Учебное пособие. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА,
2011. - (Золотой фонд российских учебников). - 558с.
Текст с OCR без защиты от копирования. Четвертое издание учебника (предыдущие издания - ЮНИТИ, 2007, 2008, 2009 гг. ) подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве по состоянию на 1 августа 2009 г. Рассмотрены роль налогов в экономике и государстве, функции, принципы, классификации и элементы налогов, планирование в налогообложении, построение налоговой системы, понятие и сущность налогового администрирования. Освещены основные полномочия налоговых органов, права и обязанности налогоплательщиков, ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Дана характеристика системы налогов и сборов России, рассмотрены действующие федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы. Для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов. Содержание
Основы налогообложения
Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория
Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе
Понятия «налог» и «сбор», их разграничение
Функции налогов
Принципы налогообложения
Классификация налогов
Обязательные и факультативные элементы налога
Сущность и классификация налоговых льгот
Налоговая система и налоговая политика
государства
Понятие и теоретические характеристики
налоговой системы
Налоговая политика государства: сущность, цели и формы
Сущность и основные аспекты налоговых реформ
Налоговое администрирование как неотъемлемый атрибут налоговой системы
Понятие и сущность налогового администрирования
Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций
Модернизация налоговых органов – стратегическое направление совершенствования налогового администрирования
Взаимодействие таможенных и налоговых органов
Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов
Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля
Формы налогового контроля
Постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов
Организация камеральных налоговых проверок
Организация выездных налоговых проверок
Взыскание недоимок по налогам и сборам
Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
Понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент»
Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков
Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
Общая характеристика способов снижения налоговых обязательств
Ответственность за нарушения налогового законодательства
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Налоговые преступления и ответственность за их совершение
Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации
Виды налогов и сборов современной России
Порядок установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов
Федеральные налоги и сборы
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональные налоги
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций Местные налоги
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Специальные налоговые режимы
Упрощенная система налогообложения
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определённых
видов деятельности
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Обязательные страховые взносы
Концептуальные основы обязательного социального страхования
Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Текст с OCR без защиты от копирования. Четвертое издание учебника (предыдущие издания - ЮНИТИ, 2007, 2008, 2009 гг. ) подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве по состоянию на 1 августа 2009 г. Рассмотрены роль налогов в экономике и государстве, функции, принципы, классификации и элементы налогов, планирование в налогообложении, построение налоговой системы, понятие и сущность налогового администрирования. Освещены основные полномочия налоговых органов, права и обязанности налогоплательщиков, ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Дана характеристика системы налогов и сборов России, рассмотрены действующие федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы. Для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов. Содержание
Основы налогообложения
Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория
Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе
Понятия «налог» и «сбор», их разграничение
Функции налогов
Принципы налогообложения
Классификация налогов
Обязательные и факультативные элементы налога
Сущность и классификация налоговых льгот
Налоговая система и налоговая политика
государства
Понятие и теоретические характеристики
налоговой системы
Налоговая политика государства: сущность, цели и формы
Сущность и основные аспекты налоговых реформ
Налоговое администрирование как неотъемлемый атрибут налоговой системы
Понятие и сущность налогового администрирования
Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций
Модернизация налоговых органов – стратегическое направление совершенствования налогового администрирования
Взаимодействие таможенных и налоговых органов
Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов
Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля
Формы налогового контроля
Постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов
Организация камеральных налоговых проверок
Организация выездных налоговых проверок
Взыскание недоимок по налогам и сборам
Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
Понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент»
Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков
Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
Общая характеристика способов снижения налоговых обязательств
Ответственность за нарушения налогового законодательства
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Налоговые преступления и ответственность за их совершение
Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации
Виды налогов и сборов современной России
Порядок установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов
Федеральные налоги и сборы
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональные налоги
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций Местные налоги
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Специальные налоговые режимы
Упрощенная система налогообложения
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определённых
видов деятельности
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Обязательные страховые взносы
Концептуальные основы обязательного социального страхования
Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний