Стровский Л.Е. Внешнеэкономическая деятельность предприятия

Подождите немного. Документ загружается.

9. Валютно-финанс

овые отношения предприятий с зарубежными парт-

Глава 10. родный рынок ценных бумаг. Операции на международ-

Глава 11. еская деятельность

Раздел IV

Финансовые аспекты организации

внешнеэкономической деятельности

Глава

нерами

Междуна

ных биржах, торгах, аукционах

Страхование и внешнеэкономич

Глава 9

Валютно-финансовые отношения предприятий

с зарубежными партнерами

9.1. Основы валютного законодательства РФ

ждународных расчетов

ñèéñêîé Ôåäå-

ðàö

åíî

âñå ðåãóëèðóåìûå îïåðàöèè äîëæ-

îíå — íå äîïóñ-

öèè îñóùåñòâëÿ-

åòñÿ îðãàíàìè è àãåíòàìè âàëþòíîãî êîíòðîëÿ. Îðãàíàìè âàëþòíî-

ãî êîíòðîëÿ ÿâëÿþòñÿ Áàíê Ðîññèè è Ïðàâèòåëüñòâî ÐÔ.

9.2. Ос

новы организации международных расчетов

9.3. Формы международных расчетов

9.4. Банковская гарантия в практике ме

9.5. Валютно-финансовые условия контрактов

9.6. Кредитование внешней торговли

9.1. Основы валютного законодательства РФ

Îñíîâíûå íàïðàâëåíèÿ âàëþòíîé ïîëèòèêè Ðîñ

èè ðåãóëèðóþòñÿ Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì ¹ 173-ÔÇ îò 10 äåêàá-

ðÿ 2003 ã. «Î âàëþòíîì è âàëþòíîì êîíòðîëå». Â ýòîì àêòå îïðåäå-

ëåíû îñíîâíûå ïðèíöèïû îñóùåñòâëåíèÿ âàëþòíûõ îïåðàöèé:

 îñíîâíûì ïîëîæåíèåì çàêîíà ÿâëÿåòñÿ ïðèíöèï «ðàçðåø

âñå, ÷òî íå çàïðåùåíî» — åñëè ïîðÿäîê ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèè

íå óñòàíîâëåí, îïåðàöèÿ ïðîâîäèòñÿ áåç îãðàíè÷åíèé; âñå

ñîìíåíèÿ, ïðîòèâîðå÷èÿ è íåÿñíîñòè àêòîâ âàëþòíîãî çàêî-

íîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè òîëêóþòñÿ â ïîëüçó ðå-

çèäåíòîâ è íåðåçèäåíòîâ;

 çàêîí ïðÿìîãî äåéñòâèÿ —

íû áûòü ïðÿìî â íåì ïîèìåíîâàíû;

 âñå âèäû îãðàíè÷åíèé ïðÿìî óêàçàíû â çàê

êàåòñÿ óñòàíîâëåíèå èíûõ òðåáîâàíèé è/èëè îãðàíè÷åíèé ê

ïîðÿäêó ïðîâåäåíèÿ âàëþòíûõ îïåðàöèé è/èëè ê ðåçèäåíòàì

è íåðåçèäåíòàì, êðîìå óñòàíîâëåííûõ çàêîíîì;

 èñêëþ÷åíû èíäèâèäóàëüíûå îãðàíè÷åíèÿ

Âàëþòíîå ðåãóëèðîâàíèå â Ðîññèéñêîé Ôåäåðà

Â îòíîøåíèè èíäèâèäóàëüíûõ îòíîøåíèé, ïîëó÷åííûõ ðåçèäåíòàìè è íåðåçè-

äåíòàìè äî âñòóïëåíèÿ çàêîíà â ñèëó, óñòàíîâëåí îñîáûé ïîðÿäîê èõ èñïîëüçî-

âàíèÿ, ïðåäóñìàòðèâàþùèé îãðàíè÷åíèå ñðîêà èõ äåéñòâèÿ.

9. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами

229

Ðîññèéñêèì âàëþòíûì çàêîíîäàòåëüñòâîì ÐÔ ÷åòêî ðàçãðàíè-

÷åíà êîìïåòåíöèÿ îðãàíîâ âàëþòíîãî êîíòðîëÿ: åñëè ñôåðà ðåãóëè-

ðîâàíèÿ âàëþòíûõ îïåðàöèé ïðàâèòåëüñòâîì îãðàíè÷åíà â îñíîâ-

íîì

îæèâàþùèå â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íà îñíî-

âà;

à ïðåäåëàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ôèëèàëû,

ÿ:

â ñîîòâ

åòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëü-

óäàðñòâ è èìåþùèå ìåñòîíàõîæäåíèå

üñòâåííûå îðãàíèçàöèè,

ñðåäñòâà ïëàòåæà ïðè ðàñ÷å-

íòàì

è;

÷óæäåíèå íåðåçèäåíòàìè öåííûõ áóìàã,

ýêñïîðòíî-èìïîðòíûìè îïåðàöèÿìè, òî Áàíê Ðîññèè óïîëíî-

ìî÷åí ðåãóëèðîâàòü îïåðàöèè ñ öåííûìè áóìàãàìè, êðåäèòíûå è

äåïîçèòíûå îïåðàöèè è ò.ï.

Ôèçè÷åñêèå è þðèäè÷åñêèå ëèöà, ó÷àñòâóþùèå â ïðîâåäåíèè

âàëþòíûõ îïåðàöèé, äåëÿòñÿ íà ðåçèäåíòîâ è íåðåçèäåíòîâ. Ê ðåçè-

äåíòàì îòíîñÿòñÿ:

 ôèçè÷åñêèå ëèöà, ÿâëÿþùèåñÿ ãðàæäàíàìè Ðîññèéñêîé Ôå-

äåðàöèè;

 ïîñòîÿííî ïð

âàíèè âèäà íà æèòåëüñòâî èíîñòðàííûå ãðàæäàíå è ëèöà áåç

ãðàæäàíñò

 þðèäè÷åñêèå ëèöà, ñîçäàííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëü-

ñòâîì Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè;

 íàõîäÿùèåñÿ ç

ïðåäñòàâèòåëüñòâà è èíûå ïîäðàçäåëåíèÿ þðèäè÷åñêèõ ëèö-

ðåçèäåíòîâ;

 äèïëîìàòè÷åñêèå è èíûå îôèöèàëüíûå ïðåäñòàâèòåëüñòâà

Ðîññèè çà åå ïðåäåëàìè è äð.

Íåðåçèäåíòàìè ÿâëÿþòñ

 ôèçè÷åñêèå ëèöà, íå ÿâëÿþùèåñÿ ðåçèäåíòàìè;

 þðèäè÷åñêèå ëèöà, ñîçäàííûå

ñòâîì èíîñòðàííûõ ãîñ

çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèè;

 íàõîäÿùèåñÿ íà òåððèòîðèè Ðîññèè ôèëèàëû, ïðåäñòàâèòåëü-

ñòâà è äðóãèå ïîäðàçäåëåíèÿ þðèäè÷åñêèõ ëèö-íåðåçèäåíòîâ;

 ìåæãîñóäàðñòâåííûå è ìåæïðàâèòåë

äèïëîìàòè÷åñêèå è èíûå ïðåäñòàâèòåëüñòâà èíîñòðàííûõ ãî-

ñóäàðñòâ è äð.

Ê âàëþòíûì îïåðàöèÿì îòíîñÿòñÿ:

 èñïîëüçîâàíèå èíîñòðàííîé âàëþòû â êà÷åñòâå ñðåäñòâà ïëà-

òåæà;

 èñïîëüçîâàíèå ðóáëåé â êà÷åñòâå

òàõ ìåæäó ðåçèäåíòàìè è íåðåçèäåíòàìè, à òàêæå ìåæäó íå-

ðåçèäå

 ïðèîáðåòåíèå è îò÷óæäåíèå ðåçèäåíòàìè öåííûõ áóìàã, óäî-

ñòîâåðÿþùèõ ïðàâî ïîëó÷åíèÿ èíîñòðàííîé âàëþòû;

 ïðèîáðåòåíèå è îò

óäîñòîâåðÿþùèõ ïðàâî ïîëó÷åíèÿ ðóáëåé, è äð.

IV. Финансовые аспекты организации внешнеэкономической деятельности

230

Â âàëþòíîì çàêîíîäàòåëüñòâå ñóùåñòâóåò åùå îäíî ïðèíöèïè-

àëüíîå ðàçãðàíè÷åíèå: âûäåëåíû âíóòðåííèå è âíåøíèå öåííûå

áóì

èé. Âàëþòíûå îïåðàöèè ìåæäó íåðåçèäåíòà-

ìè

áàíêàõ-íåðåçèäåíòàõ, â òîì ÷èñëå ðàñïîëîæåííûõ

çà

ðåáîâàíèå î ðåïàòðèàöèè ðåçèäåíòàìè èíîñòðàí-

íîé

ïîëíîìî÷åí-

íûì

àãè. Ýêîíîìè÷åñêàÿ ñóòü ýòîãî ðàçãðàíè÷åíèÿ îñíîâàíà íà

òîì, ïðàâî ïîëó÷åíèÿ êàêîé âàëþòû óäîñòîâåðÿåò òà èëè èíàÿ

öåííàÿ áóìàãà: öåííàÿ áóìàãà, óäîñòîâåðÿþùàÿ ïðàâî ïîëó÷åíèÿ

âàëþòû Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè — ðóáëåé, ÿâëÿåòñÿ âíóòðåííåé, à

öåííàÿ áóìàãà, êîòîðîé çàêðåïëåíî ïðàâî ïîëó÷åíèÿ èíîñòðàííîé

âàëþòû, — âíåøíåé.

Âàëþòíûå îïåðàöèè ìåæäó ðåçèäåíòàìè è íåðåçèäåíòàìè ïðî-

âîäÿòñÿ áåç îãðàíè÷åí

òàêæå ïðîâîäÿòñÿ áåç îãðàíè÷åíèé, çà èñêëþ÷åíèåì îïåðàöèé,

ñâÿçàííûõ ñ âíóòðåííèìè öåííûìè áóìàãàìè è ñ ðàñ÷åòàìè â ðóá-

ëÿõ. Âàëþòíûå îïåðàöèè ìåæäó ðåçèäåíòàìè çàïðåùåíû, çà èñêëþ-

÷åíèåì òàêèõ îïåðàöèé, êàê îñóùåñòâëåíèå îáÿçàòåëüíûõ ïëàòåæåé

(íàëîãîâ, ïîøëèí) â èíîñòðàííîé âàëþòå, îïåðàöèè ñ óïîëíîìî-

÷åííûìè áàíêàìè, äàðåíèå âàëþòíûõ öåííîñòåé áëèçêèì ðîäñò-

âåííèêàì è äð.

Âàëþòíûì çàêîíîäàòåëüñòâîì çàêðåïëåíî ïðàâî ðåçèäåíòîâ îò-

êðûâàòü ñ÷åòà â

ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèè, ðåãóëèðóåòñÿ ïîðÿäîê êóïëè-

ïðîäàæè ðåçèäåíòàìè è íåðåçèäåíòàìè èíîñòðàííîé âàëþòû çà

ðóáëè, ââîçà, âûâîçà è ïåðåñûëêè èç Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è â

Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ èíîñòðàííîé âàëþòû, âíóòðåííèõ è âíåø-

íèõ öåííûõ áóìàã. Íàïðèìåð, â íàñòîÿùåå âðåìÿ ïðè óñëîâèè

ïèñüìåííîãî äåêëàðèðîâàíèÿ áåç îãðàíè÷åíèé ôèçè÷åñêèì ëèöîì —

ðåçèäåíòîì ìîæåò áûòü âûâåçåíà èíîñòðàííàÿ âàëþòà â ñóììå, íå

ïðåâûøàþùåé 10 000 äîëë. ÑØÀ èëè åå ýêâèâàëåíòà â èíîé èíî-

ñòðàííîé âàëþòå.

Âàæíåéøèì òðåáîâàíèåì äåéñòâóþùåãî âàëþòíîãî çàêîíîäà-

òåëüñòâà ÿâëÿåòñÿ ò

è ðîññèéñêîé âàëþòû (ïðè îñóùåñòâëåíèè âíåøíåòîðãîâîé

äåÿòåëüíîñòè ðåçèäåíòû îáÿçàíû â ñðîêè, ïðåäóñìîòðåííûå êîí-

òðàêòîì, îáåñïå÷èòü ïîëó÷åíèå îò íåðåçèäåíòîâ ýêñïîðòíîé âûðó÷-

êè â ðóáëÿõ èëè èíîñòðàííîé âàëþòû èëè âîçâðàò äåíåæíûõ

ñðåäñòâ, åñëè â ñîîòâåòñòâèè ñ óñëîâèÿìè èìïîðòíîãî äîãîâîðà íå-

ðåçèäåíòó áûë óïëà÷åí àâàíñ). Òðåáîâàíèÿ ðîññèéñêîãî âàëþòíîãî

çàêîíîäàòåëüñòâà óòî÷íåíû è ðåãëàìåíòèðîâàíû â ðÿäå íîðìàòèâ-

íûõ àêòîâ, ïðèíÿòûõ â ðàçâèòèå ôåäåðàëüíîãî çàêîíà.

Èíñòðóêöèåé Áàíêà Ðîññèè ¹ 117-È îò 15 èþíÿ 2004 ã. «Î ïî-

ðÿäêå ïðåäñòàâëåíèÿ ðåçèäåíòàìè è íåðåçèäåíòàìè ó

áàíêàì äîêóìåíòîâ è èíôîðìàöèè ïðè îñóùåñòâëåíèè âàëþò-

íûõ îïåðàöèé, ïîðÿäêå ó÷åòà óïîëíîìî÷åííûìè áàíêàìè âàëþòíûõ

9. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами

231

îïåðàöèé è îôîðìëåíèÿ ïàñïîðòîâ ñäåëîê» óñòàíîâëåíî, ÷òî ïðè

ïðîâåäåíèè âàëþòíîé îïåðàöèè, ñâÿçàííîé ñ ïîëó÷åíèåì èëè ïðå-

äîñòàâëåíèåì êðåäèòà íåðåçèäåíòó, ñ ýêñïîðòîì èëè èìïîðòîì òî-

âàðîâ, ðàáîò, óñëóã, ðåçóëüòàòîâ èíòåëëåêòóàëüíîé äåÿòåëüíîñòè ðå-

çèäåíò îáÿçàí îôîðìèòü â áàíêå ïàñïîðò ñäåëêè, êîòîðûé ôàêòè÷å-

ñêè ÿâëÿåòñÿ îòðàæåíèåì îñíîâíûõ äàííûõ î âíåøíåòîðãîâîì êîí-

òðàêòå: â ïàñïîðòå ñäåëêè, ïîìèìî äàííûõ ðåçèäåíòà, óêàçûâàåòñÿ

èíîñòðàííûé êîíòðàãåíò, íîìåð è äàòà êîíòðàêòà, ñóììà êîíòðàêòà

è ò.ï. Â äàëüíåéøåì ïðè ïðîâåäåíèè ðàñ÷åòîâ ïî êîíòðàêòó è ïðè

òàìîæåííîì îôîðìëåíèè ââîçèìûõ èëè âûâîçèìûõ òîâàðîâ ññûëêà

èëè ïðåäñòàâëåíèå ïàñïîðòà ñäåëêè îáÿçàòåëüíû. Ïîðÿäîê è ñðîêè

ïðåäñòàâëåíèÿ â áàíê äîêóìåíòîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ ââîç èëè âûâîç

òîâàðîâ, à òàêæå îêàçàíèå óñëóã, âûïîëíåíèå ðàáîò è ò.ï., îïðåäå-

ëåí ïîëîæåíèåì Áàíêà Ðîññèè ¹ 258-Ï îò 1 èþíÿ 2004 ã. «Î ïî-

ðÿäêå ïðåäñòàâëåíèÿ ðåçèäåíòàìè óïîëíîìî÷åííûì áàíêàì ïîä-

òâåðæäàþùèõ äîêóìåíòîâ è èíôîðìàöèè, ñâÿçàííûõ ñ ïðîâåäåíèåì

âàëþòíûõ îïåðàöèé ñ íåðåçèäåíòàìè ïî âíåøíåòîðãîâûì ñäåëêàì,

è îñóùåñòâëåíèÿ óïîëíîìî÷åííûìè áàíêàìè êîíòðîëÿ çà ïðîâåäå-

íèåì âàëþòíûõ îïåðàöèé».

9.2. Основы организации международных расчетов

è áàçè-

äîãîâî-

ðåí

åâîçìîæíûå ôîðìû

ñîò

èí-

òåð

à ñ äðóãèìè, — îäíà èç

âàæ

Ìåæäóíàðîäíûå ðàñ÷åòû, âàëþòíûå áàíêîâñêèå îïåðàöè

ðóþòñÿ íà óñòàíîâëåííûõ ìåæäó áàíêàìè ñïåöèôè÷åñêèõ

íîñòÿõ î ïîðÿäêå è óñëîâèÿõ ïðîâåäåíèÿ ýòèõ îïåðàöèé, ÷òî

âûðàæàåòñÿ â êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèÿõ.

Îñíîâó îðãàíèçàöèè ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ ñîñòàâëÿþò ìåæ-

áàíêîâñêèå êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ — âñ

ðóäíè÷åñòâà ìåæäó äâóìÿ áàíêàìè, êîòîðûå îñíîâûâàþòñÿ íà

äîãîâîðå (íåñêîëüêèõ äîãîâîðàõ), çàêëþ÷åííîì ìåæäó áàíêàìè.

Áàíê-êîððåñïîíäåíò — ýòî áàíê-ïàðòíåð, êîòîðûé â îãîâîðåí-

íûõ âçàèìíûì ñîãëàøåíèåì ïðåäåëàõ çàùèùàåò è ïðåäñòàâëÿåò

åñû äðóãîãî áàíêà òàì, ãäå ïîñëåäíèé íå ìîæåò èëè ñ÷èòàåò íå-

ýôôåêòèâíûì äåëàòü ýòî ñàìîñòîÿòåëüíî.

Êîððåñïîíäåíòñêàÿ ñåòü áàíêà, ò.å. ñîâîêóïíîñòü, ñèñòåìà êîð-

ðåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé äàííîãî áàíê

íåéøèõ âíåøíèõ îðãàíèçàöèîííûõ ñòðóêòóð, ÷åðåç ïîñðåäñòâî

êîòîðûõ áàíê ïðîâîäèò ñâîè äåëîâûå îïåðàöèè. Áàíêè-

êîððåñïîíäåíòû, êàê ïðàâèëî, ïðåäîñòàâëÿþò äðóã äðóãó íà ðåãó-

ëÿðíîé îñíîâå óñëóãè â âèäå ñòàíäàðòíûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ.

Êàæäûé èç áàíêîâ ìîæåò ñàì âîñïîëüçîâàòüñÿ ýòèìè óñëóãàìè èëè

íà èõ îñíîâå ñîñòàâèòü ñâîé ïàêåò óñëóã äëÿ êëèåíòîâ.

IV. Финансовые аспекты организации внешнеэкономической деятельности

232

Êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ ñòðîÿòñÿ íà òðåõ îñíîâíûõ ïî-

çèöèÿõ:

1) äîãîâîð îïðåäåëÿåò îñíîâíûå ïðèíöèïû è íàïðàâëåíèÿ ñî-

òðóäíè÷åñòâà

;

ðàöèè â ðàìêàõ ìåæáàíêîâñêîãî ñîòðóäíè÷åñòâà;

ä-

ì; ñîáñòâåííûé ñ÷åò áàíêà â äðóãîì áàíêå íàçûâàåòñÿ

êîð

ñîñòàâëÿþò îñíîâó ïðîâåäåíèÿ ìåæäóíàðîäíûõ

ïëà

èòü, ÷òî äîêó-

ìåí

îäïèñè íà äîêóìåíòå (èñïîëüçóåòñÿ àëüáîì ñ îá-

ëèö, îòòèñêè ïå÷àòè);

2) äîê

óìåíòû (ñîîáùåíèÿ) ïîäòâåðæäàþò ñîâåðøåíèå / îòêàç îò

ñîâåðøåíèÿ îïå

3) ñðåäñòâà ñâÿçè è ìåòîäû èäåíòèôèêàöèè è àâòîðèçàöèè ñî-

îáùåíèé ïîçâîëÿþò ïîëó÷èòü ñîîáùåíèÿ è ïîäòâåðäèòü èõ ïî

ëèííîñòü.

Ñ÷åò áàíêà, îòêðûòûé â äðóãîì áàíêå, íàçûâàþò êîððåñïîíäåíò-

ñêèì ñ÷åòî

ðåñïîíäåíòñêèì ñ÷åòîì òèïà «íîñòðî», à ñ÷åò äðóãîãî áàíêà â

ýòîì áàíêå — ñ÷åòîì òèïà «ëîðî». Ïðàâèëà îòêðûòèÿ è âåäåíèÿ

êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòîâ îïðåäåëÿþòñÿ êàê íàöèîíàëüíûì çàêî-

íîäàòåëüñòâîì, òàê è ìåæäóíàðîäíîé ïðàêòèêîé (åñëè áàíêè-

êîððåñïîíäåíòû íàõîäÿòñÿ â ðàçíûõ ñòðàíàõ) è âî ìíîãîì àíàëî-

ãè÷íû ïîðÿäêó îòêðûòèÿ è âåäåíèÿ â áàíêå ñ÷åòà êëèåíòà — þðè-

äè÷åñêîãî ëèöà.

Äîêóìåíòû, íà êîòîðûõ ñòðîèòñÿ òåêóùàÿ ðàáîòà ïî êîððåñïîí-

äåíòñêîìó ñ÷åòó,

òåæåé. Îñíîâíûõ äîêóìåíòîâ òðè: äåáåòîâîå àâèçî, êðåäèòîâîå

àâèçî è âûïèñêà. Äåáåòîâîå àâèçî — ýòî äîêóìåíò, ïîäòâåðæäàþ-

ùèé ñïèñàíèå ñî ñ÷åòà, â êîòîðîì óêàçàíî, íà êàêîì îñíîâàíèè è

ïî êàêîé îïåðàöèè ïðîâåäåíî ñïèñàíèå; êðåäèòîâîå àâèçî — ýòî

äîêóìåíò, ïîäòâåðæäàþùèé çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò, â êîòîðîì

óêàçàíû äàííûå, àíàëîãè÷íûå äàííûì ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ, íà

îñíîâàíèè êîòîðîãî çà÷èñëåíèå ïðîèçâåäåíî (ïëàòåëüùèê, ïîëó÷à-

òåëü, íîìåð ñ÷åòà ïîëó÷àòåëÿ è ò.ä.); âûïèñêà — ýòî äîêóìåíò, ñî-

äåðæàùèé ïåðå÷åíü îïåðàöèé ïî ñïèñàíèþ è çà÷èñëåíèþ íà ñ÷åò çà

îïðåäåëåííûé ïåðèîä, à òàêæå âõîäÿùåå è èñõîäÿùåå ñàëüäî (îñòà-

òîê ñðåäñòâ ñîîòâåòñòâåííî íà íà÷àëî è êîíåö äíÿ).

Äëÿ ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèè íà îñíîâàíèè ïîëó÷åííûõ äîêóìåí-

òîâ íåîáõîäèìî óñòàíîâèòü èõ ïîäëèííîñòü: ïðîâåð

òû èñõîäÿò îò áàíêà è îòïðàâëåíû èëè ïîäïèñàíû óïîëíîìî-

÷åííûì ëèöîì. Äëÿ ýòîãî äîêóìåíòû äîëæíû ïðîéòè àóòåíòèôè-

êàöèþ — ïðîâåðêó ïîäëèííîñòè òåì èëè èíûì îãîâîðåííûì áàí-

êàìè ñïîñîáîì.

Îñíîâíûå ñïîñîáû àóòåíòèôèêàöèè:

 ïðîâåðêà ï

ðàçöàìè ïîäïèñåé óïîëíîìî÷åííûõ

Â ðÿäå ñëó÷àåâ äâóñòîðîííèé äîãîâîð íå çàêëþ÷àåòñÿ, à ìåæáàíêîâñêèå êîð-

ðåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ óñòàíàâëèâàþòñÿ íà îñíîâå îáìåíà ïèñüìàìè.

9. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами

233

 êëþ÷åâàíèå ñîîáùåíèé — âêëþ÷åíèå â òåêñò ñîîáùåíèÿ

÷èñëà, êîòîðîå ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî îïðåäåëåííûì ïðàâèëàì, è

ìíîå; îáû÷íî êîäèðó-

расчетов

ñ÷åòîâ â ìèðîâîé áàí-

ðåâîä, àêêðåäèòèâ, èí-

êàñ

êîâñêèé ïåðåâîä. Áàíêîâñêèé ïåðåâîä (bank transfer) — ýòî

ïëà ÿ óñëóãà áàíêà, ïðåäîñòàâëÿåìàÿ ïî äîãîâîðó ñ÷åòà, çàêëþ÷åí-

íîã

ñòî

èñï

;

òèðîâàíèÿ;

àèìåíîâàíèå, àäðåñ, íîìåð ñ÷åòà);

àð) (íàèìåíîâàíèå, àäðåñ, íîìåð ñ÷åòà);

íèå, ãîðîä,

—

ýòîò ð

àñ÷åò çàâèñèò îò íåêîòîðûõ ïàðàìåòðîâ äîêóìåíòà —

ñóììû, âàëþòû, äàòû è ò.ï.; ýòî ÷èñëî íàçûâàþò òåëåãðàô-

íûì èëè òåëåêñíûì êëþ÷îì (test key);

 àâòîìàòè÷åñêîå øèôðîâàíèå è àóòåíòèôèêàöèÿ ñîîáùåíèé

(ïðîãðàììíîå èëè àïïàðàòíî-ïðîãðàì

åòñÿ âñå ñîîáùåíèå);

 ñèñòåìà ïàðîëåé äîñòóïà.

9.3. Формы международных

Îñíîâíûìè ôîðìàìè ìåæäóíàðîäíûõ ðà

êîâñêîé ïðàêòèêå ÿâëÿþòñÿ áàíêîâñêèé ïå

ñî.

Áàí

òíà

î áàíêîì ñ êëèåíòîì, è â ñîîòâåòñòâèè ñ ïëàòåæíûì ïîðó÷åíèåì

êëèåíòà. Áàíêîâñêèé ïåðåâîä êàê ôîðìà ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ

ÿâëÿåòñÿ íà ñåãîäíÿøíèé äåíü ñàìûì ðàñïðîñòðàíåííûì — äî 90%

ðàñ÷åòîâ îñóùåñòâëÿþòñÿ èìåííî â ôîðìå áàíêîâñêîãî ïåðåâîäà.

Òåðìèíû «áàíêîâñêèé ïåðåâîä» è «ïëàòåæ» íà ïðàêòèêå èñïîëü-

çóþòñÿ êàê âçàèìîçàìåíÿåìûå, îäíàêî îíè íå èäåíòè÷íû. ×à

îëüçóåìûå òåðìèíû «ïî÷òîâûé ïåðåâîä», «òåëåãðàôíûé ïåðå-

âîä», «ýëåêòðîííûé ïåðåâîä» óêàçûâàþò íà ñïîñîá ñâÿçè ìåæäó

áàíêàìè-êîððåñïîíäåíòàìè, êîòîðûé îíè èñïîëüçóþò â ïðîöåññå

îñóùåñòâëåíèÿ ïåðåâîäà. Â ñîâðåìåííîé ôèíàíñîâîé ñèñòåìå òåëå-

ãðàôíûå è ïî÷òîâûå ïåðåâîäû íå èñïîëüçóþòñÿ, êàê óñòàðåâøèå è

îñíîâàííûå íà ñëèøêîì ìåäëåííûõ äëÿ ñîâðåìåííîãî ôèíàíñîâîãî

ðûíêà ñðåäñòâàõ ñâÿçè.

Îñíîâíûå ïàðàìåòðû áàíêîâñêîãî ïåðåâîäà:

 ñóììà;

 âàëþòà;

 äàòà ïëàòåæà

 äàòà âàëþ

 ïëàòåëüùèê (í

 ïîëó÷àòåëü (áåíåôèöè

 áàíê ïîëó÷àòåëÿ (áàíê áåíåôèöèàðà) (íàèìåíîâà

ñòðàíà, èäåíòèôèêàöèîííûé êîä — SWIFT, IBAN è ò.ï.);

 áàíê-ïîñðåäíèê (áàíê-êîððåñïîíäåíò) (íàèìåíîâàíèå, ãîðîä,

ñòðàíà, èäåíòèôèêàöèîííûé êîä — SWIFT, IBAN è ò.ï.)

IV. Финансовые аспекты организации внешнеэкономической деятельности

234

íå îáÿçàòåëüíûé ïàðàìåòð, íî æåëàòåëåí äëÿ óñêîðåíèÿ ïðî-

õîæäåíèÿ ïëàòåæà;

 óñëîâèå îïëàòû êîìèññèè;

 íàçíà÷åíèå ïëàòåæà.

âóþò â ïðîöåññå ïåðåâîäà, óêàçàí-

íàçûâàþòñÿ ïëàòåæíûìè èíñòðóêöèÿìè.

òåæ

é îïëàòû êîìèññèè:

îâ è áàíêà áåíåôè-

êòè÷åñêè áåíåôèöè-

âøåéñÿ â ðàçâèòûõ ñòðàíàõ ïðàêòè-

òà â áàíêå ñïèñûâàåòñÿ

ñóì

è â ïëàòåæíîì ïîðó-

Äàííûå áàíêîâ, êîòîðûå ó÷àñò

íûå â ïëàòåæíîì ïîðó÷åíèè,

Äàòà âàë

þòèðîâàíèÿ — ýòî äàòà ïåðåõîäà ïðàâà ñîáñòâåííîñòè

íà äåíåæíûå ñðåäñòâà ïîëó÷àòåëþ (áåíåôèöèàðó). Èñïîëíåíèå ïëà-

íûõ ïîðó÷åíèé òîé èëè èíîé äàòîé âàëþòèðîâàíèÿ çàâèñèò, êàê

ïðàâèëî, îò ñðîêà ïîñòóïëåíèÿ ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ â áàíê: íà-

ïðèìåð, åñëè ïëàòåæíîå ïîðó÷åíèå ïîñòóïèëî äî 14 ÷ 00 ìèí, îíî

èñïîëíÿåòñÿ äàòîé âàëþòèðîâàíèÿ «ñåãîäíÿ» (èëè òåêóùèì äíåì),

åñëè ïîñëå ýòîãî ñðîêà — äàòîé âàëþòèðîâàíèÿ «çàâòðà» (èëè ñëå-

äóþùèì ðàáî÷èì äíåì).

Ïðè âûïîëíåíèè ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé êëèåíòîâ âîçìîæíû òðè

âàðèàíòà óêàçàíèÿ óñëîâè

 çà ñ÷åò ïëàòåëüùèêà (our) — âñå êîìèññèîííûå ðàñõîäû áàí-

êà ïëàòåëüùèêà, áàíêîâ-êîððåñïîíäåíò

öèàðà âçèìàþòñÿ ñî ñ÷åòà ïëàòåëüùèêà;

 çà ñ÷åò áåíåôèöèàðà (ben) — âñå êîìèññèîííûå ðàñõîäû áàí-

êîâ óäåðæèâàþòñÿ èç ñóììû ïëàòåæà; ôà

àð â äàííîì ñëó÷àå ïîëó÷àåò ñóììó ìåíüøóþ, ÷åì áûëî îò-

ïðàâëåíî ïëàòåëüùèêîì;

 ðàçäåëåíèå êîìèññèé (sha) — ýòî îòíîñèòåëüíî íîâîå óñëî-

âèå, îñíîâàííîå íà ñëîæè

êå îòêàçà îò âçèìàíèÿ êîìèññèé áàíêàìè-ïîñðåäíèêàìè, ò.å.

êîìèññèè çà ïåðåâîä âçèìàåò òîëüêî áàíê ïëàòåëüùèêà è

áàíê áåíåôèöèàðà; òåðìèí «ðàçäåëåíèå êîìèññèé» (sha — îò

àíãë. share) îçíà÷àåò, ÷òî ïëàòåëüùèê îïëà÷èâàåò êîìèññèþ

ñâîåãî áàíêà, à áåíåôèöèàð — ñâîåãî.

Â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå ñóùåñòâóåò îñîáûé âèä ïëàòåæåé — òàê íà-

çûâàåìûå ïëàòåæè ñ êîíâåðñèåé: ñî ñ÷åòà êëèåí

ìà â îäíîé âàëþòå, à ïëàòåæ óõîäèò â äðóãîé â ýêâèâàëåíòíîì ðàç-

ìåðå, ÷òî ïîçâîëÿåò ïðåäïðèÿòèÿì îñóùåñòâëÿòü ïëàòåæè â ëþáîé âà-

ëþòå ìèðà, âíå çàâèñèìîñòè îò òîãî, â êàêîé âàëþòå ó íèõ îòêðûò è

âåäåòñÿ ñ÷åò â áàíêå. Àíàëîãè÷íî ìîæåò ïðîõîäèòü è çà÷èñëåíèå: åñëè

ïðåäïðèÿòèþ áûëà íàïðàâëåíà âûðó÷êà, íàïðèìåð, â ÿïîíñêèõ éåíàõ ñ

çà÷èñëåíèåì íà ñ÷åò â äîëëàðàõ ÑØÀ, áàíê ïîëó÷àòåëÿ ïðîâîäèò êîí-

âåðñèîííóþ îïåðàöèþ è çà÷èñëÿåò íà ñ÷åò êëèåíòà ñóììó â äîëëàðàõ

ÑØÀ, ýêâèâàëåíòíóþ ñóììå â ÿïîíñêèõ éåíàõ.

Ïîðÿäîê îñóùåñòâëåíèÿ áàíêîâñêîãî ïåðåâîäà ñëåäóþùèé. Ïåðå-

âîä â ñîîòâåòñòâèè ñ ðåêâèçèòàìè, óêàçàííûì

9. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами

235

÷åí

êëèåíòà, â áàíê-êîððåñïîíäåíò óñòàíîâëåííûì

ñïî

â. Àêêðåäèòèâ (credit) — ýòî áåçîòçûâíîå ñîãëàøåíèå,

ïðåäñòàâëÿþùåå òâåðäîå îáÿçàòåëüñòâî áàíêà-ýìèòåíòà âûïîëíèòü

ïëà

ü ïî ïðåäúÿâëåíèè, åñëè àêêðåäèòèâ èñïîëíÿåòñÿ ïó-

ü (òðàòòó) è çàïëàòèòü ïî íà-

ïðàâèëàìè è îáû÷àÿìè äëÿ äîêóìåíòàð-

íûõ

êóì

èè, îñóùåñòâëÿåòñÿ áàíêîì íà îñíîâå ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ

(çàÿâëå

íèÿ íà ïåðåâîä) êëèåíòà ïðè âûïîëíåíèè èì òðåáîâàíèé

âàëþòíîãî çàêîíîäàòåëüñòâà è íàëè÷èè íåîáõîäèìîãî îñòàòêà

ñðåäñòâ íà ñ÷åòå.

Áàíê îòïðàâëÿåò ïåðåâîä, ñîñòàâëåííûé íà îñíîâàíèè ïëàòåæ-

íîãî ïîðó÷åíèÿ

ñîáîì ñâÿçè. Êàê ïðàâèëî, áàíê ñàì âûáèðàåò êîððåñïîíäåíòà,

÷åðåç êîòîðîãî îí áóäåò ïðîèçâîäèòü ïëàòåæ. Äàëåå áàíê-

êîððåñïîíäåíò îòïðàâëÿåò ïåðåâîä ñâîåìó êîððåñïîíäåíòó èëè ÷å-

ðåç íàöèîíàëüíóþ ëèáî êëèðèíãîâóþ ñèñòåìó ðàñ÷åòîâ — áàíêó

áåíåôèöèàðà èëè áàíêó-êîððåñïîíäåíòó áàíêà áåíåôèöèàðà. Ïåðå-

âîä ïîñëåäîâàòåëüíî èñïîëíÿåòñÿ áàíêàìè äî òåõ ïîð, ïîêà íå äîñ-

òèãíåò áàíêà áåíåôèöèàðà è íå áóäåò çà÷èñëåí ïîëó÷àòåëþ íà ñ÷åò.

Âàðèàíòû îñóùåñòâëåíèÿ áàíêîâñêèõ ïåðåâîäîâ ïðèâåäåíû íà

ðèñ. 9.1, 9.2.

Àêêðåäèòè

òåæíîå îáÿçàòåëüñòâî èëè íåãîöèàöèþ íàäëåæàùå îôîðìëåííûõ

äîêóìåíòîâ.

Âûïîëíèòü ïëàòåæíîå îáÿçàòåëüñòâî (to honour) îçíà÷àåò:

 ïëàòèò

òåì ïëàòåæà ïî ïðåäúÿâëåíèè;

 ïðèíÿòü îáÿçàòåëüñòâî ïðîèçâåñòè îòñðî÷åííûé ïëàòåæ;

 àêöåïòîâàòü ïåðåâîäíîé âåêñåë

ñòóïëåíèè ñðîêà.

Ïðèìåíåíèå àêêðåäèòèâà â ìåæäóíàðîäíîé ïðàêòèêå ðåãóëèðó-

åòñÿ Óíèôèöèðîâàííûìè

àêêðåäèòèâîâ (Uniform Customs and Practice for Documentary

Credits), ðàçðàáîòàííûìè Ìåæäóíàðîäíîé òîðãîâîé ïàëàòîé (äåéñò-

âóþùàÿ ðåäàêöèÿ — ïóáëèêàöèÿ ¹ 600, 2007 ã.), êîòîðûå ïðåäñòàâ-

ëÿþò ñîáîé ñâîä ïðàâèë, âûðàáîòàííûõ ìèðîâîé ïðàêòèêîé ïðîâå-

äåíèÿ äîêóìåíòàðíûõ ðàñ÷åòîâ. Ýòè ïðàâèëà ïðèìåíÿþòñÿ êî âñåì

àêêðåäèòèâàì, íåçàâèñèìî îò èõ âèäà, åñëè â òåêñòå àêêðåäèòèâà

åñòü óêàçàíèå íà ïîä÷èíåííîñòü åãî Óíèôèöèðîâàííûì ïðàâèëàì.

Àêêðåäèòèâ — ñîãëàøåíèå, îáîñîáëåííîå îò äîãîâîðà êóïëè-

ïðîäàæè; îáÿçàòåëüñòâî áàíêà çàïëàòèòü ïðîòèâ îïðåäåëåííûõ äî-

åíòîâ, íå çàâèñÿùåå îò òîãî, êàê âûïîëíåíû óñëîâèÿ îñíîâíîãî

äîãîâîðà. Áàíê ðàáîòàåò òîëüêî ñ äîêóìåíòàìè, îïðåäåëÿÿ ñîîòâåò-

ñòâèå äîêóìåíòîâ òðåáîâàíèÿì àêêðåäèòèâà ïî âíåøíèì ïðèçíàêàì:

êîìïëåêòíîñòè äîêóìåíòîâ, ñîîòâåòñòâèþ óñëîâèÿì àêêðåäèòèâà è

ñîîòâåòñòâèþ äîêóìåíòîâ äðóã äðóãó.

IV. Финансовые аспекты организации внешнеэкономической деятельности

236

Банк плательщика

(дебетует счет плательщика на

сумму перевода)

Банк бенефициара

Платежное поручение

или кредитовое ави

(кредитует счет бенефициара

на сумму перевода)

зо

Платежное

поручение

Плательщик

Кредитовое

авизо (выписка)

Бенефициар

Банк-посредник 2

(дебетует счет банка-посредника 1

и кредитует счет банка

бенефициара на сумму перевода)

Платежное

поручение

Банк-по

средник 1

(дебетует счет банка

плательщика на сумму

перевода)

Платежное

поручение

Кредитовое

авизо (вып

иска)

Банк бенефициара

(кредитует счет бенефициара на

сумму перевода)

Банк плательщика

(дебетует счет плательщика на

сумму перевода)

Платежное

поручение

Кредитовое

авизо (вып

иска)

Плательщик

Бенефициар

Банковск

ий перевод, осуществляемый с использованием системы корреспондентских счетов

Ðèñ. 9.1. Áàíêîâñêèé ïåðåâîä, îñóùåñòâëÿåìûé

ïî ïðÿìûì êîððåñïîíäåíòñêèì ñ÷åòàì

Банк-посредник в стране

бенефициара (дебетует счет

банка плательщика на сумму

перевода)

Национальная или клиринговая

система расчетов

(дебетует счет банка-посредника 1

и кредитует счет банка

бенефициара на сумму перевода)

Платежное

поручение

Платежное

поручение

Кредитовое

ав

изо (выписка)

Банк плательщика

(дебетует счет плательщика

на сумму перевода)

Банк бенефициара

(кредитует счет бенефициара

на сумму перевода)

Платежное

поручение

Плательщик

Бенефициар

Кредитовое

авизо (вып

иска)

Ðèñ. 9.2. Áàíêîâñêèé ïåðåâîä, îñóùåñòâëÿåìûé ÷åðåç íàöèîíàëüíóþ

èëè êëèðèíãîâóþ ñèñòåìó ïåðåâîäîâ