Михайловська І.М., Ларіонова К.Л. Гроші та кредит

Подождите немного. Документ загружается.

ТЕМА 8. Кредит у ринковій економіці. 245

виробництва та обігу, на покриття дефіциту коштів для розрахунків.

Кредит на споживчі потреби - позика на індивідуальне і

кооперативне житлове будівництво, на придбання житла, будівництво

житлових будинків, гаражів для легкових автомобілів, на невідкладні

потреби населення тощо.

Забезпеченням кредиту може бути нерухоме та рухоме майно, цінні

папери, гарантія чи поручительство третьої особи, страховий поліс,

передавання на користь банку дебіторської заборгованості позичальника

тощо. Зокрема, до забезпечених кредитів відносять іпотечні кредити,

які надаються під заставу нерухомого майна. Незабезпечені кредити

банки надають рідко, переважно досить надійним постійним клієнтам.

Такі кредити можуть також надаватися в обмежених нормативними

актами розмірах інсайдерам - особам, тісно пов'язаним з банком

певними інтересами.

Стандартні кредити надаються позичальникам, що раніше своєчасно

розраховувалися з банком за позичками і процентами та мають належну

фінансову стійкість, яка забезпечить погашення кредиту в майбутньому.

До інших належать бланкові кредити та кредити, надані клієнтам з

нестійкими фінансовим становищем або які допускали прострочені

платежі банкові в минулому.

Одноразові - кредити видаються на підставі документів, які

позичальник подає банку для розгляду щоразу, коли в нього виникає

потреба в позичці. Зокрема, банки у такий спосіб надають кредити

клієнтам, поточні рахунки яких перебувають в іншому банку.

Перманенті позички - переважно надаються клієнтам, які мають

постійні кредитні відносини з банком. У цьому разі з позичкового рахунку

оплачується розрахункові документи (платіжні доручення, платіжні

вимоги-доручення, чеки, тощо) в межах установленого кредитним

договором ліміту кредитування без погодження з банком розміру кожної

позички і без оформлення її спеціальними документами.

Гарантійні кредити - надаються тоді, коли банк взяв на себе

договірні зобов'язання надати клієнту в разі потреби позичку протягом

певного періоду у визначеному розмірі. Такий кредит може бути

обумовлений конкретною датою або настанням певної причини, яка

викликає потребу в кредиті (наприклад, відсутність у клієнта власних

коштів для оплати за гарантованим акредитивом).

Кредити з одноразовим поверненням - позика, коли заборгованість

за кредитом погашається у визначений у кредитній угоді день або

достроково на вимогу банку чи за бажанням самого позичальника.

246 ГРОШІ ТА КРЕДИТ.

Кредит з погашенням у розстрочку - тобто окремими платежами

протягом установленого кредитним договором терміну (наприклад,

кредити на капітальні вкладення) або у міру надходження виручки від

реалізації продукції на позичковий рахунок після завершення кожного

циклу кругообігу капіталу;

Кредити з регресією платежів - позика, коли кредити були видані

під гарантію, поручительство чи інше боргове зобов'язання третьої

особи.

У двосторонньому кредиті беруть участь банк і позичальник. За

консорціумного кредиту для кредитування клієнта з метою зменшення

ризику чи неможливості надання кредиту одним банком (за недо-

статності кредитних ресурсів або необхідності дотримання економіч-

них нормативів, установлених центральним банком) створюється

банківський консорціум. При цьому один банк виступає в ролі банку-

менеджера, який укладає з позичальником кредитну угоду й надає, а

також стягує заборгованість за позичкою і процентами та розподіляє їх

між членами консорціуму.

Револьверний кредит - це кредит, який автоматично поновлюється

в межах обумовленого кредитним договором розміру.

Контокорентний кредит - банк відкриває клієнту контокорентний

рахунок, з якого здійснюються усі платежі клієнта, в тому числі за рахунок

кредиту в межах установленого ліміту, та зараховуються усі надход-

ження клієнту, в тому числі в рахунок погашення кредиту. Це зручно як

клієнтові, так і банку. Перший має можливість безперебійно і без оформ-

лення спеціальних документів отримувати кредит саме на ту суму, яка

йому потрібна, а значить, не переплачувати проценти. Для банку спро-

щується процес кредитування. Банк і клієнт у будь-який момент бачать,

чи є на рахунку вільні кошти, чи числиться заборгованість за позичкою.

Через технічні причини українськими банками контокорентні рахунки

не відкриваються.

Овердрафт - вважають різновидом контокоренту. Окрім поточного

рахунка, у разі потреби банк відкриває клієнтові позичковий рахунок, з

якого оплачуються розрахункові документи. Розмір кредиту обмежу-

ється лімітом, величина якого і строк користування кредитом за оверд-

рафтом визначаються кредитним договором.

Строкові-це кредити, строк погашення яких ще не настав.

До запитання - видаються банком на невизначений термін.

Погашаються вони в міру появи для цього можливостей у клієнта. Але

позичальник має погасити такі кредити за першою вимогою банку.

ТЕМА 8. Кредит у ринковій економіці.

247

Відстрочені (пролонговані) - кредити, погашення яких на прохання

клієнта банк переніс на пізніший термін.

Прострочені - вважаються кредити, які на погашені клієнтом у

передбачений договором термін.

* Державний кредит - залучення державою тимчасово вільних коштів

юридичних і фізичних осіб у розпорядження відповідних органів

державної клади для використання їх на фінансування державних

витрат [5, с 239].

За дефіцитного бюджету для фінансування державних витрат вини-

кає необхідність мобілізації грошових коштів (позичкових коштів).

Державні позики класифікуються за певними ознаками (табл. 8.2.).

До інструментів державної позики відносять:- облігації, -векселі,

-сертифікати.

Найпоширенішим видом державних цінних паперів є облігації держав-

них позик. Випускаються облігації внутрішніх і зовнішніх державних та

місцевих позик.

Класифікація видів державного кредиту

Таблиця 8.2.

Ознака

Місце одержання кредиту

Строк погашення кредиту

Вид позичальника

Порядок оформлення

кредитних відносин

За видами доходности

Види державного кредиту

• внутрішні (розміщуються на території країни);

• зовнішні (надаються МВФ, МБРР та іншими);

міжнародними і державними установами зарубіжних

країн

• короткострокові (до одного року);

• середньострокові (від 1 до 5 років);

• довгострокові (понад 5 років)

• централізовані (позичальником виступає уряд або

вповноважене ним міністерство)

• децентралізовані (позичальником виступають

місцеві органи влади)

• облігаційні (передбачають розміщення державних

облігацій)

• безоблігаційні (розміщуються під скарбницькі

зобов'язання або передбачають пряме кредитування

центральним банком державного бюджету)

• відсоткові позики - власники державних цінних

паперів отримують доход з розрахунку фіксованих

відсотків річних;

• безвідсоткові (дисконтні) позики - державні цінні

папери реалізуються за ціною, нижчою від їх

номінальної вартості;

• виграшні позики — включення даного номера

облігації у виграшний тираж погашення

248

ГРОШІ ТА КРЕДИТ.

Споживчий кредит - кредит, що надається банком, підприємством

чи організацією фізичній особі для придбання предметів особистого

споживання переважно тривалого користування (житла, транспортних

засобів, меблів, теле- та радіоапаратури, іншої побутової техніки)

[5, с 243].

Виділяють товарні і грошові споживчі кредити.

Товарний споживчий кредит пов'язаний із продажем товарів три-

валого користування в кредит (з розстрочкою платежу).

* Грошовий споживчий кредит - це надання банківськими або

небанківськими кредитними установами позик фізичним особам на

задоволення їхніх споживчих потреб.

Банківська кредитна картка вважається новим видом грошових

банківських споживчих позик в Україні. Вони виготовляються з матеріалу,

важкодоступного для підробки, мають певні види захисту. Сьогодні

банківські кредитні картки замінюють готівку в грошовому обігу.

З точки зору економічних відносин використання кредитних карток

виражає відносини споживчого кредитування між трьома суб'єктами:

банком, власником картки, торговельною організацією.

Таблиця 8.3.

Класифікація видів грошового споживчого кредиту.

Вид грошового

споживчого кредиту

Інвестиційна позика

На розвиток індивідуальних

господарств

На купівлю споживчих

товарів або оплату послуг

Цільові позики окремим

соціальних групам населення

На нецільові споживчі

потреби

Ломбардні кредити

Чековий кредит

Кредитна картка

Цільове призначення

На будівництво та реконструкцію житла, спорудження

садових будинків, купівля великої рогатої худоби

На витрати поточної виробничої діяльності, на

будівництво, придбання сільськогосподарської техніки,

транспортних засобів, придбання худоби, будівництво

житлових будинків

На купівлю автомобілів, побутових приладів,

електротехніки, меблів, оплату медичних послуг

Видаються в рамках загальнодержавних програм

соціального захисту найуразливіших верств населення

(молодим сім'ям, студентам)

Видаються у зв'язку з особливими обставинами

непередбаченого характеру в житті громадян

Позичають гроші під заставу майна

Позика надається у випадку відкритті окремого чекового

рахунка

Іменний грошовий оплатно-розрахунковий банківський

документ, який використовується для надання споживчого

кредиту

ТЕМА 8. Кредит у ринковій економіці. 249

Для потреб споживача кредитні картки можуть імітуватися (випус-

катися) не тільки банками, а і небанківськими установами - залізницями,

готелями, телефонними фірмами.

*Іпотечний кредит - довгострокова позика під заставу

нерухомого майна - землі, виробничих або житлових будівель.

її надають переважно спеціалізовані іпотечні банки.

Неповернення кредиту в термін, обумовлений у кредитному договорі,

призводить до втрати позичальником заставленої нерухомості та

передання її у власність банку чи іншого тримача заставного листа [5,

с 240].

Іпотека (від грецького hipotheke - застава) - застава нерухомого

майна (будівель, землі) для отримання в банку чи інших фінансових

організаціях довготермінового (іпотечного) кредиту. Характерно, що

заставлене майно залишається в розпорядженні боржника. У разі

неплатоспроможності боржника вимоги кредитора задовольняються

коштами з виторгу від реалізованого майна [5, с 199].

Суб'єкти іпотечного кредитування:

> універсальні комерційні банки, іпотечні банки, іпотечні

спеціалізовані компанії, які виступають кредиторами;

> юридичні та фізичні особи, які мають власні об'єкти і пакети

або мають поручителів - виступають позичальниками.

Об'єктом іпотечного кредитування можуть бути: земельні ділянки,

житлові будинки, квартири, споруди, магазини, виробничі будинки.

Іпотечне кредитування може стати одним із найважливіших засобів

забезпечення зобов'язань, які пов'язані із довгостроковими інвестиціями.

В Україні іпотечне кредитування стає вагомим чинником активізації

загального інвестиційного процесу. Іпотечне кредитування має відіграти

важливу стимулюючу роль у сільському господарстві, допомагаючи сіль-

ськогосподарським виробникам отримати землю, розвивати сільсько-

господарські підприємства, проводити агрохімічні заходи, купувати

техніку, матеріали, насіння.

* Лізинг (від анл. leasinq, від lease - здавати в оренду, в найм;

орендувати, наймати) - довготермінова оренда машин,

обладнання, споруд виробничого призначення; є способом

фінансування інвестицій та активізації збуту [5, с. 251].

250

ГРОШІ ТА КРЕДИТ.

Класифікація лізингових операцій.

Таблиця 8.4.

Вид лізингової операції

Оперативний лізинг

Фінансовий лізинг

Експортний лізинг

Транзитний лізинг

Імпортний лізинг

Прямий лізинг

Зворотний лізинг

Внутрішній лізинг

Міжнародний лізинг

Пільговий лізинг

Генеральний лізинг

Визначення порядку здійснення

Договір лізингу, який укладається не термін, менший за

період амортизації орендованого майна. Операції з оператив-

ного лізингу передбачають багаторазове передання машин та

обладнання, яке відповідає вимогам різноманітних орендарів.

Він охоплює такі види оренди, як рейтиг і хайринг:

• рейтиг - короткострокова оренда (від одного дня до

одного року) без права наступного придбання орендарем

майна;

• хайринг - середньострокова оренда (від одного року

до трьох років)

Договір лізингу, який укладається на тривалий термін,

передбачає виплату протягом точно встановленого періоду

сум, достатніх для повної амортизації вкладень лізингодавця

(орендодавця) і здатних забезпечити йому певний прибуток.

Він є формою кредитування покупця та охоплює три

різновиди:

• лізинг із обслуговування — передбачає надання певних

додаткових послуг, які необхідні для утримання і технічного

обслуговування зданого у найм майна;

• ліверидж-лізинг - передбачає здійснення амортиза-

ційних відрахувань за орендоване обладнання в першій

половині терміну оренди;

• лізинг у пакеті - договір лізингу, за яким будівля,

продається у кредит, а обладнання надається за договором

лізингу (застосовується для фінансування магазину, заводу,

лікарні).

Договір лізингу, що укладається між орендарем зарубіжної

компанії та постачальником і лізинговою компанією, які

перебувають в одній країні.

Договір лізингу, всі учасники якого перебувають у різних

країнах.

Договір лізингу, за яким лізингова фірма та орендар нале-

жать до однієї країни, а постачальником є закордонна ком-

панія.

Договір лізингу, за яким орендується майно, яке лізинго-

давець придбає в інтересах орендаря в підприємства-поста-

чальника.

Договір лізингу, за яким підприємство передає частину

власного майна лізинговій компанії з одночасним підписан-

ням контракту про його оренду.

Договір лізингу, учасниками якого виступають представ-

ники однієї країни.

Договір лізингу, учасниками якого виступають представ-

ники різних країн.

Договір лізингу з пільговими умовами, застосовується для

стимулювання розвитку окремих галузей промисловості.

Договір лізингу, за яким орендар має право доповнювати

список обладнання без підписання нових контрактів.

ТЕМА 8. Кредит у ринковій економіці. 251

* Лізинговий кредит - стосунки між юридичними особами,

що виникають унаслідок оренди майна і супроводжуються

укладанням лізингової угоди [5, с.241].

Об'єктом (предметом) лізингу є нерухоме і рухоме майно, яке

належить до основних фондів: будинки, споруди, машини, устаткування,

транспортні засоби, обчислювальна та інша техніка.

Суб'єктом лізингу виступають три сторони:

> продавець або постачальник предмету лізингу - підприємства,

організації та інші суб'єкти господарювання, які здійснюють виробництво

і реалізацію машин та обладнання;

> лізингодавець (орендодавець) - суб'єкт господарювання, який

передає в користування об'єкти лізингу за договорами лізингу (лізингові

компанії, банківські або небанківські фінансові установи);

> лізингоодержувач (орендар, користувач) -суб'єкт господарю-

вання, який одержує в користування матеріальні цінності на певний час.

На підставі аналізу наукової літератури можна запропонувати таку

класифікацію лізингових операцій (табл. 8.4.).

Лізинговий кредит має велике народногосподарське значення як зруч-

не та особливе джерело фінансування розвитку технологічного базису

виробничого процесу.

Лізингові операції надають вигоди та відкривають перспективи для

всіх суб'єктів їх здійснення.

* Міжнародний кредит - кредит, що надається державою,

банком, іншою юридичною або фізичною особою однієї країни

іншій країні, а також: банкові, юридичній або фізичній особі

іншої країни на певний термін на умовах повернення та

оплати процентів [5, с.241].

Суб'єктами міжнародного кредиту є державні структури, міжна-

родні та регіональні валютно-кредитні організації, банки, підприємства

(фірми), окремі громадяни.

Сьогодні існують та розвиваються різноманітні форми міжнародного

кредиту. їх класифікацію можна здійснити за такими ознаками (табл.

8.5.).

Основними міжнародними організаціями, з якими активно співпрацює

Україна, є Міжнародний валютний фонд, Світовий та Європейський банки

реконструкції і розвитку.

252

ГРОШІ ТА КРЕДИТ.

Таблиця 8.5.

Класифікація видів міжбанківського кредиту.

Ознаки

Види кредитування

Об'єкти кредитування

Форми кредитування

Строки погашення

Вид міжнародного кредиту

• приватні кредити, надані юридичними особами

(фірмові);

• банками (банківські);

• державні позики;

• кредити, надані на двосторонній (міждержавні) та на

багатосторонній основі;

• змішані кредити за участі приватних кредиторів та

держави

• для міжнародної торгівлі;

• для інвестиційних процесів;

• для регулювання платіжних балансів і зовнішнього

боргу різних країн

• товарна;

• валютна

• короткострокові (до 1 року);

• середньострокові (від 1 до 5 років);

• довгострокові (більше 5 років)

8.3. Сутність, організація та технологія банківського

кредитування

Для аналізу складових кредитного процесу необхідно розглянути це

поняття.

Процес кредитний - рух банківського кредиту як послідовний перебіг

його організаційних стадій (етапів). У теорії і практиці кредитування

виокремлюють, як правило, сім основних стадій (табл. 8.6.) [5, с. 366].

Правове регулювання надання кредитів банками регламентується

Законом України "Про банки і банківську діяльність", Цивільним кодек-

сом України, нормативними актами Національного банку України,

статутами банків та кредитними договорами.

Банки мають право самостійно встановлювати рівень процентної

ставки за міжбанківськими кредитами залежно від попиту та пропозиції

на міжбанківському ринку та рівня облікової ставки Національного

банку України.

Суть процента як економічної категорії полягає в тім, що він

становить частину прибутку, котру позичальник сплачує за взятий у

кредит грошовий капітал.

За призначенням позичковий процент, з одного боку, відображає

ТЕМА 8. Кредит у ринковій економіці.

253

Таблиця 8.6.

Характеристика стадій кредитного процесу.

Вид етапу

/. Розгляд заявки на

отримання кредиту

П. Аналіз фінансового стану

(кредитоспроможності)

клієнтів.

Кредитоспроможність —

наявність передумов для

отримання кредиту,

спроможність повернути

його в повному обсязі й у

певний термін [5, с.244].

III. Розробка умов позики,

підготовка та укладання

кредитного договору.

IV. Визначення порядку

забезпечення кредиту,

гарантій повернення позики.

V. Процедура надання

позики

Зміст роботи за етапом

• аналіз і попередній відбір заявок на отримання кредиту;

• зібрання найновішої інформації про потенціального

позичальника

Найчастіше виділяють п'ять груп показників за такими

напрямками фінансового аналізу:

• аналіз ліквідності;

• аналіз поточної діяльності;

• аналіз фінансової стійкості;

• аналіз рентабельності;

• аналіз стану і діяльності на ринку капіталів.

Систематизація отриманої інформації про позичальника,

яка групується в кредитній справі позичальника таким

чином:

• матеріали з надання кредиту (кредитний договір, боргові

зобов'язання, гарантійні листи);

• фінансово-економічна інформація (бухгалтерські

баланси, звіти про прибутки та збитки, бізнес-плани);

• матеріали про кредитоспроможність позичальника

(довідки, отримані від інших банків, запити,

листування, звіти аудиторських фірм). Завершується цей

етап оформленням і укладанням кредитного договору.

• обгрунтований вибір об'єкта (предмета) застави;

• укладання угоди про заставу;

• складання довідки - переліку (опису майна), що

пропонується як застава;

• документи, які засвідчують право власності

позичальника на це майно;

• гарантійний лист;

• забезпечення кредитного ризику страхуванням (страхове

свідоцтво), може укладатися тристороння угода: - банк -

гарант (поручитель, страхова організація) — позичальник

• визначається особливостями кредитної операції:

- кредити надаються у безготівковій формі, шляхом

сплати платіжних документів з позичкового рахунку як

у національній, так і в іноземній валюті у порядку,

визначеному чинним законодавством та нормативними

актами Національного банку України;

- кредити надаються у готівковій формі для коррахунків

із здавачами сільськогосподарської продукції в інших,

передбачених чинним законодавством України та

нормативно-правовими актами Національного банку

України випадках;

• має бути зручною, оперативною, взаємовигідною для

банку та позичальника

254

ГРОШІ ТА КРЕДИТ

Продовження табл. 8.6.

Вид етапу

VI Процедура погашення

позики

VII Контроль за кредитною

операцією

Зміст роботи за етапом

• погашення заборгованості за кредит та відсотків за його

користування здійснюється у порядку, який

встановлюється сторонами під час укладання угоди про

надання кредиту,

• відстрочення погашення кредиту з підвищенням

процентної ставки здійснюється банком у виняткових

випадках, у разі виникнення у позичальника тимчасових

фінансових ускладнень

• банк здійснює контроль за виконанням позичальником

умов кредитного договору, цільовим використанням

кредитного договору, цільовим використанням кредиту,

своєчасним і повним його погашенням,

• у разі виявлення фактів використання кредиту не за

цільовим призначенням банк має право достроково

розірвати кредитний договір, що є підставою для

стягнення всіх коштів у межах зобов'язань позичальника

за кредитним договором у встановленому чинним

законодавством порядку

ефективність використання позичкового капіталу, з іншого - має

забезпечити доходи банку, компенсувати його витрати.

Процентні ставки бувають:

> постійні (фіксовані), які не змінюються протягом усього періоду

кредитування;

> змінні (плаваючі), які змінюються в процесі кредитування. Щоб

запобігти втратам (зменшити ризик), банки, особливо в період інфляції,

користуються змінними процентними ставками за кредит, періодично

їх переглядаючи.

Оцінка зміни вартості грошей в часі (дисконтування або нарощування)

може здійснюватися за простими (для короткострокових) або склад-

ними (для довгострокових) процентами.

Якщо ставки відсотків застосовуються до початкової суми протягом

всього періоду - це простий процент. Складний процент - це сума,

що нараховується до вартості з нарахованими в попередньому періоді

відсотками.

Сума простого процента в процесі нарощування визначається за

формулою:

І = Р х nх i (8.1)

де:

I - сума процента за період у цілому;