Должанський І.З., Загорна Т.О. Бізнесплан: технологія розробки

Подождите немного. Документ загружается.

301

Річний звіт про результати діяльності ЗАТ «Преса» у 2002 р.

Структура фонду оплати праці по відділах наступна: 38,4% заро"

бітної плати нарахували персоналу відділу редакції, 23,7% — управ"

лінню реклами, 15,3% — АУП. Це представлено на мал. 4.

Управління реклами -

23,7 %

ру

ка

ський цех - 3,7

Бухгалтерія - 2,2 %

ВІДДІЛ ЗБУТУ- 2,7 %

Виробничий відділ - 2,9

ВКВО - 4,1 %

АУП - 15,3 %

Редакція - 38,4 %

Мар иупольске

предст-во - 1,2%

Відділ набо

ру

та

верстки - 5,8%

Мал. 4. Структура фонду оплати праці в 2002 році

Зміна фонду оплати праці по окремих структурних підрозділах

компанії представлена на мал. 5. Аналіз показує, що найбільше зро"

стання показника спостерігається у відділі збуту — на 85,7% із січня

по грудень 2002 року. Це обумовлено зростанням обсягу продажів

продукції й збільшенням доплат співробітникам відділу за виконан"

ня плану. Значне зростання показника спостерігається у відділі ре"

дакції — на 35,6%, бухгалтерії — 30,2%, виробничому відділі — 26,0%.

Заробітна плата персоналу складається з двох частин — окладів

і доплат. Постійна частина заробітної плати складає 65%, перемінна —

35% фонду оплати праці. Для редакції дане співвідношення складає

55,5% і 44,5%, для управління реклами — 51,5% і 48,5%, для відділу

набору й верстки — 61,2% і 38,8% відповідно. Таке співвідношення

свідчить про наявність сталості у політиці оплати праці співробіт"

ників компанії.

302

Частина ІI. Зразки реальних бізнеспланів різних видів діяльності

Мал. 5. Динаміка оплати праці по підрозділах компанії у 2002 році

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

90000

100000

оплата праці, грн.

123456789101112

місяці

Редакція Друкарський цех Управління реклами

Бухгалтерія Відділ збуту Виробничий відділ

ВКВО АУП Відділ набору та верстки

Маріупольске представництво

303

Річний звіт про результати діяльності ЗАТ «Преса» у 2002 р.

Кадри і кадрова політика

У 2002 році середньооблікова річна чисельність співробітників

компанії складала 118 чоловік. У порівнянні з попереднім 2001 ро"

ком відбулося зниження середньооблікової чисельності на 17 чоловік

або на 12,6%. Ця ситуація є наслідком становлення й розвитку ком"

панії. Вона дозволила здійснити відбір фахівців для формування

сильного, стабільного і перспективного колективу, здатного зладна"

ти з найскладнішими задачами.

Коефіцієнт обороту по прийому в 2002 році склав 47,5%, ко"

ефіцієнт обороту по звільненням — 33,8%, коефіцієнт плинності

кадрів — 33%. Це вказує на високу плинність кадрів компанії, що

пов’язане з постійним пошуком і відбором найбільш професійних,

досвідчених, творчо мислячих співробітників.

Найбільшу кількість співробітників компанії зосереджено у відділі

управління реклами — це 46 чоловік або 37% персоналу. У відділі

редакції працює 30 чоловік або 24,3% персоналу, в АУП — 10 чо"

ловік або 8,1% персоналу, в АГВ — 18 чоловік або 14,5% персоналу,

у друкарському цеху — 8 чоловік або 6,5% персоналу, в ВКВО у

відділі набору й верстки — по 6 чоловік або по 4,8% персоналу. Це

показано на мал. 6.

Особливістю газетного бізнесу є висока залежність якості видан"

ня від професіоналізму й досвіду журналістів і дизайнерів. Крім того,

фахівці з продажів і працівники технічних служб також повинні

відповідати високим професійним вимогам, що існують на ринку.

В основі нашого виробництва полягає велика частка інтелекту"

альної праці, а інтелектуальні здібності наших співробітників — це

одна з основних складових капіталу підприємства.

Персонал компанії характеризується наступною освітньою струк"

турою (що представлено на мал. 7):

— вища освіта ІІІ–ІV рівня акредитації — 63 чоловік або 61,8%;

— освіта І–ІІ рівня акредитації — 27 чоловік або 26,5%;

— середня освіта — 12 чоловік або 11,7%.

Аналіз вікової структури персоналу показує, що 33,3% персоналу —

це співробітники у віці від 23 до 32 років, 26,5% — у віці від 33 до 42

Питома вага витрат на оплату праці в 2002 році склала 18% і

збільшилась в порівнянні з попереднім 2001 роком на 2%.

304

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

років, 14,7% — у віці від 43 до 51 року. Це свідчить про перевагу

молодих співробітників і наявність кадрів із певним досвідом робо"

ти. Вікова структура персоналу представлена на мал. 8.

Основна мета, що ставиться перед персоналом компанії — при"

вести газету до лідерства на газетному ринку Донецької області. При

цьому варто врахувати, що на донецькому ринку існує тверда кон"

куренція серед роботодавців, що бажають залучити у свою команду

висококласних фахівців.

АГВ - 14,5 %

КО - 4,8 %

Друкарський цех - 6,5 %

Відділ набору та

верстки - 4,8 %

Відділ редакції - 24,3 %

Управління реклами -

37,0 %

АУП - 8,1 %

Мал. 6. Структура персоналу по відділах

Вища освіта III-

IV рівня

акредитації

Освіта I-II рівня

акредитації

Середня освіта

Мал. 7. Структура персоналу за рівнем освіти

305

Річний звіт про результати діяльності ЗАТ «Преса» у 2002 р.

Мал. 8. Вікова структура персоналу компанії

Виходячи з вищесказаного, а також з урахуванням необхідності

мотивації співробітників, для вирішення цієї задачі будується кадро"

ва політика керівництва.

Основними напрямками кадрової політики керівництва є на"

ступні.

• Підбір персоналу. У цілому цей процес уже закінчено, сфор"

мована основа колективу, що є рушійною силою компанії. На сучас"

ному етапі головні зусилля в цьому напрямку зосереджені на підборі

персоналу для регіональних представництв, які не поступаються у

професіоналізмі співробітникам донецької редакції.

• Забезпечення творчого та професійного зростання персоналу.

Основними задачами цього напрямку є навчання і перенавчання

співробітників, підвищення їхньої кваліфікації, розробка і застосу"

вання оптимальної для підприємства системи оплати праці й пре"

міювання, планування кар’єрного росту для найбільш перспектив"

них співробітників.

• Створення й підтримка іміджу компанії як гарного робото

давця. Даний елемент кадрової політики спрямований на «утриман"

ня» ведучих менеджерів, журналістів, фахівців, важливих для діяль"

ності компанії. Він містить у собі систему мотивації та стимулювання

праці, в основі якого полягає об’єктивна оцінка праці, створення й

підтримка конструктивної корпоративної культури та інші елемен"

ти, що дозволяють підтримувати імідж компанії як гарного робото"

давця.

1927-1940 р.н.

1980-1983 р.н.

1970-1979 р.н.

1941-1949 р.н.

1950-1959 р.н.

1960-1969 р.н.

306

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

Інформаційне забезпечення діяльності компанії

Для ефективного функціонування й удосконалювання існуючої

технології виробництва газети компанія постійно модернізує наявну

техніку. Так, у 2001 році компанія придбала 12, а в 2002 році — 11

персональних комп’ютерів. В даний час офіси обладнані 88 персо"

нальними комп’ютерами.

У діяльності компанії використовується сучасне програмне за"

безпечення, а саме:

Мотивація персоналу

На сьогоднішній день основним елементом системи мотивації

персоналу підприємства є оплата праці.

Існуюча система оплати праці персоналу будується на наступних

основних принципах:

• Частка доплат у загальній сумі заробітної плати залежить від

рівня впливу різних категорій працівників на результат діяльності

компанії.

• Розмір авторської винагороди журналістам визначається голов"

ним редактором і не залежить від виду трудових відносин з автором.

Основним показником, що впливає на суму винагороди, є якість

матеріалу, як для штатних, так і для позаштатних співробітників.

• Для менеджерів із продажів основний вид винагороди — по"

точне преміювання за виконання плану з продажів.

• Для журналістів (репортерів, фотокореспондентів) основний вид

преміювання — премія за кращий журналістський матеріал.

• Для редакторів основний показник преміювання — рівень якості

всього блоку інформації, запропонованого відділом.

Стратегічним підходом до оплати праці є забезпечення зростан"

ня заробітної плати персоналу залежно від зростання прибутковості

діяльності компанії.

Крім того, керівництво планує включити до системи мотивації

реалізацію різних соціальних програм (надання позичок на придбан"

ня житла, оплата медичного страхування), застосування нематеріаль"

них способів заохочення найбільш відзначених співробітників, на"

приклад, кар’єрне зростання фахівця.

Також доцільно застосовувати спеціальні види мотивації для кер"

івних співробітників у залежності від результатів діяльності компанії.

307

Річний звіт про результати діяльності ЗАТ «Преса» у 2002 р.

Таблиця 1

Джерела інформаційного забезпечення компанії

Послуги

Агентство

Новини Світові

новини

Економічні

новини

Новини

спорту,

культури,

медицини

Фотопослуги

та графіка

Інші

«Асошиейтед Прес» + +

«Reuters» + + +

ІТАРТАСС + + +

ТОВ «Анубалу» +

МК «Новости» +

ІА «Українські новини» + +

ТОВ ІАС «Інформекспрес» +

ТОВ ІА «Інтерфакс – України» + +

УНІАН +

ТОВ «Україна сьогодні» +

308

Частина ІI. Зразки реальних бізнес%планів різних видів діяльності

Аналіз витрат

У 2002 році збільшилися витрати в цілому і практично за всіма

статтями за винятком витрат на інформаційні послуги, послуги стра"

хування й амортизацію.

— програма керування рекламними продуктами;

— програма керування випуском газети;

— система продажів газет.

Використання даних програм забезпечує прискорення підготов"

ки матеріалів у відділі редакції, збільшує можливості журналістів і

технічних служб при підготуванні матеріалів, оптимізує роботу відділу

реклами й служби збуту.

Комп’ютерне устаткування редакції й існуючі технології дозво"

ляють робити набір, верстку, виведення на плівки повнокольорової

газети до 104 смуг.

Джерела інформаційного забезпечення компанії представлені в

табл. 1.

Таблиця 2

Аналіз структури витрат

2001 рік 2002 рік

Статті витрат

тис. грн % тис. грн %

Від

хил.

Матеріальні витрати 1606,8 31,6 1624,0 29,1 –2,5

Витрати, пов’язані з АУП 55,6 1,1 114,0 2,0 +0,9

Поліграфічні послуги 765,1 15,0 768,2 13,8 –1,2

Послуги зв’язку 158,3 3,1 183,3 3,3 +0,2

Оренда 164,5 3,2 173,2 3,1 –0,1

Інформаційні послуги 461,6 9,1 337,5 6,0 –3,1

Послуги банку 78,9 1,5 90,3 1,6 +0,1

Послуги страхування 31,0 0,6 14,9 0,3 –0,3

Оплата труда 819,5 16,2 1003,4 18,0 +1,8

Відрахування держстраху 286,6 5,6 352,9 6,3 +0,7

Відрахування спец.фонди 36,3 0,7 35,5 0,6 –0,1

Інші послуги 165,0 3,2 277,3 5,0 +1,8

Амортизація 243,8 4,8 239,9 4,3 –0,5

Послуги ПП 217,5 4,3 367,7 6,6 +1,3

РАЗОМ 5090,5 100,0 5582,1 100,0

309

Річний звіт про результати діяльності ЗАТ «Преса» у 2002 р.

У табл. 2 представлено динаміку витрат та їхню структуру за 2001–

2002 роки. Видно, що у структурі витрат значно збільшилися витрати

на оплату праці, інші витрати, послуги ПП. Крім того, у структурі вит"

рат суттєво знизилися матеріальні витрати (на 2,5%), витрати на пол"

іграфічні послуги (–1,2%), витрати на інформаційні послуги (–3,1%).

Таблиця 3

Аналіз рівня беззбитковості реалізації

Відхилення

Показники

2001 р.,

тис. грн

2002 р.,

тис. грн

абсол.,

тис. грн

віднос., %

Виторг від реалізації 6475,1 6892,0 +416,9 +6,4

Перемінні витрати:

матеріальні витрати 1606,8 1623,9 +17,1 +1,1

поліграф. послуги 765,1 768,2 +3,1 +0,4

Разом перемінних витрат 2371,9 2392,1 +20,2 +0,9

Маржинальний прибуток 4103,2 4499,9 +396,7 +9,7

Постійні витрати 2718,6 3190,0 +390,4 +17,3

Коефіцієнт валового

прибутку

0,63 0,65 +0,02 +3,2

Точка беззбитковості 4315,2 4907,7 +592,5 +13,7

Запас міцності 2159,9 1984,3 –175,6 –8,1

Для проведення аналізу беззбитковості (табл. 3) використовується

коефіцієнт валового прибутку, який характеризує рівень вигідності

продукції і визначається відношенням валового прибутку (маржи"

нального прибутку) до виторгу від реалізації. Точка беззбитковості

(рівноваги) розраховується розподілом суми постійних витрат на

коефіцієнт валового прибутку.

У 2002 році у порівнянні з 2001 роком відбулося збільшення

значення точки беззбитковості за рахунок підвищення абсолютного

розміру постійних витрат (+390,4 тис. грн).

310

Частина ІI. Зразки реальних бізнеспланів різних видів діяльності

Мал. 9. Динаміка постійних перемінних витрат та прибутку за період 2001–2002 рік

2719

2371

1385

3190

2392

1310

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Рік 2001 Рік 2002

ПостВитр ПерВитр Прибуток