Алексеева Д.Г. Хоменко Е.Г. Банковское право, сборник курсовых работ

Подождите немного. Документ загружается.

139

ности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими

лицами могут производиться наличными деньгами, если иное не

установлено законом (ч 2 ст. 861 ГК РФ).

В настоящее время основная часть денежного оборота в стране

происходит именно в безналичном порядке Расчеты наличным способом

между юридическим лицами по одной сделке проводятся на сумму не

более 60 тыс. рубле

й (Указание

ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У1).

Установление правил и форм безналичных расчетов отнесено ст. 80

Федерального закона «О банках и банковской деятельности» к

компетенции Банка России. Поэтому наряду с нормами Гражданского

кодекса и федеральных законов в области безналичных расчетов

действуют ведомственные акты Банка России (в первую очередь

Положение Банка России от 3 октя

бря 20

02 г. № 2-П «О безналичных

расчетах в Российской Федерации»2).

Для расчетной операции имеют существенное значение два параметра -

сроки осуществления расчетов и состояние счета.

Сроки операций по счету регулируются ст. 849 ГК РФ, в соответствии с

требованиями которой банк обязан зачислять поступившие на счет

клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем

поступления в банк соответствующего пл

тежного документа, если более

короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. При этом

под термином «день» понимается банковский или операционный день, то

есть часть рабочего времени банка, в течение которого он осуществляет

соответствующие расчетные операции. Если платежный документ

поступил после окончания операционного дня, он считаетс

принятым

банком на следующий день,

В соответствии с ч. 1 ст. 863 ГК РФ срок для осуществления банковского

перевода от начала (то есть от момента списания денежных средств со

счета плательщика) до конца (то есть до момента зачисления средств)

устанавливается законом или иным нормативным актом. Сроки более

короткие, чем установленные федеральным законом, мог

ут

устанавли

ваться договором или банковской практикой.

Сроки осуществления операций по счету установлены в ст. 849 ГК РФ.

При зачислении на счет клиента тех денег, которые поступили к нему от

его контрагентов, эти деньги сначала зачисляются на корреспондентский

счет банка. Срок для зачисления их на счет клиента начинается с того

момента, когда бан

к узнает о принадлежности денег кли

енту, т.е. с

момента получения соответствующего платежного документа. Этот срок

составляет один день и может быть изменен только договором.

Другой срок, также равный одному дню, установлен для перечисления и

выдачи денег по платежному документу клиента, Этот срок может быть

изменен как договором, так и банк

овскими правилами. Нетрудно уви

деть

принципиальную разницу между этими сроками. В первом случае на счете

банка могут некоторое время находиться деньги клиента (до получения

соответствующих документов), во втором - деньги не могут поступить на

счет банка без тех же платежных документов. Поэтому второй срок может

регу-

1 Вестник Банка России - 2001. - № 69.

2 Вестник Банка России - 2002 - №74 (в ред. Указания Банка России от 11 июня 2004 г, №

1442-У) // Вестник Банка России. - 2004. - № 39,

специально для МирКниг

140

лироваться и банковскими правилами Хотя в отношении первого случая,

на наш взгляд, следовало императивно установить сроки операций, что

могло бы гарантировать права клиентов банка При исчислении указанных

сроков нужно иметь в виду, что в банковской практике понятие «день»

означает не календарный, а операционный день, т е часть рабочего

времени банка, в течение кот

орой осуществляется обслужи

вание

платежных документов определенной датой В соответствии с

банковскими правилами операционный день обычно заканчивается на

два часа раньше и все платежные документы, поступившие после этого,

исполняются на следующий день В некоторых случаях устанавливаются

иные сроки Так, договором между Сургутнефтегазбанком и Сибирским

торговым банком об открытии и ведении корреспондентского счета

предусмотрено, что срок осуществления операц

и не может превышать

24 часов- с момента получения надлежаще оформленного платежного

поручения1. Понятно, что при направлении платежного документа в

определенные часы этот срок окажется короче, чем один день

Для осуществления операций по счету немаловажное значение имеет

состояние счета, т е. наличие на нем денежных средств В зависимости от

этого устанавливается очеред

ность опе

раций по счету Она предусмотрена

для двух вариантов,

1 В первом случае, когда деньги на счете есть, все операции

совершаются в календарной очередности, т.е по мере наступления срока

платежа или поступления платежного документа

2. Второй вариант предусмотрен для тех случаев, когда денежных

средств на счете нет либо их недостаточно для погашения всех

требован

ий, поступивших в од

ин день.

Второй случай вызывает много сложных правовых проблем, не нашедших

даже законодательного исчерпывающего регулирования. Дело в том, что

после принятия ч. 2 ГК РФ, в ст. 855 неоднократно вносились изменения

и дополнения и по состоянию на момент написания данной работы

очередность списан

ия денежн

ых средств со счета при их недостаточности

выглядит следующим образом:

- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным

документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных

средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда,

причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании

алиментов;

- во вторую очередь производится списание по ис

полнительным

документам, предус

матривающим перечисление или выдачу денежных

средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с

лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту,

по выплате вознаграждений по авторскому договору2;

1 Вестник ВАС РФ. 1997. № 1 С 66.

2 Постановлением Конституционного суда РФ от 23 декабря 1997 г. «По делу о проверке

конституционности п 2 от. 855 ГК РФ и ч бет 15 Закона РФ «Об основах налоговой

системы в РФ» в связи с запросом Президиума Верховного Суда РФ» признано не

соответствующим Конституции РФ положение данного абзаца, исходя из того, что

установленное в абзаце пятом этого пункта обязательное описание по платежным

документам, Предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, означает

только взыскание задолженности по указанным платежам на основании поручений

налоговых органов и органов налоговой полиции, носящих бесспорный характер // Вестник

Конституционного суда РФ. -1998. - № 1.

специально для МирКниг

141

- в третью очередь производится списание по платежным документам,

предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для

расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору

(контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской

Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и

Государственный фонд занятости населения Российской Федерации1,

- в четвертую очередь производится сп

исание

по платежным документам,

предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды,

отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди2;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным

документам, предусматривающим удовлетворение других денежных

требований,

- в шестую очередь производится списание по другим платежным

документам

По общему правилу списание средств со счета по требованиям, относящимся к

одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления

документов или наступления сроков платежа. Платежи, отнесенные к каждой

следующей группе, должны производиться после полного погашения всех

предшествующих групп.

Применение ст. 855 ГК РФ связано с решением еще одной немаловажной

проблемы - определением причин отсутс

твия денежных средств на

счете. На

практике отсутствие денег на счете не всегда означает отсутствие денег у

клиента в принципе. Во-первых, у него могут быть деньги на других счетах,

например валютных. Во-вторых, часть денег по существующей на сегодняшний

день практике может аккумулироваться на ссудных счетах.

В этой связи представляет ин

терес спор,

возникший между АКБ «Вятка-банк» и

МНС по г. Кирово-Чепецку Кировской области. Банк зачислял поступающие от

дебиторов своих клиентов денежные средства, минуя расчетные счета, на

ссудные счета для погашения задолженности по собственным кредитам При этом

на расчетных счетах числились неисполненными платежные поручения клиентов

о перечислении налогов в бю

джет,

что свидетельствует об искусственном

создании ситуации с отсутствием денежных средств на расчетных счетах,

предназначенных для зачисления выручки юридических лиц от их хозяйственной

деятельности.

Указанные действия обоснованно расценены налоговой инспекцией как

направленные на несоблюдение первоочередности осуществления налого-

1 Абзац введен Федеральным законом «О внесении изменений и дополнения в п. 2 ст 855

ГК РФ» от 12 августа 1996 г. // Собрание законодательства РФ 1996. № 34. Ст. 4025

Данный абзац после слов «Фонд социального страхования Российской Федерации,

Государственный фонд занятости населения Российской Федерации» дополнен словами «и

фонды обязательного медицинского страхования» (Федеральный Закон «О внесении

изменений и дополнения в п. 2 ст. 855 ГК РФ* от 24 октября 1997 г // Собрание

Законодательства РФ 1997. № 43. Ст. 4903).

2 Федеральными законами от 26 марта 1998 г (ред от 29 декабря 1998 г) «О федеральном

бюджете на 1998 год» (ст 17) и от 22 февраля 1999 г, «О федеральном бюджете на 1999

год» (ст. 23) установлено, до внесения в соответствии с решением Конституционного суда

РФ изменений в п 2 ст 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете

налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание

средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и

государственные внебюджетные фонды, а также перечисление денежных средств для

расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту),

производятся в порядке календарной очередности поступления документов после

перечисления платежей, отнесенных указанной статьей ГК РФ к первой и второй

очередности

специально для МирКниг

142

вых платежей и тем самым на задержку исполнения банком поручений

налогоплательщиков. Поэтому независимо от того, что использование

поступающих денежных средств на погашение задолженности по

кредитным договорам, минуя расчетные счета, осуществлялось по

распоряжениям владельцев расчетных счетов, банк обоснованно

привлечен к ответственности, установленной ст. 15 Закона РФ «Об

основах налоговой системы в РФ»1,

Учитывая изложенн

ое, следует еще раз подчеркнуть недоп

устимость

каких-либо толкований о неприменении ст. 855 ГК РФ к отдельным видам

правоотношений, например налоговым. Анализируемая очередность как

раз и существует для того, чтобы согласовать разноотраслевые

требования, поскольку внутри каждой отрасли отсутствуют сколь-нибудь

объективные критерии для оценки собственной важности По мнению

автора, поскольку данная норма являет

ся публично-

правовой,

существование ее в рамках ГК РФ, регулирующего частноправовые

отношения, нецелесообразно.

Расчетные операции по банковскому счету осуществляются с

использованием установленных федеральным законодательством форм

безналичных расчетов: платежных поручений, аккредитивов, чеков и

инкассо Хотя юридические и физические лица, являющиеся владельцами

счетов, могут использовать и другие формы безналичных расчетов в

случае, ес

ли таков

ые предусмотрены законом и банковской практикой. В

отношении же существующих - стороны вправе свободно избрать

подлежащую применению форму расчетов исходя из особенностей

гражданско-правового (хозяйственного) договора в обеспечение

исполнения которого производится платеж.

Расчеты платежными поручениями - наиболее часто применяемая форма

расчетов. Если соглашением сторон форма и порядок расчетов не

определены, расчеты осуществляются именно с использованием

платежных поручен

й. Такие расчеты означают, что банк обязуется по

поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете,

перевести определенную денежную сумму на счет указанного

плательщиком лица в этом или ином банке в срок, устанавливаемый в

соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором

банковского счета ли

бо не оп

ределен применяемыми в банковской

практике обычаями делового оборота. В обязанности банка включается

списание требуемой суммы со счета плательщика и обеспечение ее

перевода на счет получателя, открытый в этом же или ином банке. В

обязанности банка, принявшего платежное поручение, входит

исполнение содержащегося в нем поручения, то есть зачисление

денежной суммы на счет получателя средств.

В имущественном обороте ши

око используются расчеты по аккредитиву,

при которых лицо, действующее по поручению плательщика об открытии

аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется

произвести платежи получателю средств, оплатить, акцептовать или

учесть переводной вексель. К банку-эмитенту, производящему платежи

получателю средств либо оплативше

у или учитывающему переводной

вексель, применяются правила об исполняющем банке. Совершение

банком всех действий, которые свидетельствуют о его готовности

выполнить поручение клиента, называются выставлением аккредитива.

Вестник ВАС РФ - 1997 - № 5 С 19

специально для МирКниг

143

При расчетах по аккредитиву выставивший его банк действует от своего

имени, но за счет средств клиента.

Для открытия аккредитива плательщик представляет банку-омитенту

заявление на бланке установленного образца, в котором указывает срок

действия аккредитива, наименование поставщика, точное наименование,

перечень и требования к документам, против которых будет произведен

платеж по аккредитиву. Кроме об

щего перечня та

ких документов,

лриказо-датель вправе указать определенные требования к ним ( в

частности, в товарораспорядительном или товаротранспортном документе

моисет быть указано определенное количество товара, либо

определенный ассортимент товара, либо иные требования)

Когда получатель средств обслуживается тем же банком, что и

плательщик, банк исполняет выставленный им аккредитив

самостоятельно, Если же получатель средств обсл

уживается в другом

банке - а

ккредитив должен быть выставлен банком-эмитентом в банке

получателя средств, который и произведет его исполнение (исполняющий

банк). При этом к банку-эмитенту, самостоятельно исполняющему

аккредитив, применяются нормы, регулирующие деятельность

исполняющего банка.

При выполнении получателем средств обязательств по основному

договору, платеж по которому осуществляется в рамках а

ккредитива, он

направляет в исполн

яющий банк подтверждающие документы В свою

очередь банк, проверив представленные документы по принципу их

соответствия условиям аккредитива, осуществляет платеж с аккредитива

на расчетный (или другой) счет получателя средств,

В отличие от расчетов платежными поручениями и аккредитивами,

представляющих собой операции по выплате денежных средств

получателю по поручению плательщика, при расче

ах по инкассо банк-

эмитент обязуется по поручению клиента-получателя средств

осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или)

акцепта платежа (ст. 874 ГК РФ). Банк-эмитент, получивший поручение

клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк

(исполняющий банк), В таком случае банк-эмитент направляет

исполняющему банку платежные требования или инкассов

е поручения.

Поступившие в исполняющий банк платежные требования, подлежащие

акцепту, направляются соответственно для акцепта плательщику.

Получив акцепт, исполняющий банк производит списание денежных

средств со счета в пределах суммы, на которую был дан акцепт. Спор в

отношении суммы, составляющей разницу в запрашиваемой получателем

средств и реальной акцептованной сумме, разрешается плательщиком и

получателем средств в устан

вленном действующим законодательством

порядке, как правило, без участия кредитных организаций. Платежные

требования, не требующие акцепта, оплачиваются исполняющим банком

в зависимости от наличия денежных средств на счете плательщика.

Инкассовые поручения также оплачиваются без акцепта плательщика при

наличии на его счете необходимой денежной суммы.

Помимо вышеизложенных, действующее законодательство

регламентирует такую форму безналичны

х расчет

ов, как чеки, Однако в

настоящее время оборот чеков сильно ограничен из-за существующего

требования Банка России о непринятии чеков для расчетов через

подразделения расчетной се-

специально для МирКниг

144

ти Банка России В соответствии с Положением Банка России «О

безналичных расчетах в Российской Федерации» банки вправе

самостоятельно разрабатывать внутрибанковские или межбанковские

правила выпуска и обращения чеков, которые и будут регламентировать

процедуру их использования.

Глава 2. Другие операции, осуществляемые с

использованием банковского счета

Кассовые операции

Кассовое обслуживание кредитными организациями клиентов

подразумевает прием, хранение и выдачу наличных денежных средств.

Основным нормативным правовым актом, регулирующим в настоящее

время кассовые операции, является Положение Банка России от 9

октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в

кредитных организациях на территории Российской Федерации»1 (далее -

Положение № 199-П). Положение устанавливает порядок с

овершения

кассовых операций, а

также инкассации денежных средств и других

ценностей для кредитных организаций и их филиалов, действующих на

территории Российской Федерации. Отношения кредитных организаций с

их клиентами устанавливаются на договорной основе. Именно договор

банковского счета среди прочих вопросов содержит права и обязанности

кредитной организации и клиента в отношении кассовых операций.

Зачастую договор сч

та имеет название «Договора на расчетно-кассовое

обслуживание».

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических

лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими

ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или

арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные

помещения, отвечающие требованиям Банка России. Необходимость

создания помещений для сове

ршения оп

ераций с ценностями

определяется руководителем кредитной организации исходя из

выполняемых операций с ценностями.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских

счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от

организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих

предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,

а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям

устанавливается су

мма минимально допустимого остатка на

личных денег

в операционной кассе на конец дня Фактический остаток денег в кассе не

должен быть ниже установленного.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе

устанавливается кредитной организацией по согласованию с

учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег,

проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от

клиентов, порядка ее об

аботки и других особенностей организации

наличного денежного оборота и кассовой работы. По мере

необходимости минимально допустимый остаток

1 Вестник Банка России. - 2002. - № 66 (в ред. Указания Банка России от 1 июня 2004 г. №

1433-У) // Вестник Банка России - 2004. - Ns 35

специально для МирКниг

145

наличных денег в операционной кассе на конец дня может

пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических

лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает

кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-

расходных, вечерних касс, касс пересчета и других Целесообразность

создания тех или иных касс, их количество и ч

сленность кассовых

работников, а такясе необходимость установки банкоматов, электронных

кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем

кредитной организации. Непосредственное выполнение операций с

наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские

работники. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой,

заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или

другим кассовым работником кредитной организации. Операции,

выполняемые указанными работниками, определяются функционал

ьными

обязаннос

тями, возложенными на них распорядительным документом

кредитной организации.

На кредитную организацию возлагается обязанность по осуществлению

инкассации и доставки собственных наличных денежных средств и

ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей,

принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях

через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и

входящие в банковскую си

стему Росс

ийской Федерации.

К правам кредитной организации действующее законодательство относит

правомочия по страхованию денежной наличности операционной кассы,

находящейся в хранилищах кредитной организации и ее внутренних

структурных подразделениях, программно-технических комплексах, а

также жизни кассовых работников, осуществляющих операции с

денежной наличностью (ценностями) и иные правомочия1.

Кредитование банковского счета

Операции по счету осуществляются, как правило, в пределах денежных

средств клиента, находящихся на банковском счете Вместе с тем

действующим законодательством предусмотрена возможность списания

средств с банковского счета при недостаточности на нем денежных сумм

за счет предоставленного банком кредита.

Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета,

регламентируются главой 42 ГК РФ.

В соответс

твии с требования

ми ст. 819 ГК РФ по кредитному договору

банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить

денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,

предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить

полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Таким образом, основной обязанностью кредитной организации,

вытекающей из кредитного договора, является предоставление зае

щику

денежных средств.

1 Пункт о кассовых операциях кредитных организаций составителями был сокращен ввиду

наличия в настоящем сборнике самостоятельной курсовой работы, посвященной кассовым

операциям (прим составителей).

специально для МирКниг

146

В силу Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке

предоставления (размещения) кредитными организациями денежных

средств и мх возврата (погашения)»1 кредитная организация

самостоятельно разрабатывает и утверждает соответствующие

внутренние документы, определяющие ее политику по размещению

(предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее

реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по

разме

ению банком денежных средств, документы, определяющие

распределение функций и полномочий между подразделениями и

должностными лицами банка, включающие внутренние правила

размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.

Содержание указанных документов не должно противоречить

действующему законодательству Российской Федерации, нормативным

актам Банка России и настоящему Положению.

Предоставление (размещение) банком де

нежных с

редств осуществляется

в следующем порядке:

- юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления

денежных средств на расчетный или корреспондентский счет/субсчет

клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в

том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов

и на выплату заработной платы;

- физическим лицам - в безналичном порядке пу

те

м зачисления

денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического

лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных

банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными

денежными средствами через кассу банка;

- предоставление (размещение) средств в иностранной валюте

юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными

банками в безналичном порядке.

Предоставление (ра

зме

щение) банком денежных средств клиентам банка

осуществляется следующими способами:

1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо

выдачей наличных денег заемщику-физическому лицу;

2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения/договора,

на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение

и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при

соблюдении одно

го из следую

щих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не

превышает максимального размера (лимита), определенного в догово-

ре/«лимит выдачи»);

б) в период действия договора размер единовременной задолженности

клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором

лимита («лимит задолженности»),

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств,

предоставляемых клиенту-за

мщику в рамках открытой последнему

кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий

договор вышеуказанных условий, а также использования в этих целях

любых

1 Вестник Банка России. - 1998. - Ns№ 70-71 (в ред. Положения Банка России от 27 июля

2001 г. №144-П)// Вестник Банка России. -2001. -№73.

специально для МирКниг

147

иных дополнительных условий с одновременным выполнением

вышеуказанных требований.

3) кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при

недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты

расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если

условиями договора банковского счета предусмотрено проведение

указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента-

заемщика при недостаточности или отсутствии на нем де

нежны

х средств

осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на

которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение

которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства

клиента банка.

Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по

предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии

денежных средств на бан

ковском счете клиента-

физического лица

(овердрафт) в случае, если соответствующее условие предусмотрено

заключенным договором банковского счета либо договором вклада

(депозита);

4) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств

клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

5) другими способами, не противоречащими действующему

законодательству.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиенту-

заемщику производится на осн

овании ра

споряжения, составляемого

специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного

уполномоченным должностным лицом банка, В распоряжении

указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых

(размещаемых) средств, срок уплаты процентов и размер процентной

ставки, сроки (дата) погашения (возврата) средств - общая сумма либо

несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям, для

кредитных договоров - цифр

овое об

означение группы кредитного риска

(изменение группы кредитного риска ссуды производится также на

основании соответствующего распоряжения, классификация кредитов и

приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется

банком в установленном Банком России порядке), стоимость залога (если

имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская

гарантия или поручительство, опись приложенных к распор

яжению

документов и другая необходимая

информация.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата

процентов по ним производятся:

1) путем списания денежных средств с банковского счета клиента-

заемщика по его платежному поручению;

2) путем списания денежных средств в порядке очередности,

установленной законодательством, с банковского счета клиента-

заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного

требован

ия банка-

кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного

требования указывается «без акцепта») при условии, если договором

предусмотрена возможность списания денежных средств без

распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент - заемщик

обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет,

о своем согласии на безакцептное списание средств в соотв

етствии с

заключенным договором в порядке, установленном ст

. 847 ГК РФ);

специально для МирКниг

148

3) путем списания денежных средств с банковского счета клиента-

заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке - кредиторе,

на основании платежного требования банка - кредитора (в поле «Условия

оплаты» платежного требования указывается «без акцепта»), если

условиями договора предусмотрено проведение указанной операции,

4) путем перечисления средств со счетов клиентов - заемщиков —

физических лиц на основании их письменных рас

поряжений, перево

да

денежных средств клиентов-заемщиков - физических лиц через органы

связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных

денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового

ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда

клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их

заявлениям или на основании договора).

Погашение (возв

рат) денежн

ых средств в иностранной валюте

осуществляется только в безналичном порядке.

Порядок и форма официального востребования банком-кредитором

возврата клиентом-заемщиком суммы предоставленных (размещенных)

денежных средств определяются в соответствующем договоре на

предоставление (размещение) денежных средств на условии «до

востребования». В частности, в этих целях может быть использовано

сообщение банка-кредитора, передавае

мое клиен

ту-заемщику

средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам

связи, а также иными способами, оговоренными сторонами соглашения и

устраняющими возможность возникновения коллизий относительно дня

(даты) востребования исполнения клиентом-заемщиком своих

обязательств по возврату суммы основного долга по соответствующему

договору. Основной обязанностью заемщика является возврат суммы

кредита (основного долга), а та

кже упла

та кредитной организации

процентов.

Б соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 июня 1998

г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с

привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения

указанных операций по счетам бухгалтерского учета»1 определяется

порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям

банка, связанным с привлечением и раз

ещением денежных средств

клиентов банка -физических и юридических лиц, как в национальной

валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за

использование денежных средств, находящихся на банковских счетах,

осуществляемьа на основании договоров, заключаемых в соответствии с

нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок

отражения в бухгал

терском учете указанных оп

ераций.

В соответствии с данным Положением кредитной организацией

учитываются следующие виды процентов:

1. Начисленные (накопленные) проценты по пассивным операциям банка

(операциям, связанным с привлечением денежных средств) - проценты,

причитающиеся к уплате клиентам банка (физическим и юридическим

лицам, включая банки) по привлеченным от них денежным средствам и

учитываемые на счете по уче

у обязательств банка по уплате процентов.

Вестник Банка России -1998 -№61.

специально для МирКниг