Москва, НИУ-ВШЭ, Финансовый факультет, Кафедра налогов и
налогообложения. 2012, 4 курс, - 41 с.
50 билетов к экзамену. Составлены по лекциям преподавателя и НК РФ
с изменениями от 1 янв. 2012 г.
Вопросы:
Понятие налога и сбора. Экономическая сущность и функции.
Элементы налога и их характеристика.
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Роль налогов в доходах государственного бюджета.
Нормативно-правовое регулирование налоговыхотношений
Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Права и обязанности налоговых органов.
Состав, структура, функции налоговых органов
Налоговый контроль: формы и методы проведения.
Виды налоговых проверок
Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Порядок и условия предоставления налогового инвестиционного кредита.
Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
Классификация налогов.
Прямые налоги: понятие прямых налогов, состав прямых налогов и их роль в формировании бюджетов всех уровней. понятие прямых налогов, состав прямых налогов и их роль в формировании бюджетов всех уровней.
Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов косвенных налогов
Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги.
Местные налоги.
Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
Налоговые ставки НДС и порядок их применения.
Освобождение от уплаты НДС. Операции, не подлежащие налогообложению.
Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.
Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.
Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок их получения.
Исчисление налога с дохода, получаемого в виде материальной выгоды.
Налог на прибыль организации: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. и др.
Вопросы:
Понятие налога и сбора. Экономическая сущность и функции.
Элементы налога и их характеристика.
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Роль налогов в доходах государственного бюджета.
Нормативно-правовое регулирование налоговыхотношений
Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Права и обязанности налоговых органов.
Состав, структура, функции налоговых органов
Налоговый контроль: формы и методы проведения.
Виды налоговых проверок
Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Порядок и условия предоставления налогового инвестиционного кредита.
Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
Классификация налогов.
Прямые налоги: понятие прямых налогов, состав прямых налогов и их роль в формировании бюджетов всех уровней. понятие прямых налогов, состав прямых налогов и их роль в формировании бюджетов всех уровней.
Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов косвенных налогов
Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги.
Местные налоги.
Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
Налоговые ставки НДС и порядок их применения.
Освобождение от уплаты НДС. Операции, не подлежащие налогообложению.
Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.
Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.
Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок их получения.
Исчисление налога с дохода, получаемого в виде материальной выгоды.
Налог на прибыль организации: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. и др.