РГТЭУ, г. Омск, 2015. – 57 с.
Понятие налога и сбора.
Классификация налогов.
Права налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Налоговые агенты.
Налоговые органы в Российской Федерации.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.
Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.
Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней и штрафа.
Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Инвестиционный налоговый кредит.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов. Залог имущества.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Налог на прибыль. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов.
Налог на прибыль. Расходы.
Материальные расходы.
Налог на прибыль. Расходы на оплату труда.
Налог на прибыль. Расходы на амортизацию.
Налог на прибыль. Прочие расходы.
Налог на прибыль. Метод начислений.
Налог на прибыль. Кассовый метод.
НДС. Объект налогообложения. Плательщики налога.
НДС. Определение налоговой базы: при реализации товаров, работ и услуг, при реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья, при срочных сделках.
НДС. Определение налоговой базы при уступке права требования, при выполнении услуг по посредническим договорам, при осуществлении перевозок, при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, при передаче товаров для собственных нужд, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, при реализации товаров сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц.
НДС. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).
НДС. Освобождение от уплаты налога.
НДС. Порядок зачета НДС уплаченного поставщику товаров.
НДФЛ. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.
НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты.
НДФЛ. Имущественные налоговые вычеты.
НДФЛ. Профессиональные налоговые вычеты.
НДФЛ. Социальные налоговые вычеты.
НДФЛ. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
Классификация налогов.
Права налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Налоговые агенты.
Налоговые органы в Российской Федерации.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.
Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.
Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней и штрафа.
Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Инвестиционный налоговый кредит.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов. Залог имущества.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Налог на прибыль. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов.
Налог на прибыль. Расходы.
Материальные расходы.
Налог на прибыль. Расходы на оплату труда.
Налог на прибыль. Расходы на амортизацию.
Налог на прибыль. Прочие расходы.
Налог на прибыль. Метод начислений.
Налог на прибыль. Кассовый метод.
НДС. Объект налогообложения. Плательщики налога.
НДС. Определение налоговой базы: при реализации товаров, работ и услуг, при реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья, при срочных сделках.
НДС. Определение налоговой базы при уступке права требования, при выполнении услуг по посредническим договорам, при осуществлении перевозок, при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, при передаче товаров для собственных нужд, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, при реализации товаров сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц.
НДС. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).
НДС. Освобождение от уплаты налога.
НДС. Порядок зачета НДС уплаченного поставщику товаров.
НДФЛ. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.
НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты.
НДФЛ. Имущественные налоговые вычеты.
НДФЛ. Профессиональные налоговые вычеты.
НДФЛ. Социальные налоговые вычеты.
НДФЛ. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.