Должанський І.З., Загорна Т.О. Бізнесплан: технологія розробки

Подождите немного. Документ загружается.

131

Бізнесплан з проекту: «Вирощування нутрій та песців»

Таблиця 13

Прогноз фінансових результатів

(у розрахунку на 3 цикли вирощування)

Відхилення № Показник 1й рік 2й рік

1. Чисельність під реалі"

зацію:

– нутрій

– песців

900

1800

+900

200,0

2. Виторг від реалізації:

в т.ч. – нутрій

– песців

112 500

90 000

22500

202 500

180 000

22500

+90000

–

80,0

100,0

3. Постійні витрати:

в т.ч. – нутрій

– песців

14400

10325

4075

19400

15325

4075

+5000

–

34,7

–

4. Перемінні витрати:

в т.ч. – нутрій

– песців

67614

60747

6867

128361

121494

6867

+60747

–

89,8

–

5. Повні витрати на ви"

рощування:

в т.ч. – нутрій

– песців

82014

71072

10942

147761

136819

10942

+65747

–

80,2

–

6. Прибуток від реалізації:

в т.ч. – нутрій

– песців

30486

18928

11558

54739

43181

11558

+24253

–

79,5

–

7. Рентабельність прода"

жів: (%)

в т.ч. – нутрій

– песців

27,09

21,0

51,3

27,03

24,0

51,3

–0,06

+3,0

0,25

14,3

Як показують дані табл. 13, за прогнозований період зростання

виторгу від реалізації складе 80,0%, за рахунок збільшення реалі"

зованого поголів’я нутрій на 200%. В другому році спостерігалося

зростання постійних витрат на 34,7% (збільшення чисельності пер"

соналу, зростання транспортних витрат і витрат на електроенергію).

132

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

Ріст перемінних витрат (за рахунок збільшення обсягу спожива"

них кормів) склав 89%. У майбутньому підприємству необхідно при"

діляти особливої уваги факторам зростання витрат (постійних і пе"

ремінних) за рахунок подорожчання вартості постачань кормів,

збільшенні витрат на збереження виробничих запасів.

При сукупному впливі зростання витрат і виторгу від реалізації

прибуток від реалізації нутрій зріс на 136%, прибуток від реалізації

песців — тільки на 12%.

Аналіз рентабельності продажів по двох бізнес"лініях показав, що

рентабельність вирощування песців вище в порівнянні з рентабель"

ністю вирощування нутрій більш ніж у 2 рази.

Однак, через обмеження обсягу вирощування песців (тільки один

окіт за рік) росту рентабельності в майбутньому році не відзначено.

У той час як при вирощуванні нутрій є передумови до зростання

рентабельності продажів на 14,3% за рахунок збільшення прибутку

від реалізації.

133

Бізнесплан з проекту: «Вирощування нутрій та песців»

фото

БІЗНЕСПЛАН

з проекту:

«Будівництво магазину

продовольчих товарів із площадкою

літнього кафе»

фото

*** — 2003

134

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

ЗМІСТ

1. Резюме

2. Маркетингова стратегія

3. Продукти та послуги

4. Менеджмент підприємства

5. Юридичні аспекти майбутньої діяльності

6. Виробничий план підприємства

7. Фінансовий план

135

Бізнес%план з проекту: «Будівництво магазину продовольчих товарів...»

Резюме

Короткий опис проекту: Даний бізнес"план передбачає фінансу"

вання будівництва магазина продовольчих товарів із площадкою

літнього кафе. Перевагами майбутнього малого підприємства сфери

торгівлі є близькість до споживача, орієнтація на товари першої не"

обхідності й задоволення локальних потреб, відповідність цінової

політики рівневі запитів населення.

Місце реалізації проекту: Південно"західна частина кварталу

«Будівельник» у Кіровському районі м. *** Донецької області. Ділян"

ка, планована для будівництва магазина продтоварів із площадкою

літнього кафе, розташована у зеленій зоні житлової забудови.

Загальна вартість проекту: 212 344,3 грн.

Сума, фінансована за рахунок коштів благодійного фонду «Пер"

спектива» — 100 000 грн.

Терміни повернення: 12 місяців.

Цілі, що повинні бути досягнуті в результаті реалізації проек

ту: Характер цілей, що досягаються в результаті реалізації проекту,

носить багатоплановий характер. З одного боку — розвиток сфери

малого підприємництва, створення нових робочих місць і поповнен"

ня державного й місцевого бюджетів створює передумови подаль"

шого розвитку підприємницьких структур. Сфера малого бізнесу є

необхідною умовою розвитку регіональної економіки. З іншого боку,

даний проект, завдяки новим будівельним рішенням здатний підійти

до проблем задоволення локальних потреб на новому, більш якісно"

му рівні.

Маркетингова стратегія

Необхідною умовою розробки маркетингової стратегії підприєм"

ства є вивчення потенційних споживачів. Для проектованого об’єкта

будівництва (магазин і літнє кафе) особливу роль відіграє безпосе"

редня близькість споживачів. Аналіз показує, що число проживаю"

чих жителів найближчих кварталів нараховує 4 тис. чоловік. Потен"

ційним і найбільш сильним конкурентом є ринок продовольчих і

сільськогосподарських товарів МЧП «Реґіна». Однак асортиментна

структура найближчого конкурента тільки частково збігається з

136

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

товарами, що будуть пропонуватися споживачеві в новому магазині.

Позитивними аспектами товарної політики, що зможуть залучити

споживача, є більш висока якість товарів і можливість робити по"

купки у вечірній час. Потенційні споживачі представлені в середній

віковій категорії (35–50 років) і за рівнем доходів цілком можуть

бути віднесені до перспективних сегментів.

У ціновій політиці підприємства за основи обрана стратегія міцно"

го проникнення, що припускає роботу в низькому і середньому ціно"

вому сегментах із поступовою тенденцією до підвищення залежно

від ступеня позитивної динаміки рівня доходів потенційних покупців.

Для постійних клієнтів передбачена система знижок (від 5 до

15%), з урахуванням обсягу покупок, а також постачань за індивіду"

альними попередніми замовленнями.

Особливістю товарної стратегії підприємства також є диверсифі"

кованість діяльності за двома основними напрямками:

— продаж продовольчих товарів;

— обслуговування відвідувачів літнього кафе.

Для інформування споживача буде використовуватися зовнішня

реклама й реклама в місцевих виданнях у перші місяці роботи мага"

зина.

Продукти та послуги

Основу асортиментної політики магазина складають продовольчі

товари: молочні продукти, хлібобулочні вироби, ковбасні вироби й

м’ясопродукти, кондитерські вироби, прохолодні напої, соки і т.д.

Обов’язковою умовою реалізації згаданих товарів є цінова дифе"

ренціація і висока якість.

Постачання даних товарів будуть здійснюватися за прямими

договорами з оптовими постачальниками.

До майбутніх продуктів відносяться лікеро"горілчані вироби й

вина. Поповнення асортименту даними товарами бут здійснюватися

після повернення кредиту, тому що вимагає додаткових витрат, що

не включаються до фінансового плану.

Вище відзначалося, що в літній період, крім продажу продоволь"

чих товарів, передбачене обслуговування відвідувачів літнього кафе.

Дана бізнес"лінія дозволить не тільки збільшити поточний обо"

рот коштів, але й допоможе перебороти сезонність продажів продо"

137

Бізнес%план з проекту: «Будівництво магазину продовольчих товарів...»

вольчих товарів у зв’язку зі зниженням числа потенційних покупців

(канікули, літні відпустки).

На етапі будівництва найбільшу погрозу представляють ризики

збільшення термінів будівельно"монтажних робіт, зміна цін на ос"

новні матеріали, кліматичні фактори. Для нейтралізації негативного

впливу згаданих факторів ризику передбачається більш продумано

підходити до вибору будівельних організацій і частково переносити

ризики на останніх при укладанні договорів.

У процесі ведення бізнесу підприємство може зштовхнутися з

наступними ризиками комерційного характеру — нереалізація про"

дукції через низьку якість, невідповідності термінів збереження і т.д.,

порушення договорів про постачання товарів, різке зниження рівня

доходів потенційних споживачів.

Зниження даних ризиків комерційного профілю частково

здійснюється за рахунок диверсифікованості діяльності.

Менеджмент підприємства

Організаційна структура в процесі основної діяльності даного

підприємства буде мати вигляд (мал. 1).

Мал. 1. Організаційна структура підприємства

Директор

Головний бухгалтер

Менеджер з постачань і

продажів

Продавець 1

Продавець 2 Продавець 4

Продавець 3

138

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

Крім вище розглянутого персоналу передбачається наймання ще

4 чоловік для роботи в літньому кафе. У цьому випадку, організа"

ційна структура підприємства здобуває вигляду (мал. 2).

Мал. 2. Організаційна структура підприємства для роботи влітку

Директор

Головний

хгалте

Менеджер з

постачань і продажів

Продавець 2

Продавець 3

Продавець 1

Повар

Офіціант 2

Офіціант 1

Посудомийка

У початковий період функціонування підприємства можливе

сумісництво функцій директора та менеджера з постачаннях і про"

дажів, тому що необхідна економія по фонду заробітної плати для

цілей повернення кредиту в строк. Крім того, на літній період число

продавців може бути скорочене до трьох.

Розмір заробітної плати на період повернення кредиту передба"

чається установити в мінімальному обсязі. Надалі рівень заробітної

плати, преміальні і доплати будуть відповідати зростанню прибутку,

нараховуватися відповідно до індивідуального внеску працівника у

результати діяльності.

Юридичні аспекти майбутньої діяльності

Правова форма здійснення підприємницької діяльності — при"

ватне підприємство. Приватний підприємець є платником єдиного

податку — 120 грн/міс.

Початковий баланс і стартові витрати представлені в табл. 1.

139

Бізнес%план з проекту: «Будівництво магазину продовольчих товарів...»

В основі початкового балансу діяльності полягає зведений кошто"

рисний розрахунок вартості будівництва і локальні кошториси на за"

гальнобудівельні роботи, водопровід і каналізацію, опалення і венти"

ляцію, на електроустаткування й освітлення. Ґрунтуючись на даних

об’єктного кошторису в початковому балансі витрати на будівництво

та введення до експлуатації об’єкта в наступному співвідношенні:

— вартість загальнобудівельних робіт без урахування кошторис"

ної заробітної плати, витрати на водопровід і каналізацію, а

також інших витрат покривається за рахунок безпроцентної

позики, тобто входять у суму, заявлену до фінансування;

Таблиця 1

Початковий баланс для організації діяльності

Код Стаття Сума

Наявні активи

01 Кошти на опалення та вентиляцію 4982,4

02 Кошти на електрообладнання та освітлення 4569,6

03 Вартість загальнобудівельних робіт (заробіт"

на плата)

20641,2

04 Тимчасові будівлі та споруди 1932,0

05 Адміністративні витрати СМО 2961,2

06 Податки, збори, обов’язкові платежі 4047,6

07 Покриття кошторисного прибутку 10910,3

08 Торговельне обладнання 34550,0

09 Меблі 2750,0

10 Кошти 25000,0

Разом наявні активи 112 344,3

Потрібні активи

01 На загальнобудівельні роботи 93589,2

02 На водопровід та каналізацію 5961,6

03 Інші роботи й витрати 449,2

Разом потрібні активи 100 000,0

Разом активи 212 344,3

Джерела фінансування

01 Власні кошти 112 344,3

02 Безпроцентні займи 100 000,0

Разом пасиви 212 344,3

140

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

— роботи з опалення, вентиляції, електроустаткування приміщень,

закладки тимчасових споруд, адміністративні витрати СМО,

додаткові збори, а також покриття кошторисного прибутку

фінансуються за рахунок власних джерел.

Даний розподіл витрат представляється найбільш доцільним з

погляду можливого зростання витрат і перспектив залучення інших,

сторонніх інвесторів. Дані зведеного кошторисного розрахунку, на

якому базувався баланс, представлені в табл. 2.

Таблиця 2

Дані зведеного кошто

Загальна кошторис

на вартість, тис. грн

В т.ч. заробітної

плати

Напрямки

вкладання коштів

без ПДВ з ураху

ванням

ПДВ

без

ПДВ

з ураху

ванням

ПДВ

Загальнобудівельні ро"

боти

95192,0 114230,4 17201,0 20641,2

Водопровід і каналізація 4968,0 5961,6 698,0 837,6

опалення й вентиляція 4152,0 4982,4 201,0 241,2

Електрообладнання й

освітлення

3808,0 4569,6 1020,0 1224,0

Разом за об’єктним ко

шторисом

108120,0 129744,0 19120,0 22944,0

Тимчасові споруди 1610,0 1932,0 – –

Інші роботи й витрати 784,0 940,8 –

–

Кошторисний прибуток 9092,0 10910,4 –

–

Адміністративні витрати

СМО

2058,0 2469,6 –

–

Податки, збори,

обов’язкові платежі

3373,0 4047,6 –

–

Разом за зведеним кош

торисним розрахунком

125037,0 150044,4 –

–

Відповідно до містобудівного обґрунтування ділянка, планована

під забудову, являє собою площадку, що заросла малоцінними ку"

щами.