Ємченко І.В., Закусілов А.П. Методи і технічні засоби митного контролю

Подождите немного. Документ загружается.

231

9. Спеціальні засоби митного контролю

OVI, флуоресціює рожевим кольором (на справжній банкноті

флуоресценція відсутня).

3) Локальну кінеграму імітовано, негативний макротекст

«EURO50 EYPΩ» частково читається, деметалізований пози)

тивний макротекст «EURO EYPΩ» у кутах голограми імітова)

но нечітко.

В імітованій кінеграмі відсутні: основне зображення лицьо)

вого боку та номінал «50» (які можна побачити при розгляданні

справжньої банкноти під різними кутами); прозора деметалі)

зація макротексту «50» та знаку «Є». Прозоре покриття навко)

ло локальної кінеграми не флуоресціює (на справжній банкноті

флуоресціює блакитним кольором).

4) В УФ променях:

 захисні волокна імітовані, флуоресціюють жовтим кольо)

ром (на справжніх банкнотах – червоним, синім та зеле)

ним);

 на лицьовому боці зображення синього кольору (прапор,

факсимільний підпис президента банку та зірки) флуорес)

ціюють жовто)зеленим кольором (близьким до оригіналу);

 зображення жовтого кольору (зірки та інші) не флуорес)

ціюють (на справжній – флуоресціюють оранжевим ко)

льором).

 на зворотному боці зображення коричневого кольору

флуоресціюють жовто)зеленим кольором (близьким до

оригіналу).

5) Водяні знаки (локальний, світлий елемент – цифрове по)

значення номіналу «50» та штрихкодовий) імітовані.

6) Захисну стрічку імітовано, на стрічці читається прозорий

макротекст «50 EURO», але відсутній мікротекст «50 50» (справ)

жня стрічка має прозорий макротекст «50 EURO», у прямому

та перегорнутому зображеннях, та мікротекст «50 50»).

7) Частини суміщеного зображення «50» (зліва від прапора

на лицьовому боці та у верхньому правому куті на зворотному

боці) суміщуються на просвіт.

8) Нумерацію виконано в спосіб, який не відповідає оригі)

налу.

«Методи і технічні засоби митного контролю»

232

9.3.4. Основні ознаки, що підтверджують

правдивість деяких цінних паперів

Цінні папери поруч з грошима є найважливішим атрибутом

ринкового обороту. Вони є документами, що підтверджують

майнові права їх власників, а також мірою вартості. Цінні папе)

ри використовуються під час розрахункових і кредитних опе)

рацій, як предмет застави, обміну, купівлі)продажу.

Розрізняють такі види цінних паперів: державні облігації,

облігації, векселі, чеки, депозитні (ощадні) сертифікати,

банківські ощадні книжки на пред’явника, коносаменти, акції,

приватизаційні та інші документи, що в установленому поряд)

ку віднесені до категорії цінних паперів.

Технологія виготовлення та випуску цінних паперів незнач)

но відрізняється від технології, що застосовується під час ви)

робництва грошей, проте вони інакше захищаються від підро)

бок. Основними засобами захисту цінних паперів є:

 папір з включеннями бавовняних волокон, що виключає

люмінісценцію;

 наявність печатки організації;

 стандартний формат (А4, А5);

 фон бланку документів, який складається з двох систем

захисних стінок, що накладаються одна на другу;

 характерний друк (металографічний, офсетний, орловсь)

кий, високий).

Залежно від функціонального призначення використову)

ються і додаткові засоби захисту від фальсифікації. Це, як пра)

вило, використання понаддрібного друку, що виконується ме)

талографічним способом, застосування прихованих зображень

і фонових сіток, які не піддаються скануванню чи копіюванню,

інші засоби. Засоби захисту зустрічаються у різних комбінаці)

ях. Такі комбінації розраховуються як на використання найп)

ростіших методів експрес)контролю, що доступні практично

будь)якій особі, так і на використання спеціальних методів.

Облігація (obligatio, лат. – зобов’язання) – цінний папір,

який закріплює право її власника на отримання від емітента

233

9. Спеціальні засоби митного контролю

(суб’єкта, що випустив цінний папір) у передбачені терміни її

номінальної вартості та фіксованого проценту від цієї вартості

або майнового еквіваленту.

Ощадний (депозитний) сертифікат – цінний папір, що

підтверджує суму вкладу, який внесено в банк, а також право

вкладника на отримання після певного періоду часу суми вкла)

ду та обумовлених сертифікатом процентів банку. Розрізняють

іменні та пред’явницькі сертифікати.

Ощадна книжка – це документ, який підтверджує укла)

дання договору про банківський вклад між банком і громадя)

нином і внесення грошових коштів на його рахунок за вкла)

дом. Відповідно до складеного договору передбачається

користування іменною чи пред’явницькою книжкою. Ощадна

книжка на пред’явника є цінним папером.

Акція (actio, лат. – дія) – цінний папір, що підтверджує

часткову участь у підприємстві, що діє як акціонерне то)

вариство. Акція дає право на отримання частини його при)

бутку у вигляді дивідендів. Акції можуть бути іменні та на

пред’явника.

Сертифікат (certifico, лат. ) засвідчую) – документ, який

засвідчує фінансове зобов’язання державних органів за пози)

кою або підтверджує факт знаходження у власності акціонера

певної кількості акцій акціонерного товариства.

Вексель (wechsel, нім. . обмін) – цінний папір, який засв)

ідчує нічим не обумовлене зобов’язання векселедавця або іншо)

го вказаного в векселі платника виплатити в передбачені терм)

іни отримані в борг грошові суми. Від інших видів грошових

зобов’язань вексель відрізняється тим, що він зберігає свою силу

незалежно від причин, які викликали його появу; вексель є

папером безспірним і безумовним.

Чек

(check, англ. – спеціальний документ, який містить

розпорядження банку про видачу чи перерахування грошей) –

різновид цінного паперу, що містить нічим не обумовлене роз)

порядження чекодавця банку здійснити оплату вказаної в ньо)

му суми чекоутримувачу. Чек може бути пред’явлено тільки в

той банк, де зберігаються грошові кошти чекодавця.

«Методи і технічні засоби митного контролю»

234

Чек повинен мати такі обов’язкові реквізити:

 назву “чек”, що включена в текст документа;

 доручення платнику виплатити певну грошову суму;

 назву платника з указанням рахунку, з якого повинна

здійснюватися оплата;

 назва валюти, в якій здійснюється оплата;

 дата і місце складання чеку;

 підпис особи, що виписала чек – чекодавця.

Відсутність навіть одного із заданих реквізитів позбавляє

чек юридичної сили. Чек, який містить вказівку про місце його

складання, розглядається як такий, що складений у місці зна)

ходження чекодавця. Банківська установа, до якої пред’явлено

чек, зобов’язана всіма доступними засобами переконатися в

його справжності, а також у тому, що особа, що його пред’яви)

ла, уповноважена це робити.

Порядок приймання чеків до оплати визначається спец)

іальними правилами. На бланку чека рукописний текст час)

тково заповнюється від імені банку, чекодавець вносить свої

реквізити пізніше, наприклад, при розрахунках за товар.

Тому при пред’явленні чека, заповнено одним почерком чи

однаковими чорнилами, необхідно відразу з’ясувати мож)

ливість його фальсифікації.

Авізо – це різновид банківського письмового повідомлен)

ня, що відправляється одним банком іншому про виконання

операцій за розрахунками клієнтів. У цьому документі вказу)

ють його номер, дату, суму операції, найменування платника та

отримувача. Порядок відправлення авізо встановлюється

міжбанківськими угодами чи договорами з клієнтами.

Якщо з’являються сумніви щодо справжності авізо, яке от)

римане поштою, необхідно в обов’язковому порядку перевіри)

ти його телеграфним запитом.

Для того, щоб полегшити перевірку справжності авізо уста)

новами банків може бути обмежена мінімальна сума платежів

за ними. Телеграфні авізо відправляють у розрахунково)касо)

вий центр і зараховують на спеціальний рахунок (до з’ясуван)

ня питання). На адресу відправника відправляється запит для

235

9. Спеціальні засоби митного контролю

підтвердження достовірності операції. Тільки після отримання

позитивної відповіді гроші зараховуються на відповідний ко)

респондентський рахунок.

Довіреність на отримання цінностей. Бланки довіренос)

тей друкуються на спеціальному папері, що не світиться під дією

УФ)променів, і має такі захисні елементи:

 водяний знак, який видно при просвічуванні, в вигляді

хвилеподібних подвійних прозорих і темних ліній шири)

ною 2–3 мм і довжиною 15 мм;

 захисні волокна двох видів, безладно розташовані за

всією площею, і невидимі волокна при звичайному освіт)

ленні; і перші і другі під дією УФ)променів світяться

відповідно оранжевим і червоним кольорами.

Кожний бланк довіреності має серію, що складається з трьох

літер, і індивідуальний, шестизначний номер. Бланки довірено)

стей мають графічні друковані елементи захисту:

 тонкі лінії зеленувато)блакитного кольору товщиною

0,05 мм, які створюють фон сітки;

 гільйоширна розетка: рисунок з тонких ліній товщиною

0,04 – 0,05 мм такого ж кольору, як і фонові сітки, розта)

шована в центрі бланка;

 мікротекст: неперервна лінія чорного кольору, утворена

словом “довіреність”, що повторюється. Вісота літер не

більше 0,25 мм;

 “паркет”: графічний елемент у кольорі фонової сітки, що скла)

дається з груп штрихів, розташованих під різними кутами;

нагадують паркет. Товщина окремого штриха – 0,06 мм,

відстань між штрихами – 0,1 мм. На лицьовому боці “пар)

кет” має вид смужки шириною 5 мм, на зворотньому – ним

заповнена площа таблиці для запису цінностей.

Для виготовлення бланків використано фарби, що світяться

під дією УФ)променів: невидима при денному світлі фарба, що має

зелене свічення, і видима чорна фарба, що має оранжеве свічення.

На лицьовому боці бланка невидимою фарбою надрукова)

но зображення герба України, під ним слово “Україна” (зобра)

ження повторюється чотири рази).

«Методи і технічні засоби митного контролю»

236

На лицьовому боці видимою чорною фарбою надруковано

номер бланку.

На зворотньому боці бланку невидимою фарбою, під кутом

, надруковано слово “Довіреність”, що повторюється п’ять разів.

При підробці бланків на повнокольорових копіювальних ав)

томатах друковані графічні елементи змінюються: мікротекст не

читається, лінії сіток, “паркету”, гільйошів втрачають цілісність.

Бланк договору (угоди) купівлі.продажу. Бланк має фор)

мат А4 з двома рамками: зовнішнього та внутрішнього. На

зовнішній рамці зображено геометричний рисунок з квітами в

кутах і написом “Українська нотаріальна палата” знизу.

Внутрішня рамка – це тонка лінія, виконана мікротекстом

(при збільшенні можна прочитати слова “Україна” і “Ukraine”)

У центрі бланка вгорі на голубому фоні жовтим кольором

зображено тризуб.

Зліва знизу є кругла голограма діаметром 20 мм. Якщо розгля)

дати її під різними кутами, то можна побачити чотири різних зоб)

раження – герб Нотаріальної Палати України (стилізована літера

N); ключі, що багаторазово повторюються; замки, що також повто)

рюються багато разів; слово “save” (англійською «захист»).

Серія та номер повинні просвічуватися і на зворотньому

боці (надруковані спеціальною фарбою).

Якщо натиснути пальцем руки на рисунок, нанесений на

зворотньому боці документа (тризуб, який повторюється 28

разів), то він світлішає, а через декілька секунд приймає почат)

ковий вигляд. Якщо ж температура навколишнього середовища

є вищою за нормальну температуру тіла людини – 36,6 °С, на)

приклад, при дуже гарячій погоді, то фарба світлішає і змінює

колір при доторкуванні пальцем. Рисунок знову темнішає, якщо

бланк охолодити, наприклад, вентилятором або у холодильнику.

У папері бланку знаходяться хаотично розміщені тонкі ко)

роткі волокна темно)синього кольору, а також невидимі волок)

на, що світяться в УФ)променях.

Якщо бланк просвічувати, то видно водяні знаки у вигляді

великої сітки з переплетених кілець. У деяких кільцях розмі)

щено напис “Djcu Check”.

237

9. Спеціальні засоби митного контролю

Усе внутрішнє поле лицьового боку бланку займає захисна

сітка, блакитна зліва та справа, жовта посередині з поступовою

зміною кольорів.

Для бланків використано спеціальний папір, який після вип)

равлень утворює білий слід; клейове покриття бланку, що взає)

модіє з будь)якою фарбою, якою наноситься текст, при спробі

витирання або знищення написаного веде до пошкодження па)

перу та появи видимих слідів. При спробі знищити написаний

текст хімічним шляхом (з утворенням окислювачів і алкалоїдів)

виникають руді плями з написом “недійсний” шістьма мовами

світу. Інші хімікати викликають появу різнокольорових плям.

Ідентифікація цінних паперів. Торгівля та управління

цінними паперами потребує єдиної структури для міжнародних

ідентифікаційних номерів цінних паперів (МІНЦП). Ця струк)

тура визначається ДСТУ 3705)98 (ISO 6166:1994).

Міжнародним ідентифікаційним номером цінного паперу

називають код, який однозначно ідентифікує певний випуск

цінних паперів. МІНЦП повинен складатись з:

 префікса, який означений кодом Альфа)2 країни (табл. 9.4)

 базового номера з дев”яти знаків (літер і/або цифр). Там

де національний номер складається з дев’яти знаків, він є

базовим номером; там де національний номер має менше

дев”яти знаків, також повинен використовуватися цей

номер, але доповнений попереду нулями до дев”яти цифр

у номері. Якщо в національному номері існує контрольна

цифра, то вона повинна бути частиною базового номера;

 контрольної цифри, визначеної відповідно до алгоритму

обчислення контрольної цифри за модулем 103 методом

“подвоєння – додавання – подвоєння”.

Цей алгоритм передбачає певні етапи обчислення конт)

рольної цифри.

Етап 1. Замінити літери алфавіту у номері числовими вели)

чинами (табл. 9.5).

Етап 2. Подвоїти величини кожної другої цифри номера

починаючи з цифри праворуч (молодший розряд).

«Методи і технічні засоби митного контролю»

238

Типи цінних паперів Префікс, що використовується

Цінні папери, крім боргових

(розписки банку-депозитарію;

варіанти, опціони і права, які

випущені з самого початку без

боргових зобов’язань

Відповідно до ДСТУ ISO 3166 код

Альфа-2 країни, в якій емітент

зареєстрований юридично або, за

відсутністю реєстрації, має

юридичну силу (Емітентом цінних

паперів є орган, який їх випустив

Боргові цінні папери, крім

міжнародних та європейських

боргових цінних паперів

Міжнародні чи європейські боргові

цінні папери (боргові цінні папери

для продажу більш ніж в одній країні

одночасно, з міжнародною групою

керування, тобто з менеджерами

більше ніж в одній країні), якщо:

Код Альфа-2 країни, представником

якої є головний менеджер

- запас усіх таких цінних паперів з

випуску зроблений центральним

депозитарієм цінних паперів (ЦДЦП)

однієї країни;

- запас усіх таких цінних паперів з

випуску не зроблений ЦДЦП однієї

країни

(варіанти, опціони, права тощо, які

випущені з самого початку з

борговими цінними паперами);

Код Альфа-2 країни в якій

знаходиться ЦДЦП

XS (префікс, який призначається

міжнародним кліринговим

системам)

(такий самий префікс, який

використаний для відповідних

боргових цінних паперів),

(відривні талони, відривні

принципали включаючи випуски

варіантів, і будь-які інші цінні папери,

похідні від боргових цінних паперів)

(такий самий префікс, який

використаний для відповідних

боргових цінних паперів)

Таблиця 9.4

Типи цінних паперів і префікси, які їм відповідають

Етап 3. Підсумувати значення окремих цифр , що складають

результати подвоєння, одержані на етапі 2, з кожною цифрою

початкового номера, що непіддавалося математичним операціям.

239

9. Спеціальні засоби митного контролю

Етап 4. Відняти суму, одержану на етапі 3, від наступного

більшого числа, що закінчується на “О” ( це рівнозначно обчис)

ленню “доповнення до дев”ятки” цифри молодшого розряду

суми). Якщо сума, одержана на етапі 3 , є числом , що закінчуєть)

ся на “О” (30; 40 і т.д.) контрольна цифрра дорівнює нулю.

Таблиця 9.5

Літери алфавіту у номері цінного паперу

та числа, що їм відповідають

Літера Число Літера Число Літера Число Літера Число

1 2 3 4 5 6 7 8

A 10 G 16 M 22 T 29

B 11 H 17 N 23 U 30

C 12 I 18 O 24 V 31

D 13 J 19 P 25 W 32

E 14 K 20 Q 26 X 33

F 15 L 21 R 27 Y 34

– – – – S 28 Z 35

Приклади:

Розписка банку – депозитарію за акції (німецькі сертиф)

ікати Hitachi Ltd)

DE 0 0 0 8 5 7 0 4 4 1

– контрольна цифра

Етап 1: 1314 0 0 0 8 5 7 0 4 4 1

Етап 2: 2 2 0 0 10 0 8

Етап 3: 2+3+2+4+0+0+0+8+1+0+7+0+4+8=39

Етап 4: 40)39=1 – контрольна цифра

Внутрішня облігація Republigue francaige

FR 0 0 0 0 3 1 8 0 0 8

– контрольна цифра

Етап 1:1527 0 0 0 0 3 1 8 0 0 8

Етап 2:2 4 0 0 6 16 0

Етап 3:2+5+4+7+0+0+0+0+6+1+1+6+0+0=32

Етап 4:40)32=8 – контрольна цифра

Внутрішня облігація Naigai Co., Ltd

XS 0 0 3 2 8 1 1 0 8 4

– контрольна цифра

Етап 1: 3328 0 0 3 2 8 1 1 0 8 4

«Методи і технічні засоби митного контролю»

240

Етап 2: 6 4 0 6 16 2 16

Етап 3: 6+3+4+8+0+0+6+2+1+6+1+2+0+1+6=46

Етап 4: 50)46=4 – контрольна цифра

Для країн, де існує агентство з нумерування, воно повинно

призначити МІНЦП. Національні агенства з нумерування за

компетенцією класифікують на:

 національні агентства країни менеджера;

 національні агентства країни головного менеджера;

 національні агентства країни ЦДЦП;

 національні агентства країни емітента.

У компетенцію національного агентства країни менеджера

входять такі типи цінних паперів внутрішнього випуску: бор)

гові цінні папери (включаючи боргові зобов”язання – прямі, пе)

ревідні, нульові купони, боргові цінні папери з опціонами, пра)

вами чи варантами, боргові цінні папери, що конвертуються або

обмінюються), цінні папери грошового ринку (векселі, корот)

кострокові векселі, депозитні сертифікати, банківські розписки

за векселі) та інші (CATS, TIGR’s, GATOR’s, STRIPS, DINGO’s,

ZEBRAS, STAGS, TR’s, SENTINELS, без купонів, тільки купо)

ни, без принципалів, тільки принципали. Під внутрішнім ви)

пуском у цьому випадку розуміють:

 внутрішній емітент;

 національна або закордонна валюта;

 внутрішня пропозиція (група керування) за якою боргові

цінні папери можуть бути розподілені (підписані) тільки в

одній країні через групу керування країни)позичальника.

Боргові цінні папери закордонного випуску (закордонний

емітент, національна або закордонна валюта, внутрішня пропо)

зиція) відносяться до комплектації національних агенств з ну)

мерування країни головного менеджера.

Боргові цінні папери міжнародного або європейського ви)

пуску (внутрішній або закордонний емітент, національна або

закордонна валюта, міжнародна пропозиція, коли цінні папери

розподілені одночасно на більше ніж в одній країні через міжна)

родну групу керування) належать до компетенції національних

агенств з нумерування країни ЦДЦП, якщо запас усіх цінних