Должанський І.З., Загорна Т.О. Бізнесплан: технологія розробки
Подождите немного. Документ загружается.
291
План реорганізації електротранспорту міста
Таблиця 13
Прогноз фінансових потоків за результатами роботи автобусів, використовуваних
для перевезення пільгових категорій
Рядок січ.06 лют.06бер.06квіт.06трав.06черв.06 лип.06 серп.0
6
вер.06 жов.06
л
ист.06груд.06 Разом 2006
Кількість одиниць транспорту 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Перевезено пасажирів 53400 53400 53400 53400 53400 53400 53400 53400 53400 53400 53400 53400 640800
Тариф на перевезення 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75
Приплив грошових коштів (+)
Прибутки від перевезень разом 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000
з них платно (35%) 14175 14175 14175 14175 14175 14175 14175 14175 14175 14175 14175 14175 170100
Об’єм субвенції з бюджету 26325 26325 26325 26325 26325 26325 26325 26325 26325 26325 26325 26325 315900
Відтік грошових коштів (–)
ПММ 6210 6210 6210 6210 6210 6210 6210 6210 6210 6210 6210 6210 74520
Заробітна плата з нарахуваннями 8832 8832 8832 8832 8832 8832 8832 8832 8832 8832 8832 8832 105984
Послуги зв’язку 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 5520
Командировочні витрати 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Оплата за воду 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9000
Страхування автотранспорту 2500 2500
Страхування водіїв 1500 1500
Інкасація 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
Ремонтні роботи 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Техогляд 450 450 450 450 1800
Транспортний податок 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Екологічний збір 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420
Заміна автошин 12500 12500
Обслуговування автотранспорту 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 13500
Амортизація 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 80000
РАЗОМ витрати 24304 24304 24754 25804 25804 28754 25804 27304 26254 25804 25804 38754 323444
Прибуток на місяць з урахуванням
субвенції 16196 16196 15746 14696 14696 11746 14696 13196 14246 14696 14696 1746 162556
292
Частина ІI. Зразки реальних бізнеспланів різних видів діяльності
486
323,4
316,2
162,6
524,6
354,3
345,2
170,3
0
100
200
300
400
500
600
Основні результати роботи
автотранспорту. тис. грн.
2006 2007
Автобусний рух
Прибутки Витрати Субвенції Прибуток
Мал. 7. Ілюстрація основних результатів роботи автобусного руху (прогноз на 2006–2007 рр.)
293
План реорганізації електротранспорту міста
Таблиця 14
Прогноз чистого прибутку від операційної діяльності за
підсумками реструктуризації
Рядок 2006 рік 2007 рік
Прибутки з урахуванням субвенцій та обсягів фінансування
– перевезення тролейбусом 3206,5 3671,6
– перевезення автобусом 486,0 524,6
Сумарні прямі витрати
– перевезення тролейбусом 3206,5 3671,6
– перевезення автобусом 323,4 354,3
Виробничі витрати 938,2 1039,3
Зарплата виробничого персоналу 1956,3 2337,1
Амортизація 514,4 514,4
Сумарні невиробничі витрати 121,0 121,2
Оподаткований прибуток 162,6 170,3
Податок на прибуток 48,8 51,1
Чистий прибуток 113,8 119,2
Таким чином, за рахунок операційної й фінансової реструктури"
зації підприємство зможе перебороти кризу, зберегти наявні робочі
місця і створити нові, зберегти пільгові перевезення у повному об"
сязі та за рахунок стратегічного фінансового планування забезпечи"
ти зростання прибутковості й рентабельності з урахуванням ринко"
вих принципів господарювання.
Висновки
Розвиток підприємств комунальної форми власності вимагає зва"
женого підходу до керування його виробничо"господарською діяль"
ністю.
У ситуації погіршення фінансового становища, низької якості
послуг, відсутності перспектив подальшого розвитку від керівників
вищої ланки потрібне прийняття складних, часом неоднозначних
рішень для збереження наявних активів, недопущення банкрутства
й санації.
294
Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності
У рамках даного проекту з урахуванням принципів ринкового
механізму функціонування починається спроба пошуку шляхів ви"
ходу зі складної ситуації, у якій опинилося КП «Транспорт».
Отримані результати заслуговують на пильну увагу й усебічну
оцінку з урахуванням важливості даного підприємства для м. ***,
необхідності збереження його потенціалу й пошуку нових форм ро"
боти на ринку. На основі всебічного аналізу причин погіршення
фінансового стану, проектом передбачені заходи стратегічного й так"
тичного характеру, реалізація яких дозволить не тільки перебороти
дану ситуацію, але й зберегти пільгові перевезення пасажирів як
відповідні принципам соціальної захищеності найбільш незаможних
верств населення.
Важливо відзначити, що за підсумками 2007 року доходи від
перевезень платних категорій пасажирів перевищать 1 млн. грн, що
значно перевищує аналогічний показник 2004 року, і ще раз підтвер"
джує доцільність доведення коефіцієнта випуску машин на лінію до
80%. Останнє повинне стати вирішальною передумовою нормально"
го функціонування підприємства.
Також необхідно вказати на збереження обсягу фінансування з
місцевого бюджету на рівні 1.1 млн грн у 2007 році, оскільки з ура"
хуванням зростання витрат доцільно буде збільшити вартість про"
їзду до 40 коп.
У цілому прогноз руху грошових коштів відкриває перспективи
розвитку підприємства і може стати основою для розробки тактич"
них планів розвитку з урахуванням вимог і пропозицій органів місце"
вої влади.
295
План реорганізації електротранспорту міста
РІЧНИЙ ЗВІТ
про результати діяльності
закритого акціонерного товариства
«Преса» у 2002 році
Організаційно%правова форма:
(232):
ЗАТ
орган
керування
(
СПОДУ
) 07774
Форма власності:
колективна
Місцезнаходження:
(
КОАТУУ
):
Україна
, 83048,
м
.
Донецьк
,
пр
.
Титова
. **
Банківські реквізити:
р
/
р
**********
у
ЗАТ
«
Донгорбанк
»
МФО
334970
ДОНЕЦЬК
— 2003
296
Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності
ЗМІСТ
1. Загальна характеристика підприємства
2. Маркетингова стратегія
3. Оплата праці
4. Кадри і кадрова політика
5. Мотивація персоналу
6. Інформаційне забезпечення діяльності компанії
7. Аналіз витрат
8. Основні фонди і нематеріальні активи
9. Аналіз майнового стану підприємства та ліквідності балансу
11. Аналіз динаміки доходів і прибутку
297
Річний звіт про результати діяльності ЗАТ «Преса» у 2002 р.
Загальна характеристика підприємства
Закрите акціонерне товариство «Преса» утворено 15 січня 1996 р.
Основним напрямком роботи підприємства є редакційно"видав"
нича діяльність.
На даний час підприємством випускаються популярні серед чи"
тачів газети «Салон Дону та Баса», РІО.
На сторінках газет читачеві пропонуються різноманітні матеріа"
ли, що містять огляд поточних новин політичного характеру, інфор"
мацію, що стосується регіональних і міських подій, новини культу"
ри й спорту.
Особливий інтерес у читачів викликають сторінки, на яких пуб"
лікується різноманітна реклама продукції, товарів та послуг, пропо"
нованих численними підприємствами й організаціями, а також ого"
лошення приватного характеру.
Над створенням і випуском газет працюють кваліфіковані жур"
налісти й персонал компанії, що дозволяє випускати якісну за своїм
змістом і зовнішнім виглядом продукцію.
Практично кожне робоче місце забезпечено комп’ютерною технікою,
для виведення фотоформ використовується фотонабірний апарат, а для
скріплювання газети вкладково — швейно"різальна машина.
Підприємство не має власної друкарні і тому користується по"
слугами друкарні ЗАТ «Донецкбланкиздат».
Для друкування власних видань підприємство використовує папір
газетний STORA ENSO виробництва Фінляндія, що дозволяє ви"
пускати продукцію, що відповідає міжнародним стандартам.
Компанія співробітничає з інформаційними агентствами — ІТАР"
ТАСС, «Асошиейтед Прес», «МК"новости»"Росія, Reuters"Великоб"
ританія, українськими інформаційними агентствами — УНІАН, Ек"
спрес новини, Інтерфакс Україна, Українські інформаційні новини.
Основними споживачами друкованої продукції у минулому році були
Донецьке агентство «Союздрук» і ТОВ «Донецькдрук».
ЗАТ «Преса» з 01.06.2001 р. користується пільгами по податку на
прибуток від видавничої діяльності, на підставі Закону України від
17.05.2001 р. № 2410"111 «Про внесення змін у деякі закони України
з питань оподатковування», відповідно до якого до 1 січня 2003 р.
прибутки від продажу видавничої продукції не обкладаються подат"
ком на прибуток. Підприємство перед бюджетом заборгованості не має.
298
Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності
Маркетингова стратегія
Особливостями маркетингової стратегії ЗАТ «Преса» є зміцнен"
ня лідируючих позицій на ринку друкованих видань Донецької об"
ласті за допомогою використання стратегії низьких внутрівиробни"
чих витрат, утримання нижнього цінового сегмента на ринку
розміщення реклами в друкованих виданнях, розширення обсягів ре"
алізації за рахунок виходу на нові регіональні ринки (м. Маріуполь).
Розподіл ринку газетної реклами між виданнями Донецька в 2002
році представлений на мал. 1.
Мал. 1. Розподіл ринку газетної реклами між виданнями м. Донецька,
2002 рік
Прайси Донбасу; 7,00%
Інформаційно-рекламна
панорама; 7,00%
Телегід (Донецьк);
24,00%
Салон Дона та Баса без
урахування
рубрицированої реками;
42,00%
Вечірній Донецьк;
10,00%
Акцент; 10,00%
Таким чином, за оцінкою незалежного експерта, частка ринку
газети «Салон» у 2002 році склала не менш 42%, випереджаючи як
мінімум у 2 рази найближчого конкурента — газету «Телегід».
Проведена додаткова експертна оцінка показує, що з урахуван"
ням практики нормативного й ненормативного дисконтування у
виданнях, що підлягають моніторингу, і того, що видання, які підля"
гають моніторингові, не мають скільки"небудь суттєвих прибутків від
продажу рубрикованої реклами, частка ринку газетної реклами м.
Донецька газети «Салон» у 2002 р. може бути оцінена в 60%.
Основні сегменти ринку газетної реклами м. Донецька і реклам"
ний доход газети «Салон» представлені на мал. 2.
299
Річний звіт про результати діяльності ЗАТ «Преса» у 2002 р.
Мал. 2. Частки газети «Салон» у найбільших сегментах ринку газетної реклами м. Донецька
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
100,00%
Безалкогольні напії
Промислове устаткування
Автотранспорт
Юридичні послуги
Будівництво та ремонт
Оздоблювальні материали
Нерухомість
Виробничі послуги
Звя'зок
Промислові материали
Продовольчі товари
Одяг, взуття, текстиль
Домашні тварини
Табачні вир оби
Гігієна
Спорт
Фінанси
Меблі та інтер'єр
Освіта та робота
Побутова техніка
Соціал ьна реклама
Сад івницт во
Санте х н іка
Торгівля
Безпека
Алкогольні напої
Аудіо-відео техніка
Розваги
Комп'ютерна техніка
Кондитерскі вироби
Лікар ські препарати
300
Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності
Оплата праці
Основною метою даного розділу є аналіз оплати праці персоналу
компанії, аналіз структури й руху кадрів, а також основних напрямків
кадрової політики компанії.
У цілому в 2002 році витрати по оплаті праці склали 1003577 грн
і збільшилися порівняно з попереднім 2001 роком на 184096 грн або
на 22,5%. Зростання витрат обумовлена, насамперед, збільшенням
заробітної плати співробітників компанії.
Динаміка щомісячних витрат по оплаті праці за 2001–2002 роки
представлена на мал. 3.
Аналіз ринку газетної реклами показує, що, як і раніше, найбільш
перспективними для газети сегментами, є:
— реклама безалкогольних напоїв;
— реклама промислового устаткування, матеріалів, послуг;
— реклама автотранспорту;
— реклама будівельних, оздоблювальних матеріалів і ремонтних
послуг.
Використання позитивного досвіду у завоюванні ринку підприє"
мство використовує в конкурентній боротьбі, вважаючи найбільш
важливими інструментами маркетингової стратегії обґрунтовану ціно"
ву політику, усебічне вивчення думок читацької аудиторії за основ"
ними рубриками видань, установлення цін на розміщення реклами з
урахуванням прогнозів підприємницької активності.
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
123456789101112
Місяці
Витрати на оплату праці, грн.
2001 рі к
2002 рі к
Мал. 3. Динаміка витрат на оплату праці