Смирнова И.И., Михалев В.В., Пищулин М.В. Бизнес-планирование и мониторинг деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Подождите немного. Документ загружается.

2. Концептуальные положения системы мониторинга деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Стены;

Фасад;

Водоотводящие устройства;

Крыша;

Перекрытия;

Полы;

Перегородки;

Окна и двери;

Лестницы;

Чаша бассейна*.

— Инженерное оборудование:

Центральное отопление;

Котельные;

Горячее водоснабжение;

Водопровод;

Канализация;

Вентиляция;

Электрооборудование;

Лифты;

Радио и телефон;

Система водоподготовки*;

Холодильное оборудование**.

*для ФОК с бассейном;

**для ФОК с катком

Для оценки инженерно-технического состояния ФОКа каждому критерию присваива-

ются следующие значения:

2 — удовлетворительное состояние, ремонт не требуется;

1 — удовлетворительное состояние, требуется текущий ремонт;

0 — неудовлетворительное состояние, требуется капитальный ремонт.

Техническое состояние ФОКа по каждому критерию рассчитывается по формуле:

где ТСi — техническое состояние ФОКа по i-му критерию;

åki — сумма значений оценки технического состояния ФОКа по i-му критерию;

åki

max

— максимальная сумма значений оценки технического состояния ФОКа по i-му

критерию.

Оптимальное (нормативное) значение показателя технического состояния инженер-

ных систем ФОКа равно 100 % — все системы находятся в исправном состоянии и не тре-

буют ремонта.

Для оценки уровня инженерно-технического состояния ФОКа используется следую-

щая шкала пороговых значений:

80 % < Значение показателя  100 % Оптимальный уровень

60 % < Значение показателя  80 % Допустимый уровень

Значение показателя  60 % Неоптимальный уровень

Бизнес-планирование и мониторинг деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Пример расчета и оценки показателя уровня технического состояния ФОКа. Исходные

данные:

№ Критерии оценки Техническое состояние

Балльная

оценка

Части зданий и конструкций

1 Фундамент Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

2 Стены Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

3 Фасад Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

4 Водоотводящие устройства Состояние удовлетворительное, требуется текущий ремонт 1

5 Крыша Состояние неудовлетворительное, требуется капитальный ремонт 0

6 Перекрытия Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

7 Полы Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

8 Перегородки Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

9 Окна и двери Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

10 Лестницы Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

11 Чаша бассейна Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

Инженерное оборудование

1 Центральное отопление Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

2 Котельные Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

3 Горячее водоснабжение Состояние удовлетворительное, требуется текущий ремонт 1

4 Водопровод Состояние удовлетворительное, требуется текущий ремонт 1

5 Канализация Состояние удовлетворительное, требуется текущий ремонт 1

6 Вентиляция Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

7 Электрооборудование Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

8 Лифты Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

9 Радио и телефон Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

10 Система водоподготовки Состояние удовлетворительное, ремонт не требуется 2

Из таблицы следует, что:

— по частям зданий и конструкций: åk — 19; åk

max

— 22;

— по инженерному оборудованию: åk — 17; åk

max

— 20.

Согласно формуле, значение показателя уровня технического состояния частей зда-

ний и конструкций определяется как:

Сопоставляя полученное значение (86,36 %) со шкалой пороговых значений, видим,

что значение показателя больше 80 %, но меньше 100 %, следовательно, качественную

оценку можно определить как «Оптимальный уровень».

Согласно формуле, значение показателя уровня технического состояния инженерного

оборудования определяется как:

2. Концептуальные положения системы мониторинга деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Сопоставляя полученное значение (85,00 %) со шкалой пороговых значений, видим,

что значение показателя больше 80 %, но меньше 100 %, следовательно, качественную

оценку можно определить как «Оптимальный уровень».

Показатель медицинского обеспечения ФОКа определяется на основании данных

об обеспеченности медицинским оборудованием, инструментарием, предметами меди-

цинского назначения, лекарственными препаратами, и перевязочными материалами.

Укомплектованность медицинским оборудованием, инструментарием и предметами

медицинского назначения оценивается по следующим позициям:

— стол рабочий;

— кушетка медицинская;

— шкаф медицинский;

— шкаф канцелярский;

— ширма медицинская;

— столик медицинский;

— холодильник;

— умывальная раковина;

— тонометр;

— фонендоскоп;

— жгуты кровоостанавливающие;

— шприц одноразовый;

— термометр медицинский;

— комплект шин;

— комплект шейных воротников;

— ножницы хирургические;

— пинцет хирургический;

— языкодержатель.

Укомплектованность лекарственными препаратами и перевязочными материалами

оценивается по следующим позициям:

— бинты марлевые;

— салфетки марлевые;

— вата гигроскопическая;

— лейкопластырь;

— анальгетики;

— йод;

— спирт нашатырный;

— перекись водорода;

— средства от ушибов.

Для оценки медицинского обеспечения используется балльная система. Если меди-

цинское оборудование (лекарственные препараты и перевязочные материалы) по пози-

циям имеется в наличии, то присваивается значение «1», если медицинское оборудова-

ние (лекарственные препараты и перевязочные материалы) отсутствует, то присваива-

ется значение «0».

Расчет показателя медицинского обеспечения ФОКа осуществляется по следующей

формуле:

где МО — медицинское обеспечение ФОКа;

åК

МЕД — сумма значений критериев медицинского обеспечения ФОКа;

МЕД — количество критериев медицинского обеспечения ФОКа.

Бизнес-планирование и мониторинг деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Для оценки уровня медицинского обеспечения ФОКа используется следующая шкала

пороговых значений:

80 % < Значение показателя 100 % Оптимальный уровень

60 % < Значение показателя  80 % Допустимый уровень

Значение показателя  60 % Неоптимальный уровень

Пример расчета и оценки показателя уровня медицинского обеспечения ФОКа. Исход-

ные данные:

№ Критерии оценки

Наличие (+),

отсутствие (-)

Балльная

оценка

Медицинское оборудование, инструментарий и предметы медицинского назначения

1 Стол рабочий + 1

2 Кушетка медицинская + 1

3 Шкаф медицинский + 1

4 Шкаф канцелярский + 1

5 Ширма медицинская + 1

6 Столик медицинский + 1

7 Холодильник + 1

8 Умывальная раковина + 1

9 Тонометр + 1

10 Фонендоскоп + 1

11 Жгуты кровоостанавливающие + 1

12 Шприцы одноразовые - 0

13 Термометр медицинский + 1

14 Комплект шин - 0

15 Комплект шейных воротников - 0

16 Ножницы хирургические + 1

17 Пинцет хирургический + 1

18 Языкодержатель - 0

Лекарственные препараты и перевязочные материалы

1 Бинты марлевые + 1

2 Салфетки марлевые + 1

3 Вата гигроскопическая + 1

4 Лейкопластырь + 1

5 Анальгетики + 1

6 Йод + 1

7 Спирт нашатырный + 1

8 Перекись водорода + 1

9 Средства от ушибов - 0

Из таблицы следует, что:

— по медицинскому оборудованию, инструментарию и предметам медицинского на-

значения: åК

МЕД –14; NМЕД — 18;

— по лекарственным препаратам и перевязочным материалам: åК

МЕД — 8; NМЕД — 9.

2. Концептуальные положения системы мониторинга деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Согласно формуле, значение показателя уровня оснащения медицинским оборудова-

нием, инструментарием и предметами медицинского назначения определяется как:

Сопоставляя полученное значение (77,78 %) со шкалой пороговых значений, видим,

что значение показателя больше 60 %, но меньше 80 %, следовательно, качественную

оценку можно определить как «Допустимый уровень».

Согласно формуле, значение показателя уровня технического состояния инженерного

оборудования определяется как:

Сопоставляя полученное значение (88,89 %) со шкалой пороговых значений, видим,

что значение показателя больше 80 %, но меньше 100 %, следовательно, качественную

оценку можно определить как «Оптимальный уровень».

Показатель обеспечения безопасности деятельности ФОКа характеризует уровень

безопасности для потребителей и сотрудников ФОКа и определяется на основании дан-

ных об укомплектованности техническими средствами безопасности и уровне травма-

тизма.

Технические средства безопасности включают в себя:

— систему видеонаблюдения;

— стационарные металлоискатели арочного типа;

— турникеты;

— ограждение прилегающей территории;

— шлагбаумы с дистанционным управлением;

— кнопки тревожной сигнализации;

— противопожарную систему;

— средства оповещения;

— турникет;

— схемы эвакуации и указатели.

Для оценки обеспеченности техническими средствами безопасности используется

балльная система. Если по данному критерию ФОК оборудован техническими средст-

вами, то данному критерию присваивается значение «1», если по данному критерию

ФОК техническими средствами не оборудован, то данному критерию присваивается

значение «0».

Расчет показателя обеспеченности техническими средствами безопасности ФОКа

осуществляется по следующей формуле:

где ТС

БЕЗ — обеспеченность ФОКа техническими средствами безопасности;

åК

БЕЗ — сумма значений критериев обеспеченности техническими средствами без-

опасности ФОКа;

БЕЗ — количество критериев обеспеченности техническими средствами безопасности

ФОКа.

Для оценки уровня обеспечения ФОКа техническими средствами безопасности ис-

пользуется следующая шкала пороговых значений:

Бизнес-планирование и мониторинг деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

80 % < Значение показателя 100 % Оптимальный уровень

60 % < Значение показателя  80 % Допустимый уровень

Значение показателя  60 % Неоптимальный уровень

Уровень травматизма включает в себя:

— уровень травматизма среди занимающихся;

— уровень производственного травматизма среди сотрудников ФОКа.

Уровень травматизма среди занимающихся рассчитывается по следующей формуле:

где У

ТРАВМ — уровень травматизма среди занимающихся;

ТРАВМ — количество травм, полученных занимающимися во время тренировочных за-

нятий;

ПОТРЕБ — количество занимающихся.

Для оценки уровня травматизма среди занимающихся используется следующая шкала

пороговых значений:

Значение показателя  8 % Допустимый уровень

Значение показателя > 8 % Недопустимый уровень

Уровень производственного травматизма среди сотрудников ФОКа рассчитывается

по следующей формуле:

где У

ТРАВМ

произв

— уровень производственного травматизма среди сотрудников ФОКа;

ТРАВМ

произв

— количество травм, полученных сотрудниками ФОКа;

ОБЩ — общее количество сотрудников ФОКа;

Для оценки уровня производственного травматизма среди сотрудников ФОКа исполь-

зуется следующая шкала пороговых значений:

Значение показателя  8 % Допустимый уровень

Значение показателя > 8 % Недопустимый уровень

Общий уровень травматизма определяется как среднее значение между травматизмом

среди занимающихся и производственным травматизмом среди сотрудников ФОКа.

Для оценки общего уровня травматизма используется следующая шкала пороговых

значений:

Значение показателя  8 % Допустимый уровень

Значение показателя > 8 % Недопустимый уровень

2. Концептуальные положения системы мониторинга деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Пример расчета и оценки показателя уровня безопасности ФОКа

Исходные данные:

№ Критерии оценки

Наличие (+),

отсутствие (-)

Балльная

оценка

1 Система видеонаблюдения + 1

2 Стационарные металлоискатели арочного типа - 0

3 Турникеты - 0

4 Ограждение прилегающей территории + 1

5 Шлагбаумы с дистанционным управлением - 0

6 Кнопки тревожной сигнализации + 1

7 Противопожарная система + 1

8 Средства оповещения + 1

9 Турникет + 1

10 Схемы эвакуации и указатели + 1

Из таблицы следует, что åКБЕЗ — 7; NБЕЗ — 10.

Согласно формуле, значение показателя уровня обеспеченности техническими сред-

ствами безопасности ФОКа определяется как:

Сопоставляя полученное значение (70,00 %) со шкалой пороговых значений, видим,

что значение показателя больше 60 %, но меньше 80 %, следовательно, качественную

оценку можно определить как «Допустимый уровень».

Исходные данные: К

ТРАВМ

произв

— 4; КОБЩ — 50;

Исходные данные: КТРАВМ — 6; КПОТРЕБ — 510.

Общий уровень травматизма определяется как среднее значение между травматиз-

мом среди занимающихся и производственным травматизмом среди сотрудников ФОКа

и составляет 4,59 %.

Сопоставляя полученное значение (4,59 %) со шкалой пороговых значений, видим, что

значение показателя меньше 8 %, следовательно, качественную оценку можно опреде-

лить как «Оптимальный уровень».

Для анализа деятельности ФОКов необходимо определять такой важный критерий

оценки, как показатель удовлетворенности потребителей.

Для оценки удовлетворенности потребителей услуг ФОКа используется опросный лист

(анкета), анализ которого позволяет оценивать деятельность ФОКа.

Опросы предлагается проводить ежемесячно для отслеживания изменений в качестве

оказания физкультурно-оздоровительных услуг.

Бизнес-планирование и мониторинг деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

АНКЕТА

№ Наименование показателя

Удовлетворенность потребителя

(1 – минимальная, 5 – максимальная)

1 Удобство расположения 1 2 3 4 5

Квалификация инструк-

торского состава

12345

Состояние спортивного

оборудования и инвентаря

12345

4 Режим работы 1 2 3 4 5

5 Перечень предоставляемых услуг 1 2 3 4 5

6 Стоимость предоставляемых услуг 1 2 3 4 5

Удовлетворенность потребителей по j-му критерию рассчитывается по следующей

формуле:

где У

— удовлетворенность потребителей по j-му критерию;

åБ

ФАКТ

— сумма набранных баллов по j-му критерию;

åБ

МАКС

— максимальная сумма набранных баллов по j-му критерию.

Общая оценка удовлетворенности потребителей рассчитывается по следующей фор-

муле:

где У

общ

— общая удовлетворенность потребителей;

åБ

ФАКТ

общ

— общая сумма набранных баллов по всем критериям;

åБ

МАКС

общ

— максимальная сумма набранных баллов по всем критериям.

Для оценки уровня удовлетворенности потребителей используется следующая шкала

пороговых значений:

90 % < Значение показателя  100 % Оптимальный уровень

70 % < Значение показателя  90 % Допустимый уровень

Значение показателя  70 % Неоптимальный уровень

Финансово-хозяйственная деятельность ФОКа оценивается по следующим показа-

телям:

— рентабельность деятельности;

— коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности;

— фондоотдача;

— оборачиваемость активов;

— оборачиваемость дебиторской задолженности;

— оборачиваемость кредиторской задолженности.

2. Концептуальные положения системы мониторинга деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Рентабельность деятельности отражает, сколько чистой прибыли приходится на еди-

ницу выручки, и определяется как соотношение чистой прибыли за период и выручки

от реализации услуг за период. Данный показатель рассчитывается по следующей фор-

муле:

где Р

Ч — показатель рентабельности деятельности;

Ч — чистая прибыль за период;

Р — выручка от реализации услуг за период.

Для оценки рентабельности деятельности используется следующая шкала пороговых

значений:

Значение показателя > 0 Оптимальный уровень

Значение показателя  0 % Неоптимальный уровень

В дальнейшем может быть использован показатель динамики изменения рентабельно-

сти деятельности, %:

где Р

— динамика изменения рентабельности деятельности;

– прибыль от реализации услуг за отчетный период;

– выручка от реализации услуг за отчетный период;

– прибыль от реализации услуг за прошлый период;

– выручка от реализации услуг за прошлый период.

Положительная динамика изменения чистой рентабельности рассматривается как по-

вышение результативности деятельности ФОКа.

Положительная динамика может быть следствием увеличения объемов оказания услуг,

сокращения расходов, расширения ассортимента услуг, повышения их качества и, соот-

ветственно, спроса на услуги и т. п. В связи с возможными сезонными колебаниями спро-

са на отдельные виды услуг рекомендуется сравнивать идентичные периоды (например,

текущий и прошлый год, квартал текущего года с аналогичным периодом прошлого года

и т. п.).

Отрицательная динамика показателя рассматривается как снижение результативности

деятельности ФОКа.

Снижение величины показателя может являться следствием:

Уменьшения объема реализованных платных спортивных услуг вследствие влияния

как внутренних, так и внешних факторов.

Внутренними факторами являются: качество предоставляемых платных спортивных

услуг, цена спортивных услуг, график предоставления спортивных услуг. Внешними фак-

торами являются: спрос на платные спортивные услуги, наличие конкурентов и другие

неконтролируемые факторы.

Увеличения расходов по основной деятельности.

Причинами увеличения расходов могут быть увеличение тарифов по коммунальным

платежам, рост цен на приобретаемые материалы, используемые в процессе оказания

платных спортивных услуг, и рост цен на услуги сторонних организаций, увеличение ста-

вок налогов и взносов и др.

Бизнес-планирование и мониторинг деятельности физкультурно-оздоровительных комплексов

Пример расчета и оценки рентабельности ФОКа

Исходные данные: П

Ч — 200 000; ВР — 1 100 000.

Сопоставляя полученное значение (18,18 %) со шкалой пороговых значений, видим,

что значение показателя больше 0 %, следовательно, качественную оценку можно опре-

делить как «Оптимальный уровень».

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

характеризу-

ет общее соотношение дебиторской и кредиторской задолженности и рассчитывается

по следующей формуле:

где Кдзкз — коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности;

åДЗ — сумма дебиторской задолженности;

åКЗ — сумма кредиторской задолженности.

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности должен быть

больше или равен единице.

Для оценки соотношения дебиторской и кредиторской задолженности используется

следующая шкала пороговых значений:

Значение показателя 1 Оптимальный уровень

1 > Значение показателя Неоптимальный уровень

Фондоотдача отражает, сколько выручки получено на рубль основных фондов, и опре-

деляется как соотношение выручки от реализации услуг за период и средней остаточ-

ной стоимости основных средств. Данный показатель рассчитывается по следующей

формуле:

где Ф — фондоотдача;

ВР — выручка от реализации услуг за период;

СТ

ОС — средняя остаточная стоимость основных средств.

Фондоотдача имеет тенденцию к увеличению, что свидетельствует о повышении эф-

фективности использования основных производственных фондов.

Для оценки фондоотдачи используется следующая шкала пороговых значений:

Положительная динамика значения показателя Оптимальный уровень

Отрицательная динамика значения показателя Неоптимальный уровень

Оборачиваемость активов показывает, эффективно ли используются активы для полу-

чения дохода (прибыли), и определяется как соотношение выручки от реализации услуг

за период и средней за период стоимости активов. Данный показатель рассчитывается

по следующей формуле: