ВГНА Минфин, 2012. - 109 с.
Объективная необходимость налогов, роль государства в их
возникновении
Налогообложение в государствах Древнего мира
Этапы развития налоговой системы Российской империи
Налоговая система социалистического государства (СССР)
Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории
Налоговые принципы (экономические, юридические, организационные)
Роль налогового кодекса в системе налоговых отношений в РФ
Налоговая политика государства, методы её осуществления (налоговая система, налоговый механизм, налоговое администрирование)
Структура налоговой системы РФ и принципы её построения
Экономическая сущность налога. Кейнсианство и монетаризм
Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера
Функции налогов, их взаимосвязь
Экономические функции налогов
Социальная функция налогов
Природоохранная функция налогов
Определение налога и сбора
Элементы налога, их краткая характеристика
Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты
Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях
Объект налогообложения
Налоговая база, примеры расчёта налоговой базы
Налоговый и отчётный периоды
Налоговые ставки и их классификация
Налоговые льготы и их классификация
Способы и сроки уплаты налога
Федеральные налоги и сборы в РФ: перечень и порядок установления
Региональные налоги в РФ: перечень и порядок установления
Местные налоги в РФ: перечень и порядок установления
Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов
Классификация налогов
Прямые налоги в РФ, их характеристика
Косвенные налоги в РФ, их характеристика
Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика
Основные права и обязанности налоговых органов
Состав и структура налоговых органов РФ
Налоговое администрирование: цели, методы
Налоговая тайна
Учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, присвоение ИНН
Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений
Пеня. Определение, порядок начисления и взыскания пени
Порядок взыскания налога за счёт имущества налогоплательщика
Исполнение обязанности по уплате налога
Требование об уплате налогов и сборов
Ответственность налоговых органов и их должностных лиц
Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога
Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения
Основные права и обязанности налогоплательщиков
Основные формы налогового контроля
Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение
Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения
Выездная налоговая проверка. Порядок проведения
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней
Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций
Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика
Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления
Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления
Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика
Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика
Акцизы. Принципы и особенность налогообложения
Единый социальный налог. Принципы и особенности налогообложения
Платежи во внебюджетный пенсионный фонд
Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания
Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
Налог на доходы физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога, ох характеристика и порядок взимания
Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины
Налогообложение в государствах Древнего мира
Этапы развития налоговой системы Российской империи
Налоговая система социалистического государства (СССР)
Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории
Налоговые принципы (экономические, юридические, организационные)
Роль налогового кодекса в системе налоговых отношений в РФ
Налоговая политика государства, методы её осуществления (налоговая система, налоговый механизм, налоговое администрирование)
Структура налоговой системы РФ и принципы её построения
Экономическая сущность налога. Кейнсианство и монетаризм
Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера
Функции налогов, их взаимосвязь
Экономические функции налогов
Социальная функция налогов
Природоохранная функция налогов
Определение налога и сбора
Элементы налога, их краткая характеристика
Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты
Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях
Объект налогообложения
Налоговая база, примеры расчёта налоговой базы
Налоговый и отчётный периоды
Налоговые ставки и их классификация
Налоговые льготы и их классификация
Способы и сроки уплаты налога
Федеральные налоги и сборы в РФ: перечень и порядок установления
Региональные налоги в РФ: перечень и порядок установления
Местные налоги в РФ: перечень и порядок установления
Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов
Классификация налогов
Прямые налоги в РФ, их характеристика
Косвенные налоги в РФ, их характеристика
Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика
Основные права и обязанности налоговых органов
Состав и структура налоговых органов РФ
Налоговое администрирование: цели, методы
Налоговая тайна
Учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, присвоение ИНН
Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений
Пеня. Определение, порядок начисления и взыскания пени
Порядок взыскания налога за счёт имущества налогоплательщика
Исполнение обязанности по уплате налога
Требование об уплате налогов и сборов
Ответственность налоговых органов и их должностных лиц
Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога
Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения
Основные права и обязанности налогоплательщиков
Основные формы налогового контроля
Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение
Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения
Выездная налоговая проверка. Порядок проведения
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней
Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций
Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика
Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления
Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления
Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика
Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика
Акцизы. Принципы и особенность налогообложения
Единый социальный налог. Принципы и особенности налогообложения
Платежи во внебюджетный пенсионный фонд
Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания
Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
Налог на доходы физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога, ох характеристика и порядок взимания
Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания
Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины