Налоги и налогообложение
Финансово-экономические дисциплины
Шпаргалка
  • формат doc
  • размер 188,72 КБ
  • добавлен 10 февраля 2015 г.
Налоги и налогообложение ответы на экзаменационные вопросы (60 шт)
Экзамен. Республика Башкортостан, УГАТУ, 2014 г., 60 билетов, 38 страниц.
Преподаватель: Манылов А.Ю.
Специальность: Экономика предприятий и организаций (ЭУП)
Дисциплина: Налоги и налогообложение
1. Объективная необходимость налогов. Сущность налогов как финансово-экономической категории.
2. Понятие налога. Функции налогов.
3. Элементы налога.
4. Сроки уплаты налогов и сборов. Налогоплательщик.
5. Налоговая ставка. Объект налога.
6. Налоговые льготы. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды и классификация.
7. Классификация налогов, ее критерии.
8. Федеральная налоговая служба. Права и обязанности.
9. Налог на прибыль. Налогоплательщики.
10. Исчисление и уплата налога на прибыль.
11. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.
12. Налоговый период и ставки по налогу на прибыль.
13. Понятие доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
14. Классификация доходов и расходов.
15. Особенности определения затрат на производство и реализацию продукции в целях налогообложения прибыли.
16. Амортизация имущества. Метод начисления амортизации.
17. Методы определения доходов / расходов (метод начислений, кассовый метод).
18. Внереализационные доходы и расходы.
19. Доходы и расходы, учитываемые при налогообложении
20. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении.
21. Порядок переноса убытка или части убытка на следующие налоговые периоды по налогу на прибыль.
22. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций. Устранение двойного налогообложения.
23. НДФЛ. Объект налогообложения. Плательщики.
24. Стандартные, соц., имущественные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ.
25. Плательщики НДС.
26. Объект обложения НДС.
27. Порядок определения налоговой базы при исчислении НДС.
28. Особенности определения налоговой базы при исчислении НДС нал. агентами.
29. Место реализации товаров работ (услуг).
30. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет.
31. Налоговый период, ставки НДС.
32. Операции, освобожденные от обложения НДС.
33. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
34. Налоговые вычеты по НДС.
35. Счета-фактуры при расчетах НДС.
36. Плательщики государственной пошлины.
37. Виды госпошлины, принципы взимания.
38. Акцизы. Основные виды подакцизных товаров.
39. Экономическое содержание и назначение налога на имущество организаций.
40. Экономическое содержание и назначение НДПИ
41. Виды объектов налогообложения водным налогом по направлениям пользования водными ресурсами.
42. Экономическое содержание и назначение земельного налога.
43. Налог на имущество физических лиц.
44. Экономическое содержание и назначение налога на игорный бизнес. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности.
45. Обязанности налогоплательщиков по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов и сборов.
46. Налоговые права организаций, являющихся налогоплат-и и налоговыми агентами.
47. Экономическое содержание и назначение платежей по страховым взносам.
48. Экономическое содержание и назначение транспортного налога.
49. Специальные налоговые режимы для малого предпринимательства.
50. Основные понятия ЕНВД. Налоги, не уплачиваемые плательщиками ЕНВД.
51. Налогоплательщики и объекты налогообложения ЕНВД.
52. УСН. Налоги, заменяемые уплатой единого налога по УСН.
53. Порядок перехода на УСН и возврата к общей системе.
54. Объекты и ставки налогообложения при УСН. Минимальный налог.
55. Доходы и расходы при упрощенной системе налогообложения.
56. Порядок переноса убытка или части убытка на след. налоговые периоды при УСН.
57. Понятие и назначение ЕСХН. Плательщики ЕСХН.
58.Условия перехода на ЕСХН и возникновение обязанности возврата на общий режим налогообложения.
59. Общие черты и отличия специальных налоговых режимов УСН, ЕСХН и ЕНВД.
60. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции