Алапаевск: Уральский гуманитарный институт, кафедра финансового
менеджмента, 2012
Вариант 5
Дисциплина - Налоги и налогообложение Задание 1
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за текущий год ОАО «Альфа» имеет следующие показатели (без учета НДС). Определить сумму налога на прибыль ОАО «Альфа» за налоговый период.
Задание 2
Организация в первом квартале текущего года отгружает продукцию на сумму (тыс. руб.)
в том числе НДС – 18%.
Продукция оплачена денежными средствами на сумму (тыс. руб.)
На оставшуюся сумму покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля текущего года.
В отчетном периоде приобретены и оприходованы материалы на сумму (тыс. руб.)
включая НДС – 18%.
Организацией получена предоплата в сумме (тыс. руб.)
За отчетный период организацией произведена оплата рекламы на телевидении, включая НДС (тыс. руб.)
Рекламы в Интернете, включая НДС, на сумму (тыс. руб.)
Рекламного объявления в газете о проведении благотворительного мероприятия, в том числе НДС, на сумму (тыс. руб.)
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 3
Табачная фабрика приобрела в отчетном налоговом периоде табак в объеме 100 т для производства сигарет. Кроме того, являясь собственником табачных плантаций, производит собственный табак, который также направляет на производство табачной продукции.
В марте текущего года было произведено и реализовано:
а) из приобретенного табака:
Пачек сигарет с фильтром (тыс. шт.)
Пачек сигарет без фильтра (тыс. шт.)
Сигар (шт.)
Сигарилл (шт.)
б) из собственного сырья:
Пачек сигарет с фильтром (тыс. шт.)
Пачек сигарет без фильтра (тыс. шт.)
Максимальная розничная цена одной пачки сигарет с фильтром – 30 руб., сигарет без фильтра – 20 руб. В одной пачке – 20 сигарет.
Определите сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет.
Задача 4
Организация использует линейный и нелинейный методы начисления амортизации. Первоначальная стоимость имущества, по которому амортизация начисляется линейным методом 500 тыс. руб., его остаточная стоимость на 1 января текущего года приведена в таблице по вариантам.
Остаточная стоимость имущества (тыс. руб.)
Первоначальная стоимость имущества, на которое амортизация производится нелинейным методом, составила 1 млн. руб., а его остаточная стоимость на 1 января текущего года также приведена в таблице по вариантам.
Остаточная стоимость имущества (тыс. руб.)
Норма амортизации для линейного метода – 1%, для нелинейного – 2% ежемесячно.
Определите сумму налога на имущество организации за первый квартал текущего года с учетом того, что ставка налога для этой организации на текущий год установлена в размере 2,2%.
Задача 5
Физическое лицо текущем году имеет доход в сумме представленной в таблице по вариантам.
Совокупный доход физического лица (тыс. руб.)
По основному месту работы ему были предоставлены стандартные налоговые вычеты: на налогоплательщика и двоих несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде налогоплательщик произвел оплату:
- обучения старшего ребенка в колледже;
Стоимость обучения (тыс. руб.)
- лечения жены в стационаре – 48 тыс. руб.
Кроме того, в текущем году налогоплательщик заключил договор добровольного пенсионного страхования и уплатил страховые взносы в размере 50 тыс. руб.
По итогам года физическому лицу был предоставлен социальный налоговый вычет. В следующем году налогоплательщик расторг договор добровольного пенсионного страхования.
Определите:
сумму налоговых вычетов за прошедший год;
сумму НДФЛ, подлежащего возврату налогоплательщику в связи с применением налоговых вычетов;
налоговые обязательства физического лица в связи с расторжением договора добровольного пенсионного страхования.
Дисциплина - Налоги и налогообложение Задание 1
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за текущий год ОАО «Альфа» имеет следующие показатели (без учета НДС). Определить сумму налога на прибыль ОАО «Альфа» за налоговый период.
Задание 2
Организация в первом квартале текущего года отгружает продукцию на сумму (тыс. руб.)
в том числе НДС – 18%.
Продукция оплачена денежными средствами на сумму (тыс. руб.)
На оставшуюся сумму покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля текущего года.
В отчетном периоде приобретены и оприходованы материалы на сумму (тыс. руб.)
включая НДС – 18%.
Организацией получена предоплата в сумме (тыс. руб.)
За отчетный период организацией произведена оплата рекламы на телевидении, включая НДС (тыс. руб.)
Рекламы в Интернете, включая НДС, на сумму (тыс. руб.)
Рекламного объявления в газете о проведении благотворительного мероприятия, в том числе НДС, на сумму (тыс. руб.)
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 3
Табачная фабрика приобрела в отчетном налоговом периоде табак в объеме 100 т для производства сигарет. Кроме того, являясь собственником табачных плантаций, производит собственный табак, который также направляет на производство табачной продукции.
В марте текущего года было произведено и реализовано:
а) из приобретенного табака:
Пачек сигарет с фильтром (тыс. шт.)
Пачек сигарет без фильтра (тыс. шт.)
Сигар (шт.)
Сигарилл (шт.)
б) из собственного сырья:
Пачек сигарет с фильтром (тыс. шт.)
Пачек сигарет без фильтра (тыс. шт.)
Максимальная розничная цена одной пачки сигарет с фильтром – 30 руб., сигарет без фильтра – 20 руб. В одной пачке – 20 сигарет.
Определите сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет.
Задача 4
Организация использует линейный и нелинейный методы начисления амортизации. Первоначальная стоимость имущества, по которому амортизация начисляется линейным методом 500 тыс. руб., его остаточная стоимость на 1 января текущего года приведена в таблице по вариантам.
Остаточная стоимость имущества (тыс. руб.)
Первоначальная стоимость имущества, на которое амортизация производится нелинейным методом, составила 1 млн. руб., а его остаточная стоимость на 1 января текущего года также приведена в таблице по вариантам.
Остаточная стоимость имущества (тыс. руб.)
Норма амортизации для линейного метода – 1%, для нелинейного – 2% ежемесячно.
Определите сумму налога на имущество организации за первый квартал текущего года с учетом того, что ставка налога для этой организации на текущий год установлена в размере 2,2%.
Задача 5
Физическое лицо текущем году имеет доход в сумме представленной в таблице по вариантам.
Совокупный доход физического лица (тыс. руб.)
По основному месту работы ему были предоставлены стандартные налоговые вычеты: на налогоплательщика и двоих несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде налогоплательщик произвел оплату:
- обучения старшего ребенка в колледже;
Стоимость обучения (тыс. руб.)
- лечения жены в стационаре – 48 тыс. руб.
Кроме того, в текущем году налогоплательщик заключил договор добровольного пенсионного страхования и уплатил страховые взносы в размере 50 тыс. руб.
По итогам года физическому лицу был предоставлен социальный налоговый вычет. В следующем году налогоплательщик расторг договор добровольного пенсионного страхования.
Определите:
сумму налоговых вычетов за прошедший год;
сумму НДФЛ, подлежащего возврату налогоплательщику в связи с применением налоговых вычетов;
налоговые обязательства физического лица в связи с расторжением договора добровольного пенсионного страхования.