Комплекс методических материалов по предмету Налогообложение. -
СПбГУиЭФ, СПб., к.э.н., доцент Баранова Л.Г., 2012. - 197 с.
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Основные направления налоговой политики на трехлетний период.
Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах.
Основные начала законодательства о налогах и сборах.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Понятие налога и сбора.
Классификация налогов и сборов: федеральные, региональные и местные налоги.
Порядок введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов РФ и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов.
Специальные налоговые режимы.
Общие условия установления налогов.
Участники налоговых отношений.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.
Обособленные подразделения налогоплательщиков
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Взаимозависимые лица.
Налоговые агенты; права и обязанности налоговых агентов; виды налогов, обязанность по уплате которых может быть возложена на налоговых агентов.
Налоговые органы; права и обязанности налоговых органов; обязанности должностных лиц налоговых органов.
Таможенные органы; полномочия таможенных органов и обязанности должностных лиц таможенных органов.
Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц.
Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов
Налоговое обязательство и его исполнение.
Налоговое обязательство, условия его возникновения, изменения и прекращения.
Элементы налогообложения и их характеристика: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.
Условия изменения сроков уплаты налога и сбора.
Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Общие положения о налоговом контроле
Истребование документов при проведении налоговой проверки
Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции
Административная и уголовная ответственность за налоговые нарушения
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налогоплательщики; особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества.
Налог на доходы физических лиц.
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования и фонды обязательного медицинского страхования.
Налог на прибыль.
Имущественные налоги.
Земельный налог.
Налог на имущество организаций.
Транспортный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Платежи за пользование природными ресурсами.
Водный налог.
Платежи за пользование недрами.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Основные направления налоговой политики на трехлетний период.
Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах.
Основные начала законодательства о налогах и сборах.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Понятие налога и сбора.
Классификация налогов и сборов: федеральные, региональные и местные налоги.
Порядок введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов РФ и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов.
Специальные налоговые режимы.
Общие условия установления налогов.
Участники налоговых отношений.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.
Обособленные подразделения налогоплательщиков
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Взаимозависимые лица.
Налоговые агенты; права и обязанности налоговых агентов; виды налогов, обязанность по уплате которых может быть возложена на налоговых агентов.
Налоговые органы; права и обязанности налоговых органов; обязанности должностных лиц налоговых органов.
Таможенные органы; полномочия таможенных органов и обязанности должностных лиц таможенных органов.
Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц.
Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов
Налоговое обязательство и его исполнение.
Налоговое обязательство, условия его возникновения, изменения и прекращения.
Элементы налогообложения и их характеристика: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.
Условия изменения сроков уплаты налога и сбора.
Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Общие положения о налоговом контроле
Истребование документов при проведении налоговой проверки
Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции
Административная и уголовная ответственность за налоговые нарушения
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налогоплательщики; особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества.
Налог на доходы физических лиц.
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования и фонды обязательного медицинского страхования.
Налог на прибыль.
Имущественные налоги.
Земельный налог.
Налог на имущество организаций.
Транспортный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Платежи за пользование природными ресурсами.
Водный налог.
Платежи за пользование недрами.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.