Понятие налоговой политики государства и ее социально-экономическое
значение.
Структура и тенденции современной политики в РФ
Типы и задачи налоговой политики государства.
Основные направления налоговой политики в РФ на 2008-2010 гг.
Меры в области налоговой политики, планируемые к реализации в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов
Методы налоговой политики государства, ее эффективность
Современная налоговая политика иностранных государств
Унификация и гармонизация н/о в рамках государственного сотрудничества.
Налоговая политика и налоговый механизм
Социально-экономическая сущность налогов и ее связь с налоговой политиков государства.
Субъекты, цели и формы налоговой политики государства
Понятие и взаимосвязь налогового и бюджетного федерализма.
Федерализм как особый способ устройства государственной власти.
Минимальный набор классифицирующих признаков федеративного устройства государственной власти.
Исключительные и совместные компетенции, закрепленные за каждым уровнем управления.
Налоговые поступления, формирующие в доходную часть бюджетов различных уровней.
Централизация и децентрализация налоговых компетенций
Понятие бюджетного и налогового федерализма на примере
Разграничение расходных обязательств. Российский и зарубежный опыт.
Механизм установления центром возможности нижестоящим уровням правления варьировать налоговые ставки, объем льгот по налогам, закрепленным за этим уровнем, вплоть до возможности введения нижестоящим уровнем своих собственных налогов.
Зарубежная практика использования механизма установления центром возможности нижестоящим уровням правления.
Распределение доходов от налогов, закрепленных за первым уровнем управления, между разными бюджетами.
Совместное использование различными уровнями правления одной и той же налоговой базы.
Централизованное перераспределение налоговых поступлений от вышестоящего уровня правления к нижестоящим уровням через различные формы бюджетных трансфертов.
Российская практика построения бюджетного и налогового федерализма. Этапы становления (1991-1994гг. ).
Российская практика построения бюджетного и налогового федерализма. Этапы становления (1995-1997)
Российская практика построения бюджетного и налогового федерализма с 1998 по 2000 гг.
Российская практика построения бюджетного и налогового федерализма в период 2001 год – настоящее время.
Консолидированный бюджет РФ. Распределение налоговых доходов (без учета платежей во внебюджетные фонды).
Программа развития бюджетного федерализма: основные цели и задачи.
Виды налогов и доходных источников, учитываемые при разграничении согласно программе построения бюджетного федерализма.
Понятие и предназначение налогового бремени государства.
Способы и проблемы оценки налогового бремени на мезо уровне.
Способы и проблемы оценки налогового бремени на микроуровне.
Понятие налоговой реформы и их общая классификация
Этапы налоговой реформы в современной России.
Фискальные, социальные, экономические, экологические и международные цели налоговой политики.
Основные направления второго этапа реформирования налоговой системы России.
Особые экономические зоны как инструмент налоговой политики.
Оценка налогового бремени на макроуровне.
Принцип оптимального налогообложения.
Снижение размера налоговой ставки как форма уменьшения налоговых обязательств. (примеры).
Деятельность резидентов на территории особой экономической зоны
Влияние налоговой политики на теневую экономику.
Получение и лишение статуса ОЭЗ
Характеристика ОЭЗ – «портовая» (тип 4).
Сущность и классификация налоговых льгот.
Обязательные свойства законодательно-установленных налоговых льгот.
Категории налогоплательщиков, применяющих освобождение – налоговый иммунитет и налоговые каникулы.
Льгота, выводящая из под налогообложения определенные части налогообложения.
Льгота, позволяющая в определенных случаях уменьшить величину налоговой базы.
Льготы, позволяющие понижать и повышать налоговые ставки.
Отсрочка как форма изменения срока уплаты налога
Рассрочка как форма изменения срока уплаты налога
Рассрочка как форма изменения срока уплаты налога.
Инвестиционный налоговый кредит как форма изменения срока уплаты налога
Классификация льгот по субъекту предоставления.
Структура и тенденции современной политики в РФ
Типы и задачи налоговой политики государства.
Основные направления налоговой политики в РФ на 2008-2010 гг.
Меры в области налоговой политики, планируемые к реализации в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов
Методы налоговой политики государства, ее эффективность
Современная налоговая политика иностранных государств
Унификация и гармонизация н/о в рамках государственного сотрудничества.
Налоговая политика и налоговый механизм
Социально-экономическая сущность налогов и ее связь с налоговой политиков государства.
Субъекты, цели и формы налоговой политики государства
Понятие и взаимосвязь налогового и бюджетного федерализма.
Федерализм как особый способ устройства государственной власти.
Минимальный набор классифицирующих признаков федеративного устройства государственной власти.
Исключительные и совместные компетенции, закрепленные за каждым уровнем управления.
Налоговые поступления, формирующие в доходную часть бюджетов различных уровней.
Централизация и децентрализация налоговых компетенций
Понятие бюджетного и налогового федерализма на примере
Разграничение расходных обязательств. Российский и зарубежный опыт.
Механизм установления центром возможности нижестоящим уровням правления варьировать налоговые ставки, объем льгот по налогам, закрепленным за этим уровнем, вплоть до возможности введения нижестоящим уровнем своих собственных налогов.
Зарубежная практика использования механизма установления центром возможности нижестоящим уровням правления.
Распределение доходов от налогов, закрепленных за первым уровнем управления, между разными бюджетами.
Совместное использование различными уровнями правления одной и той же налоговой базы.
Централизованное перераспределение налоговых поступлений от вышестоящего уровня правления к нижестоящим уровням через различные формы бюджетных трансфертов.
Российская практика построения бюджетного и налогового федерализма. Этапы становления (1991-1994гг. ).
Российская практика построения бюджетного и налогового федерализма. Этапы становления (1995-1997)
Российская практика построения бюджетного и налогового федерализма с 1998 по 2000 гг.
Российская практика построения бюджетного и налогового федерализма в период 2001 год – настоящее время.
Консолидированный бюджет РФ. Распределение налоговых доходов (без учета платежей во внебюджетные фонды).
Программа развития бюджетного федерализма: основные цели и задачи.
Виды налогов и доходных источников, учитываемые при разграничении согласно программе построения бюджетного федерализма.
Понятие и предназначение налогового бремени государства.
Способы и проблемы оценки налогового бремени на мезо уровне.
Способы и проблемы оценки налогового бремени на микроуровне.
Понятие налоговой реформы и их общая классификация
Этапы налоговой реформы в современной России.
Фискальные, социальные, экономические, экологические и международные цели налоговой политики.
Основные направления второго этапа реформирования налоговой системы России.
Особые экономические зоны как инструмент налоговой политики.
Оценка налогового бремени на макроуровне.
Принцип оптимального налогообложения.
Снижение размера налоговой ставки как форма уменьшения налоговых обязательств. (примеры).
Деятельность резидентов на территории особой экономической зоны
Влияние налоговой политики на теневую экономику.
Получение и лишение статуса ОЭЗ
Характеристика ОЭЗ – «портовая» (тип 4).
Сущность и классификация налоговых льгот.
Обязательные свойства законодательно-установленных налоговых льгот.
Категории налогоплательщиков, применяющих освобождение – налоговый иммунитет и налоговые каникулы.
Льгота, выводящая из под налогообложения определенные части налогообложения.
Льгота, позволяющая в определенных случаях уменьшить величину налоговой базы.
Льготы, позволяющие понижать и повышать налоговые ставки.
Отсрочка как форма изменения срока уплаты налога
Рассрочка как форма изменения срока уплаты налога
Рассрочка как форма изменения срока уплаты налога.
Инвестиционный налоговый кредит как форма изменения срока уплаты налога
Классификация льгот по субъекту предоставления.