивость депозитной базы банка.

Ключевые понятия: капитал-брутто, капитал-нетто,

иммобилизация собст-

венных средств, базельская методика, недепозитные источники.

Тема 15. Активные операции коммерческих банков

Структура активных операций КБ. Кассовые и приравненные к ним опера-

ции. Формирование кредитного портфеля. Классификация кредитных операций.

Активные операции с ценными бумагами. Формирование инвестиционного

портфеля. Учет векселей. Вексельное кредитование. Качество активов банка:

рискованность, доходность, ликвидность, диверсифицированность. Управление

активами КБ.

Ключевые понятия: кредитный портфель, инвестиционный портфель, учет

векселей, диверсифицированность активов.

Тема 16. Анализ финансового состояния банка

Понятие ликвидности банка. Ликвидность как поток и как запас. Управле-

ние ликвидностью. Нормативы и показатели ликвидности. Ликвидность активов

и ликвидность пассивов банка. Формирование финансовых результатов деятель-

ности банка. Анализ доходов. Процентные и непроцентные доходы. Наращенные

доходы и расходы. Резервы роста доходов. Анализ расходов. Расходы процент-

ные и непроцентные, операционные и неоперационные. Резервы снижения рас-

ходов. Модель формирования чистой прибыли. Показатели рентабельности. Мо-

дели Дюпона, Шарпа, Гордона. Резервы роста рентабельности банка.

Ключевые понятия: ликвидность активов и пассивов; процентные и не-

процентные расходы и доходы; модели рентабельности

Шарпа, Гордона, Дюпо-

на.

Тема 17. Банковские риски

Понятие и классификация банковских рисков. Кредитный риск. Риск лик-

видности. Валютный риск. Внутренние и внешние риски. Открытые и закрытые

риски. Способы снижения рисков. Процентный риск. Регулирование процентно-

го риска гэп-методом.

Ключевые понятия: рейтинг кредитоспособности, деловая активность, де-

ловой риск, резервы на

возможные потери, диверсификация, кредитная полити-

ка, процентный риск.

Тема 18. Нетрадиционные операции коммерческих банков

Общая характеристика нетрадиционных операций банков. Факторинговые,

форфейтинговые операции. Лизинговые операции. Виды лизинга. Доверительное

управление имуществом (траст). Консалтинговые операции. Выдача банковских

гарантий и поручительств. Предоставление в аренду сейфов. Операции с пласти-

ковыми карточками.

Ключевые понятия: форфейтинг, факторинг, лизинг, консалтинг, траст.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Рекомендации по изучению теоретического материала

Тема 1. Сущность, функции и виды денег

При изучении данной темы следует обратить внимание на следующие во-

просы: эволюция понимания сущности и функций денег; отличие функции денег

как средства платежа от функции средства обращения (наличие кредитных от-

ношений в первом случае); отличие "бумажных" денег от "кредитных

" (первые

выпускаются вне зависимости от потребностей товарооборота в деньгах, для по-

крытия расходов бюджета), понятие "полноценных" и неполноценных денег; по-

нятие номинальной, реальной, внутренней стоимости денег. Для закрепления ма-

териала рекомендуются тесты. Используйте схемы 1, 2.

Тема 2. Денежное обращение и денежный оборот

При изучении данной темы необходимо обратить внимание на следующие

вопросы

: принцип, в соответствии с которыми формируются денежные агрегаты

(средняя ликвидность последующего агрегата снижается); сущность коэффици-

ента монетизации; понятия "денежная масса" и "денежная база", их сходство и

различие, структура; различие понятий "эмиссия" и "выпуск" денег; отличие по-

нятия "денежное обращение" от категории "денежный оборот" (первое включает

оборот только наличных денег); сущность

понятий "денежный", "банковский",

"кредитный", "депозитный" мультипликатор (три последних подразумевают од-

но и то же теоретическое значение коэффициента мультипликации, первый по-

казатель означает фактическое значение мультипликации). Необходимо разо-

браться в задаче, демонстрирующей "как банки делают деньги". При этом следу-

ет иметь в виду, что задача носит чисто теоретический характер, поскольку

включает

ряд допущений, которые на практике "не работают". Процесс мультип-

ликации на практике закончится практически на втором шаге, даже при отсутст-